大学协会财务制度

PAGE大学协会财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范大学协会的财务行为，加强财务管理，保障协会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，确保协会财务活动合法、合规、透明。（二）适用范围本制度适用于[大学协会名称]全体成员，涵盖协会开展的各类活动及日常运营的财务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校相关规定，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务工作有序进行。3.公开透明原则：定期公开财务信息，接受协会成员的监督，保证财务收支情况清晰、可查。4.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用资源，杜绝浪费，提高资金使用效率。二、财务管理体制（一）财务负责人职责协会设财务负责人一名，全面负责协会的财务管理工作。其职责包括：1.制定和执行协会财务管理制度，确保财务工作符合规定要求。2.负责协会年度预算的编制、执行和监督，定期对预算执行情况进行分析总结。3.审核协会各项财务收支，严格把关资金使用的合理性和合法性。4.负责财务报表的编制和报送，及时向协会成员公开财务状况。5.协调与学校财务部门及其他相关部门的关系，保障协会财务工作的顺利进行。（二）财务人员配备协会根据实际工作需要，配备必要的财务人员。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉财务工作流程，严格遵守财务纪律。财务人员职责如下：1.负责协会日常财务核算工作，包括账务处理、凭证制作、账目登记等。2.协助财务负责人编制预算和财务报表，提供相关财务数据和分析。3.负责协会资金的收付管理，确保资金安全、及时、准确地流转。4.对协会财务资料进行整理、归档和保管，保证财务档案的完整性和保密性。三、预算管理（一）预算编制1.协会应在每年年初编制年度预算，预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，结合协会年度工作计划和活动安排，合理预计各项收入和支出。2.预算内容包括收入预算和支出预算。收入预算应涵盖会费收入、捐赠收入、赞助收入等各类可能的收入来源；支出预算应包括活动费用、办公费用、人员补贴等各项支出项目，并按项目明细列出预算金额。3.预算编制过程中，各部门应根据本部门的工作任务和实际需求，提出详细的预算建议，经财务负责人汇总审核后，提交协会管理层审议通过。（二）预算执行1.年度预算一经确定，必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用资金，不得擅自调整预算项目和金额。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整方案，经协会管理层审批后执行。3.财务负责人应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决，确保预算目标的实现。（三）预算监督1.协会设立预算监督小组，由协会成员代表组成，负责对预算执行情况进行监督检查。2.预算监督小组应定期对协会财务收支情况进行审查，检查是否按照预算安排执行，有无超预算支出或预算执行不力的情况。3.对于发现的问题，预算监督小组应及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。整改情况应向协会成员通报。四、收入管理（一）会费收入1.协会按照章程规定收取会员会费，会费标准应合理确定，并在章程中明确公布。2.会费收取应严格按照规定的时间和方式进行，财务人员应及时做好会费收缴记录，确保会费足额、及时收缴。3.对于逾期未缴纳会费的会员，应按照章程规定进行催缴，催缴无效的，可按照章程规定处理。（二）捐赠收入1.接受捐赠应遵循自愿、合法、公开的原则，与捐赠方签订书面捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限等事项。2.捐赠收入应及时入账，开具合法有效的捐赠票据，并按照捐赠协议的约定使用捐赠资金。3.协会应定期向捐赠方反馈捐赠资金的使用情况，接受捐赠方的监督。（三）赞助收入1.寻求赞助应符合协会宗旨和活动主题，与赞助方签订详细的赞助协议，明确赞助金额、赞助形式、宣传方式等条款。2.根据赞助协议，及时收取赞助款项，并按照协议约定为赞助方提供相应的宣传和回报。3.赞助收入应单独核算，确保赞助资金专款专用，不得挪作他用。（四）其他收入协会的其他收入，如活动报名费、场地租金收入等，应按照相关规定进行管理和核算，确保收入合法、合规。五、支出管理（一）支出审批1.协会各项支出应严格执行审批制度，所有支出必须经过规定的审批流程方可报销。2.支出审批流程一般为：经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、报销凭证等信息，经部门负责人审核签字后，提交财务负责人审核，最后由协会负责人审批。3.对于重大支出项目，应经协会管理层集体讨论决定，并报学校相关部门备案。（二）支出范围协会支出主要包括以下几类：1.活动费用：用于协会组织开展各类活动的费用，如场地租赁、设备购置、嘉宾邀请、宣传推广等。2.办公费用：包括办公用品、印刷资料、水电费、通讯费等日常办公所需的费用。3.人员补贴：对在协会工作中表现突出或承担重要工作任务的成员给予的适当补贴。4.其他费用：与协会工作相关的其他合理支出。（三）报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，必须是由税务部门统一监制的发票或财政部门监制的行政事业性收费收据等。2.报销凭证应注明支出项目、金额、日期、开票单位等信息，并加盖开票单位公章。3.报销时应按照规定的格式填写费用报销单，将报销凭证粘贴在报销单背面，并按照审批流程依次签字。4.对于不符合报销规定的支出，财务人员有权拒绝报销。（四）费用控制1.协会应加强对各项费用的控制，严格执行费用标准，杜绝不合理支出。2.在活动策划阶段，应合理安排活动预算，优化活动方案，降低活动成本。3.对于办公费用等日常支出，应建立定额管理制度，严格控制费用支出额度。六、资产管理（一）流动资产1.协会的流动资产主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额，做到日清月结，确保现金安全。3.银行存款应按照国家有关规定开立银行账户，办理银行存款收付业务，并定期与银行核对账目，确保银行存款余额准确无误。4.应收账款应及时清理，定期核对账目，对于逾期未收回的款项，应查明原因，采取有效措施进行催收。5.存货管理应建立健全存货管理制度，对存货的采购、验收、保管、领用等环节进行严格控制，确保存货账实相符。（二）固定资产1.协会的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如办公设备、活动器材等。2.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，购置后应及时进行验收、登记入账，并建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产的折旧应按照规定的方法和年限进行计提，折旧费用计入相关成本费用。（三）资产处置1.协会资产处置包括资产的出售、转让、报废、捐赠等。资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置收入应及时入账，按照规定进行核算和管理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.协会应定期编制财务报告，全面反映协会的财务状况和经营成果。财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表及财务情况说明书等。2.财务报告应按照规定的格式和内容编制，数据真实、准确、完整，报表之间的勾稽关系应一致。3.财务报告应在规定的时间内报送协会管理层和学校相关部门，并向协会成员公开披露。（二）财务分析1.协会应定期对财务状况进行分析，通过对财务数据的比较、分析和研究，揭示协会财务活动的规律和存在的问题，为协会决策提供依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资产负债分析、资金使用效益分析等。3.财务分析报告应提出改进措施和建议，为协会加强财务管理、提高资金使用效益提供参考。八、财务监督与审计（一）内部监督1.协会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务负责人应定期对协会财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.协会成员有权对财务工作进行监督，对发现的违规行为有权向协会管理层或学校相关部门反映。（二）外部审计1.协会应按照学校要求，定期接受学校财务部门的审计监督。2.对于重大活动或重要财务事项，协会可根据需要委托社会审计机构进行专项审计。3.审计结果应及时向协会成员通报，对于审计发现的问题，应按照规定进行整改。九、财务档案管理（一）档案范围协会财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算资料、合同协议、发票收据等与财务活动相关的各类文件资料。（二）档案保管1.财务档案应由专人负责保管，确保档案的安全、完整。2.财务档案应按照规定的期限进行保管，一般会计凭证保管期限为15年，会计账簿保管期限为永久，财务报表等其他档案保管期限为10年等。3.档案保管期满后，应按照规定的程序进行销毁，销毁时应进行登记，并由相关人员签字确认。（三）档案查阅1.协会成员因工作需要查阅财务