卫生财务审批制度

PAGE卫生财务审批制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司卫生财务审批流程，加强财务管理，确保财务支出的合理性、合法性和效益性，保障公司卫生事业的健康发展。2.适用范围本制度适用于公司内部所有涉及卫生财务支出的部门和项目。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家相关法律法规和行业标准，确保财务审批活动合法合规。真实性原则：财务支出必须真实、准确地反映经济业务内容，不得虚报、瞒报。合理性原则：支出应符合公司卫生事业发展的实际需要，具有合理的用途和效益。审批权限原则：明确各级审批人员的权限，不得越权审批。责任追究原则：对违反财务审批制度的行为，追究相关人员的责任。二、审批流程1.费用申请业务部门根据工作需要，填写费用申请表，详细说明费用的用途、金额、支付方式等信息。申请表应附相关的证明材料，如合同、发票、预算等，确保费用支出的真实性和合理性。2.部门初审业务部门负责人对费用申请进行初审，核实申请内容的真实性和必要性，签署初审意见。初审通过后，将申请表及相关材料提交至财务部门。3.财务审核财务部门收到费用申请后，对申请的金额、支付方式、预算执行情况等进行审核。审核费用是否符合公司财务制度和相关规定，是否在预算范围内。如发现问题，及时与业务部门沟通，要求其补充或更正相关材料。4.审批签字根据费用金额大小，按照以下审批权限进行签字审批：金额较小的费用（具体金额界定由公司另行规定），由部门负责人和财务负责人签字审批。金额较大的费用，需经公司分管领导签字审批。重大金额的费用，需经公司总经理签字审批。审批人员应认真审核申请内容，签署明确的审批意见。5.支付执行财务部门根据审批通过的费用申请，办理支付手续。按照规定的支付方式，及时、准确地将款项支付给供应商或相关人员。支付完成后，在费用申请表上加盖“已支付”印章，并登记入账。三、审批权限1.部门负责人审批权限审批本部门预算范围内的日常费用支出，金额在[X]元以下（具体金额根据公司规模和实际情况确定）。对本部门的费用申请进行初审，确保申请内容真实、合理，并符合公司相关规定。2.财务负责人审批权限审核所有费用申请的财务合规性，包括金额、支付方式、预算执行情况等。审批金额在[X]元至[X]元之间（具体金额根据公司规模和实际情况确定）的费用支出。对财务制度的执行情况进行监督和检查，提出改进意见和建议。3.分管领导审批权限审批金额较大、涉及重要项目或具有重大影响的费用支出，金额在[X]元以上（具体金额根据公司规模和实际情况确定）。对公司整体财务状况进行宏观把控，确保费用支出符合公司战略发展方向。协调各部门之间的财务关系，解决财务审批过程中的重大问题。4.总经理审批权限审批重大金额的费用支出，如重大投资项目、大额采购合同等，具体金额由公司另行规定。对公司财务决策进行最终审批，确保公司财务活动的合法性、合理性和效益性。根据公司发展战略，对财务资源的配置进行统筹规划。四、审批内容1.真实性审查审核费用申请所涉及的经济业务是否真实发生，相关证明材料是否真实有效。检查发票、合同等凭证的真实性，包括发票的真伪、开具时间、内容与实际业务是否相符等。2.合理性审查评估费用支出是否符合公司卫生事业发展的实际需要，是否与公司的战略目标和业务计划相一致。审查费用的用途是否合理，是否存在浪费、滥用资金的情况。对比同类业务的费用水平，判断本次费用支出是否合理。3.合法性审查确保费用支出符合国家法律法规和行业标准的要求，不存在违法违规行为。检查费用的支付方式是否合法合规，是否符合公司财务制度的规定。审查相关审批手续是否齐全，是否经过必要的授权和签字。4.预算审查核实费用申请是否在预算范围内，是否有相应的预算指标。对于超预算的费用申请，是否有合理的追加预算或调整预算的手续。监督预算的执行情况，确保各项费用支出严格按照预算进行控制。五、特殊情况处理1.紧急支出对于因突发事件或紧急业务需要而发生的费用支出，可先由业务部门负责人口头向分管领导报告，经同意后先行支付。事后应及时补办费用申请和审批手续，附上相关证明材料，确保支出的合法性和合理性。2.预算调整如因业务发展需要或其他特殊原因，导致原预算无法满足实际支出需求，需进行预算调整。业务部门应提出预算调整申请，详细说明调整的原因、金额及调整后的预算安排。经财务部门审核、分管领导审批后，报公司总经理批准，方可进行预算调整。3.跨部门费用涉及多个部门的费用支出，由牵头部门负责填写费用申请表，并协调相关部门共同签字确认。财务部门按照审批权限进行审核和审批，确保费用在各部门之间的分摊合理、合规。六、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对卫生财务审批制度的执行情况进行审计检查，重点关注费用支出的真实性、合理性、合法性和审批程序的合规性。审计部门有权调阅相关财务凭证、文件和资料，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务部门日常监督财务部门负责对日常费用支出进行审核和监督，及时发现和纠正不符合财务制度的行为。定期对财务审批情况进行统计分析，向公司领导汇报财务审批制度的执行情况和存在的问题。3.员工监督鼓励公司员工对财务审批过程中的违规行为进行监督举报，对举报属实的给予奖励。设立举报邮箱和举报电话，确保举报渠道畅通，保护举报人权益。七、责任追究1.违规行为界定违反本制度规定的审批流程，未经授权擅自审批或越权审批。提供虚假的费用申请材料，骗取审批通过。对不符合真实性、合理性、合法性要求的费用支出予以审批通过。其他违反财务审批制度的行为。2.责任追究方式对于违规审批的人员，视情节轻重给予批评教育、警告、罚款、降职、撤职等处分。因违规审批导致公司经济损失或其他不良后果的，相关责任人应承