公司制定借款财务制度

PAGE公司制定借款财务制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范公司借款行为，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工。3.基本原则计划性原则：借款应根据公司业务需求和资金预算进行安排，确保借款资金用于合理的业务活动。合理性原则：借款金额应与业务实际需求相匹配，避免过度借款或不合理借款。安全性原则：严格控制借款风险，确保借款资金能够按时足额收回，保障公司资金安全。规范性原则：借款行为应符合国家法律法规和公司财务制度的规定，确保借款手续完备、合规。二、借款申请与审批1.借款申请借款人应填写《借款申请表》，详细说明借款事由、借款金额、借款期限及还款来源等信息。借款事由应明确具体，属于业务经营活动的，需提供相关业务合同、协议或项目计划书等资料作为附件。2.审批流程部门负责人对本部门员工的借款申请进行初审，审核借款事由的真实性、合理性及必要性，并签署意见。财务部门对借款申请进行合规性审查，重点审核借款金额是否符合预算安排、还款来源是否可靠等，审核通过后签署意见。总经理根据部门负责人和财务部门的意见进行最终审批。对于金额较大的借款，需经公司董事会或股东会审议通过。三、借款额度与期限1.借款额度员工个人单次借款额度原则上不得超过其当月工资总额的[X]%，且累计借款余额不得超过其三个月工资总额。因特殊业务需要的大额借款，需经总经理特批，并根据业务实际情况确定借款额度。2.借款期限短期借款期限一般不超过[X]个月，最长不得超过[X]个月。中期借款期限一般为[X]个月至[X]年，最长不得超过[X]年。长期借款期限一般为[X]年以上，具体期限根据业务性质和资金需求确定。四、借款利率与计息方式1.借款利率公司内部借款原则上不收取利息，但对于占用公司资金时间较长或因特殊情况需收取利息的借款，由总经理根据实际情况确定利率水平。外部借款利率按照市场同期同类贷款利率执行，具体利率根据借款合同约定确定。2.计息方式利息计算按照借款合同约定的计息周期和利率标准进行计算。对于按月计息的借款，每月末计算当月利息；按季计息的借款，每季度末计算当季利息；按年计息的借款，每年末计算当年利息。五、借款资金支付与使用1.支付方式借款资金原则上采用银行转账方式支付，特殊情况下需采用现金支付的，需经财务部门负责人批准，并严格按照现金管理规定办理。借款人应提供与借款用途相符的收款单位名称、账号及开户行等信息，确保借款资金准确支付到指定账户。2.使用监督借款人应按照借款申请用途使用借款资金，不得擅自改变借款用途。财务部门应定期对借款资金的使用情况进行跟踪检查，如发现借款人未按规定用途使用借款资金，有权责令其限期改正，并采取相应措施确保借款资金安全。六、借款还款与结算1.还款方式借款人应按照借款合同约定的还款期限和还款方式按时足额偿还借款本金及利息。还款方式可采用一次性还款或分期还款，具体还款方式由借款合同约定。2.结算流程借款人还款时，应填写《还款申请表》，注明还款金额、还款日期及还款方式等信息，并提交财务部门。财务部门收到还款申请后，核对还款金额、日期及方式等信息，确认无误后办理还款手续，并出具还款凭证。对于提前还款的情况，借款人应提前向财务部门提出申请，经批准后按照规定办理提前还款手续。七、逾期借款处理1.逾期通知借款到期前，财务部门应提前[X]个工作日向借款人发出《逾期借款提醒通知书》，提醒借款人按时还款。如借款人未能按时还款，财务部门应及时与借款人沟通，了解逾期原因，并督促其尽快还款。2.逾期罚息对于逾期借款，自逾期之日起，按照借款合同约定的逾期罚息利率计收罚息。逾期罚息利率一般在原借款利率基础上上浮[X]%。逾期罚息计算公式为：逾期罚息=逾期借款本金×逾期罚息利率×逾期天数3.催收措施如借款人逾期超过[X]个工作日仍未还款，财务部门应采取进一步的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、发送律师函等。对于恶意拖欠借款的借款人，公司将通过法律途径追究其法律责任，维护公司合法权益。八、借款档案管理1.档案内容借款档案应包括借款申请表（含附件）、借款合同、审批文件及相关凭证等资料。借款档案应按照时间顺序和借款类别进行分类整理，确保档案资料完整、清晰。2.保管期限借款档案的保管期限为自借款结清之日起[X]年。保管期限届满后，经公司财务部门负责人批准，可按照规定进行销毁处理。九、附则1.解释权本制度由公司财务部门负责解释。2.修