财务制度考核范本

PAGE财务制度考核范本一、总则（一）目的本财务制度考核范本旨在建立科学、规范、有效的财务制度考核体系，确保公司财务制度的严格执行，加强财务管理，防范财务风险，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本范本适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务制度考核工作。（三）考核原则1.合法性原则：考核工作必须严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖财务制度的各个方面，包括财务核算、资金管理、资产管理、成本费用控制、预算管理、财务报告等，全面评价财务制度的执行情况。3.客观性原则：以事实为依据，客观公正地进行考核评价，避免主观随意性。4.及时性原则：及时对财务制度执行情况进行考核，发现问题及时整改，确保财务制度的有效运行。二、考核内容与标准（一）财务核算1.会计凭证审核要点：凭证内容是否完整、真实、合法，记账凭证与原始凭证是否相符，会计科目使用是否正确，凭证编号是否连续，签字盖章是否齐全。考核标准：凭证合格率达到[X]%以上为合格，每发现一处不符合要求扣[X]分。2.账簿记录审核要点：账簿设置是否齐全，账账相符、账实相符情况，账簿登记是否及时、准确、完整，结账是否规范。考核标准：账簿记录准确率达到[X]%以上为合格，每发现一处不符扣[X]分。3.财务报表审核要点：报表编制是否符合会计准则和公司财务制度要求，数据是否准确、完整，报表间勾稽关系是否正确，报送是否及时。考核标准：报表准确率达到[X]%以上为合格，每发现一处错误扣[X]分，未按时报送一次扣[X]分。（二）资金管理1.现金管理审核要点：现金收支是否符合规定范围，库存现金是否限额管理，现金日记账是否日清月结，现金盘点是否定期进行。考核标准：现金管理符合规定为合格，发现一处违规扣[X]分，未定期盘点一次扣[X]分。2.银行存款管理审核要点：银行账户开立、变更、撤销是否按规定办理，银行存款收支是否合规，银行对账单是否及时核对，未达账项是否及时清理。考核标准：银行存款管理规范为合格，发现一处违规扣[X]分，未及时核对账单一次扣[X]分。3.资金审批审核要点：资金支出审批流程是否执行，审批签字是否齐全，大额资金支出是否有集体决策程序。考核标准：资金审批流程执行到位为合格，发现一处未按流程审批扣[X]分。（三）资产管理1.固定资产管理审核要点：固定资产购置、验收、入账是否及时准确，折旧计提是否正确，固定资产清查是否定期进行，处置是否合规。考核标准：固定资产管理规范为合格，发现一处不符合要求扣[X]分，未定期清查一次扣[X]分。2.流动资产（存货等）管理审核要点：存货采购、入库、出库手续是否齐全，库存盘点是否准确，存货跌价准备计提是否合理。考核标准：流动资产管理制度执行良好为合格，发现一处问题扣[X]分，盘点账实不符一次扣[X]分。（四）成本费用控制1.成本核算审核要点：成本核算方法是否合理，成本费用归集与分配是否准确，成本分析是否及时有效。考核标准：成本核算准确规范为合格，发现一处核算错误扣[X]分，未按时进行成本分析扣[X]分。2.费用报销审核要点：费用报销审批流程是否执行，报销凭证是否合规，费用支出是否符合预算和公司规定。考核标准：费用报销管理严格为合格，发现一处违规报销扣[X]分。（五）预算管理1.预算编制审核要点：预算编制是否科学合理，依据是否充分，是否与公司战略目标和经营计划相衔接。考核标准：预算编制质量较高为合格，发现一处不合理之处扣[X]分。2.预算执行审核要点：预算执行情况是否跟踪监控，预算调整是否按规定程序进行。考核标准：预算执行情况良好为合格，未及时跟踪监控一次扣[X]分，违规调整预算一次扣[X]分。（六）财务报告1.财务分析报告审核要点：报告内容是否完整、准确，分析是否深入透彻，是否能为公司决策提供有价值的信息。考核标准：财务分析报告质量较高为合格，发现一处分析不透彻或信息价值不大扣[X]分。2.财务审计报告审核要点：审计报告是否真实反映公司财务状况和经营成果，审计意见是否合理。考核标准：财务审计报告符合要求为合格，发现审计报告存在问题扣[X]分。三、考核方式与周期1.日常检查：财务部门定期对各部门财务制度执行情况进行日常检查，及时发现问题并督促整改。2.专项检查：根据公司管理需要，不定期开展专项财务检查，对特定财务事项进行深入审查。3.年度考核：每年末对各部门进行全面的财务制度执行情况考核，综合评价年度工作。考核周期为月度、季度和年度相结合。月度重点检查财务核算及时性等；季度进行全面财务检查；年度进行综合考核评价并出具考核报告。四、考核程序（一）成立考核小组由财务部门负责人担任组长，成员包括财务骨干人员，负责考核工作的组织实施。（二）制定考核计划明确考核内容、方式、时间安排等，提前通知被考核部门准备相关资料。（三）实施考核考核小组通过查阅资料、实地检查、询问等方式获取考核信息，对照考核标准进行评分。（四）汇总分析对考核结果进行汇总，分析存在的问题及原因。（五）反馈沟通将考核结果反馈给被考核部门，进行沟通交流，听取意见和解释。（六）结果公示在公司内部对考核结果进行公示，接受全体员工监督。（七）结果应用根据考核结果，对表现优秀的部门和个人进行表彰奖励，对存在问题的部门提出整改要求，将考核结果与绩效挂钩。五、考核结果处理（一）优秀考核得分在[X]分以上，且各项考核指标均达到优秀标准的部门，给予通报表扬，并在绩效奖励等方面给予适当倾斜。（二）合格考核得分在[X][X]分之间，各项考核指标基本符合要求的部门，视为合格，要求继续保持和改进。（三）不合格考核得分低于[