煤矿救援队财务制度

PAGE煤矿救援队财务制度一、总则（一）目的为了加强煤矿救援队财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障救援队各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本救援队实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于煤矿救援队全体成员及与救援队财务活动相关的各项经济业务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖救援队的各项财务收支，确保财务信息完整准确。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务核算准确无误。3.负责资金的筹集、调配和使用，保障救援队资金链的稳定。4.管理财务档案，妥善保管各类会计凭证、账簿、报表等资料。5.配合相关部门进行财务审计、税务申报等工作。（二）其他部门职责1.各部门应指定专人负责本部门的财务事项，协助财务部门做好预算编制、费用报销等工作。2.严格按照财务制度办理各项业务，及时提供真实、准确的财务资料。3.对本部门的财务收支进行监督和管理，发现问题及时向财务部门反馈。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门根据救援队的工作计划、任务安排以及上年度财务收支情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容，并明确各项预算的编制依据和方法。3.各部门应根据本部门的工作实际，提出本部门的预算建议，经部门负责人审核后报财务部门。4.财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，形成年度财务预算方案，提交管理层审议。5.年度财务预算方案经管理层批准后，由财务部门下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算。2.如遇特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。3.财务部门对预算调整申请进行审核，报管理层批准后进行调整。4.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、费用控制率、资金使用效益等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、收入管理（一）收入范围1.政府财政拨款，包括应急救援专项资金、设备购置补贴等。2.救援服务收入，如煤矿企业委托救援服务费用等。3.捐赠收入，包括社会各界的捐赠款项。4.其他收入，如利息收入、资产出租收入等。（二）收入确认1.政府财政拨款按照财政部门下达的文件和拨款金额确认收入。2.救援服务收入按照与客户签订的合同或协议约定的金额和收款时间确认收入。3.捐赠收入按照实际收到的捐赠款项确认收入。4.其他收入按照实际发生的金额确认收入。（三）收入核算1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.财务部门应按照收入类别进行明细核算，确保收入核算准确清晰。五、支出管理（一）支出范围1.人员费用，包括工资、奖金、津贴、补贴等。2.设备购置及维护费用，如救援设备、车辆的购置、维修、保养等费用。3.训练费用，如培训教材、场地租赁、教练费用等。4.应急救援费用，如救援物资、器材的采购、运输、消耗等费用。5.办公费用，如办公用品、水电费、通讯费等。6.差旅费、会议费、业务招待费等。（二）支出审批1.各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出合理合规。2.一般支出由部门负责人审核后报财务部门审批；重大支出或特殊支出需经管理层审批。3.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，包括发票、收据、合同等。4.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。（三）支出核算1.财务部门应按照支出类别进行明细核算，准确记录各项支出的发生时间、金额、用途等。2.对于固定资产购置支出，应按照固定资产管理规定进行核算和管理。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置应按照预算进行，经审批后办理采购手续。3.财务部门应建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧、使用部门等信息。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限计提，并计入相关成本费用。5.固定资产的处置应按照规定程序进行，处置收入应及时足额入账。（二）流动资产（存货）管理1.流动资产（存货）是指在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括救援物资、器材、办公用品等。2.存货采购应按照预算和实际需求进行，严格控制采购数量和采购成本。3.财务部门应建立存货台账，记录存货的采购、入库、领用、结存等信息。4.存货应定期进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。七、资金管理（一）资金筹集1.根据救援队的发展需要和资金状况，合理筹集资金，确保资金链的稳定。2.资金筹集方式包括政府财政拨款、银行贷款、社会捐赠等。3.申请银行贷款应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，并按时偿还贷款本息。（二）资金使用1.资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。2.建立资金审批制度，大额资金支出需经管理层集体决策。3.加强资金风险管理，合理安排资金结构，降低资金成本和财务风险。（三）资金结算1.严格按照国家有关结算制度办理资金结算业务，确保资金安全、及时到账。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.审计部门定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计，出具审计报告。（二）外部监督1.接受政府财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料。2.积极配合社会审计机构的审计工作，及时整改审计发现的问题。九、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映救援队的财务状况和经营成果。3.财务报告经财务负责人审核后报管理层审批，并按照规定向相关部门报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，不断提高财务管理水平。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务预算、决算资料、审计报告、税务申报资料等。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案的安全完整。2.档