新办公司要求要财务制度

PAGE新办公司要求要财务制度[公司名称]财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常运行，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司健康发展。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：全面涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作的系统性和完整性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时、有效的财务信息。效益性原则：合理配置公司资源，努力降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运作。2.财务人员配备财务部门应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家财务法规和公司财务制度，能够熟练运用财务软件进行财务核算和管理。3.财务人员职责财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务计划，确保公司财务目标的实现。建立健全公司财务管理制度，规范财务工作流程，加强内部控制，防范财务风险。组织编制公司年度财务预算和决算，审核各项财务收支，监督预算执行情况，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率，确保公司资金安全。组织财务人员进行业务培训和学习，提高财务人员的业务水平和综合素质。协调公司与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。会计职责按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，保证账证相符、账账相符、账实相符，及时发现和纠正财务核算中的错误。负责公司各项税费的计算、申报和缴纳，依法纳税，合理避税。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全与完整。出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保资金安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用，严格按照规定开具票据，确保票据的安全与规范使用。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。负责公司工资、奖金等的发放工作，确保员工工资及时、准确发放。三、财务核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总以及对外提供统一财务报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。3.会计凭证编制会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证是经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的书面证明。记账凭证是根据审核无误的原始凭证编制的，用以确定会计分录，并作为记账依据的会计凭证。财务人员应按照规定的格式和内容填制会计凭证，确保凭证的真实性、合法性和完整性。记账凭证应附有原始凭证，并注明原始凭证的张数。4.会计账簿登记公司应按照规定设置总账、明细账、日记账等会计账簿，进行全面、系统、连续的会计核算。会计账簿应按照规定的记账方法和程序进行登记，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。定期核对会计账簿，保证账证相符、账账相符、账实相符。发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时查明原因，并按照规定进行处理。5.财务报表编制公司应按照国家统一的会计制度规定和公司管理要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应根据审核无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经财务经理审核签字，并加盖公司公章后对外报送。四、资金管理1.资金筹集公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金筹集的合理性和及时性。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。公司应根据自身实际情况，选择合适的融资方式，降低融资成本，优化资本结构。公司在筹集资金过程中，应严格遵守国家有关法律法规和金融政策，确保融资活动的合法性和合规性。2.资金使用公司应建立健全资金使用管理制度，明确资金使用审批流程和权限，确保资金使用的安全性和合理性。资金使用应按照公司年度预算和财务计划进行，严格控制各项费用支出，提高资金使用效率。重大资金支出应实行集体决策制度，由公司领导班子或董事会进行审议和决策。3.资金结算公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算的准确性和及时性。严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。加强对银行存款余额的监控，定期与银行核对账目，确保资金安全。4.资金内部控制公司应建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支的监督和管理，防范资金风险。实行不相容岗位分离制度，确保资金收付、保管、核算等岗位相互分离，相互制约。定期对资金内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题，不断完善资金内部控制制度。五、资产管理1.流动资产货币资金公司应加强对货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全与完整。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。发现账实不符时，应及时查明原因，并按照规定进行处理。应收账款建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理，定期对应收账款进行账龄分析，及时催收账款，降低坏账风险。财务部门应与销售部门密切配合，及时掌握客户的经营状况和信用情况，对信用状况不佳的客户应采取相应的风险防范措施。存货公司应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全与完整。定期对存货进行清查盘点，及时发现和处理存货盘盈、盘亏、毁损等情况。按照规定计提存货跌价准备，确保存货账面价值的真实性和合理性。2.固定资产固定资产购置公司应根据生产经营需要，合理确定固定资产购置计划，按照规定的审批程序进行购置。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置价格合理、质量可靠。固定资产折旧按照国家统一的会计制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提的准确性和一致性。固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况，确保固定资产账实相符。对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。3.无形资产无形资产取得公司应加强对无形资产的管理，规范无形资产的取得、计价、摊销等行为。无形资产取得应按照国家有关法律法规和公司规定进行，确保无形资产的合法性和有效性。无形资产摊销按照国家统一的会计制度规定和公司实际情况，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提的准确性和一致性。无形资产处置无形资产处置应按照规定的审批程序进行，确保处置行为的合法性和合规性。处置无形资产应按照相关会计准则进行会计处理，及时确认处置损益。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的受益期间，合理归集和分配成本费用。成本费用核算应遵循相关性、可靠性、合理性等原则，确保成本费用信息的真实、准确、完整。2.成本费用分类生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等，是指公司为生产产品或提供劳务而发生的各项直接和间接成本。销售费用：包括销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、展览费、广告费、售后服务费等，以及为销售本公司商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。管理费用：包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，如职工薪酬、办公费、差旅费、业务招待费、折旧费、无形资产摊销费等。财务费用：包括公司为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，如利息支出、汇兑损益以及相关的手续费等。3.成本费用控制建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理、定额管理和成本分析，严格控制各项成本费用支出。制定成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门、各岗位，并定期进行考核和评价，确保成本费用控制目标的实现。加强对成本费用支出的审核和监督，严格执行成本费用审批制度，对不符合规定的成本费用支出不予报销。七、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。在保证公司持续发展和股东利益的前提下，合理分配利润，兼顾员工、债权人等其他利益相关者的利益。2.利润分配顺序公司缴纳所得税后的利润，按照下列顺序分配：弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。提取任意盈余公积金。公司根据股东会或股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。向股东分配利润。公司按照股东持有的股份比例向股东分配利润。3.利润分配方案制定公司财务部门应根据公司年度经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案，报公司董事会审议通过后，提交股东会或股东大会批准。利润分配方案应明确利润分配的具体金额、分配方式、分配时间等内容。4.利润分配实施公司按照经股东会或股东大会批准的利润分配方案进行利润分配，确保利润分配工作分配工作的顺利实施。财务部门应及时办理利润分配的相关账务处理，确保财务数据的准确性和完整性。八、财务预算管理1.预算编制原则公司财务预算编制应遵循合法性、真实性、完整性、科学性、合理性、可行性等原则。以公司战略规划和年度经营目标为依据，结合市场环境和公司实际情况，合理预测各项收入、成本费用和现金流量，确保预算的科学性和准确性。2.预算编制方法公司采用零基预算、滚动预算等方法进行财务预算编制。零基预算是指不考虑以往会计期间所发生的费用项目或费用数额，而是将所有的预算支出均以零为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。滚动预算是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断地补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定长度（一般为12个月）的一种预算方法。3.预算编制流程公司财务预算编制流程包括下达预算编制通知、各部门编制预算草案、财务部门审核汇总、公司领导审批等环节。各部门应根据公司下达的预算编制通知，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并按时提交财务部门。财务部门对各部门提交的预算草案进行审核汇总，形成公司年度财务预算草案，报公司领导审批。4.预算执行与控制公司应加强对财务预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题，确保预算目标的实现。建立预算执行情况报告制度，各部门应定期向财务部门报告预算执行情况，财务部门应定期编制预算执行情况分析报告，为公司决策提供依据。对预算执行过程中出现的偏差，应及时采取措施进行调整，确保预算的严肃性和有效性。5.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行调整。预算调整申请应由预算执行部门提出，说明调整的原因、内容、金额等，并提交相关证明材料。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。经批准的预算调整方案应及时下达各部门执行。九、财务监督与检查1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查，确保财务工作的规范运行。财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。公司内部审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动的合法性、合规性和效益性。2.外部监督公司应接受国家有关部门的监督检查，如实提供财务资料，配合有关部门做好监督检查工作。定期聘请会计师事务所对公司财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。十、财务信息管理1.财务信息披露公司应按照