门窗企业财务制度流程

PAGE门窗企业财务制度流程一、总则（一）目的本财务制度旨在规范门窗企业的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障企业健康稳定发展，确保财务工作符合国家法律法规及行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于[门窗企业名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖企业财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循，无遗漏环节。4.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告等应准确无误，为企业决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为企业管理提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善企业财务管理制度、流程，并监督执行。2.组织财务核算工作，准确记录和反映企业财务状况与经营成果。3.进行财务预算编制、执行监控与分析，为企业决策提供财务支持。4.负责资金筹集、调配与管理，确保企业资金安全与正常运转。5.开展成本费用控制与管理，优化企业资源配置，提高经济效益。6.参与企业重大经济决策，提供财务意见和建议，防范财务风险。7.负责税务筹划与申报缴纳，依法履行纳税义务。8.定期进行财务审计和内部审计工作，配合外部审计机构完成审计任务。9.负责财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划并组织实施。组织财务核算与报表编制，确保财务信息准确及时。负责财务预算管理，监控预算执行情况并进行分析调整。统筹资金管理，合理安排资金，保障企业资金需求与安全。组织成本费用控制，制定成本管理措施并监督执行。参与企业重大决策，提供财务专业意见和风险评估。协调与内外部相关部门的关系，包括税务机关、审计机构等。负责财务人员的培训、考核与团队建设。2.会计按照国家会计准则和企业财务制度进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿。负责各类财务报表的编制与报送，确保数据准确完整。协助财务经理进行财务预算编制，提供相关数据支持。负责成本核算与分析，提供成本控制建议。核对往来账目，及时清理债权债务。参与财务审计工作，配合提供相关资料。完成领导交办的其他财务核算工作任务。3.出纳负责办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等。协助会计编制资金报表，提供资金收支情况信息。负责工资核算与发放，办理员工报销等事宜。完成领导交办的其他出纳相关工作任务。三、财务核算流程（一）会计凭证编制1.业务发生后，相关人员应及时将原始凭证传递给财务部门。原始凭证必须真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、合同、审批单等。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性以及与经济业务的相关性。对于不符合要求的原始凭证，应及时退回并要求补充或更正。3.根据审核无误的原始凭证，会计人员按照会计制度规定的会计科目和记账规则编制记账凭证。记账凭证应注明日期、摘要、借贷方科目、金额等信息，并由制单人、审核人、记账人等签字确认。（二）账簿登记1.依据记账凭证，会计人员按照规定的会计账簿格式，及时登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。2.总账应根据记账凭证汇总表进行登记，明细账应根据记账凭证逐笔登记，日记账应按照业务发生顺序逐日逐笔登记。3.账簿登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。每笔业务登记完毕后，应在记账凭证上注明账簿页数或做出已记账的标记。（三）财务报表编制1.会计人员应定期（月度、季度、年度）根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。2.编制财务报表前，应进行账账核对、账实核对，确保账簿记录准确无误。对发现的差异应及时进行调整。3.财务报表应按照会计准则和相关规定进行编制，数据准确、内容完整、报送及时。报表编制完成后，应由制表人、审核人、财务负责人签字盖章，并加盖企业公章。（四）财务报告分析1.财务部门应定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为企业管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括企业财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及各项财务指标的计算与分析，如偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。3.通过财务分析，发现企业存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施，为企业经营管理提供参考依据。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据企业发展战略和经营计划，合理确定资金需求规模和筹集方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。2.进行股权融资时，应按照相关法律法规和公司章程规定的程序进行，确保融资活动合法合规。3.开展债权融资时，应充分评估融资成本、风险和偿还能力，选择合适的融资渠道和金融机构，签订融资合同，明确双方权利义务。（二）资金预算1.财务部门应组织各部门编制年度资金预算，预算内容包括现金收入、现金支出、资金结余等。2.资金预算应根据企业经营计划、投资计划、成本预算等进行编制，确保预算的科学性和合理性。3.各部门应按时提交资金预算草案，财务部门进行汇总审核后，报企业管理层审批。经批准后的资金预算作为企业资金管理的依据。（三）资金使用1.严格按照资金预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和合规性。2.资金支付应按照规定的审批流程进行，先由业务部门提出申请，经相关负责人审批后，财务部门审核支付。3.对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和风险评估，经企业管理层集体决策后实施。（四）资金监控1.财务部门应建立资金监控机制，实时监控资金收支情况，及时发现和解决资金管理中存在的问题。2.定期对资金使用情况进行分析，与资金预算进行对比，找出差异原因，提出改进措施。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。五、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，凡是本期已经发生或应当负担的成本费用，不论款项是否收付，都应作为本期的成本费用处理；凡是不属于本期的成本费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的成本费用处理。2.按照成本费用的性质和用途进行分类核算，确保成本费用数据的准确性和可比性。（二）成本费用预算编制1.各部门应根据企业年度经营计划和目标，结合本部门业务特点，编制本部门年度成本费用预算。2.成本费用预算应包括直接材料、直接人工、制造费用、管理费用、销售费用等各项明细预算。3.财务部门对各部门提交的成本费用预算进行汇总审核，报企业管理层审批。经批准后的成本费用预算作为成本费用控制和考核的依据。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制责任制度明确各部门在成本费用控制中的职责和权限。2.加强对成本费用支出的审核与监控严格执行成本费用审批流程对超预算支出要进行严格控制和审批。3.采取有效的成本控制措施如优化生产流程、降低采购成本、提高劳动生产率等降低企业运营成本。（四）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析比较实际成本费用与预算成本费用的差异找出差异原因提出改进措施。2.建立成本费用考核制度对各部门成本费用控制情况进行考核将考核结果与部门绩效挂钩激励各部门加强成本费用管理。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类标准1.固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.根据固定资产的性质和使用情况，将固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别，并制定相应的分类标准和目录。（二）固定资产购置与验收1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经相关负责人审批后，由采购部门负责采购。2.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式，签订采购合同。3.固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同进行验收。验收内容包括数量、规格、型号、质量等，验收合格后填写验收报告。（三）固定资产折旧与摊销1.根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的折旧方法和折旧年限。折旧方法一经确定，不得随意变更。2.按照规定的折旧方法和折旧年限，按月计提固定资产折旧，并计入相关成本费用科目。3.对于使用寿命不确定的无形资产，不予摊销；对于使用寿命有限的无形资产，按照直线法在其使用寿命内进行摊销。（四）固定资产处置与清查1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行，由使用部门提出申请，经相关部门审批后进行处置。2.处置固定资产时，应按照相关法律法规和财务制度规定进行账务处理，确保资产处置的合规性和财务数据的准确性。3.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查结果与固定资产账目进行核对，对盘盈、盘亏的固定资产及时进行处理。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.企业应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，包括开业登记、变更登记、注销登记等。2.财务部门应准确核算各项应税收入、成本费用和应纳税额，按时进行纳税申报，确保申报数据真实、准确、完整。3.按照规定的纳税期限和方式，及时足额缴纳税款，避免逾期申报和缴纳税款产生的滞纳金和罚款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低企业税负。税务筹划应结合企业经营实际情况，充分利用税收优惠政策和税收法规允许的方法。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保企业税务筹划的有效性和适应性。（三）税务风险管理1.识别和评估企业面临的税务风险，包括政策风险、核算风险、申报风险等。2.制定税务风险应对措施，加强内部税务管理，规范税务核算和申报流程，防范税务风险。3.定期对企业税务风险管理情况进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题。八、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对企业财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应独立于财务部门，直接对企业管理层负责。审计人员应具备专业的审计知识和技能，确保审计工作的客观性和公正性。3.内部审计工作应制定审计计划，明确审计范围、内容、方法和时间安排。审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对企业年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供所需的财务资料和相关信息。3.对外部审计机构出具的审计报告进行认真分析，针对审计意见和建议，及时进行整改落实。（三）财务监督1.企业管理层应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，检查财务制度执行情况。2.各部门应配合财