个人借款财务财务制度

PAGE个人借款财务财务制度一、总则（一）目的为规范公司个人借款行为，加强财务管理，确保公司资金安全与合理使用，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工因工作需要或其他合理原因发生的个人借款业务。（三）基本原则1.严格审批原则：借款需经相关审批流程，确保借款用途合理、必要。2.专款专用原则：借款应按照申请用途使用，不得挪作他用。3.及时归还原则：借款人应在规定期限内归还借款，避免逾期。4.财务监督原则：财务部门对个人借款业务进行全程监督，确保制度执行到位。二、借款申请与审批（一）借款申请条件1.因工作需要预支差旅费、业务招待费、办公用品采购等费用。2.因突发情况急需资金，且符合公司相关规定的其他合理用途。（二）借款申请流程1.借款人填写《个人借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息。2.将申请表提交至所在部门负责人审核，部门负责人需对借款用途的真实性、合理性进行审查，并签署意见。3.经部门负责人审核通过后，申请表流转至财务部门。财务部门对借款金额、还款能力等进行审核，确保借款符合公司财务状况和相关规定。4.财务审核通过后，申请表提交至公司分管领导审批。分管领导根据公司整体资金情况和业务需求，对借款申请进行最终审批。（三）特殊情况借款审批对于因突发紧急情况需要借款的，可简化审批流程，但需借款人提供详细说明和相关证明材料，经部门负责人、财务部门负责人和公司主要领导同意后，可先行借款，事后补齐相关审批手续。三、借款额度与期限（一）借款额度1.差旅费借款额度根据出差地点、时间、任务等因素综合确定，原则上不超过预计出差费用的[X]%。2.业务招待费借款额度根据业务需要和公司规定执行，单次借款一般不超过[X]元，特殊情况需报公司领导特批。3.其他借款额度根据实际用途和公司财务状况由财务部门审核确定，一般不超过[X]元。（二）借款期限1.差旅费借款应在出差返回后[X]个工作日内办理报销还款手续。2.业务招待费借款应在业务发生后[X]个工作日内办理报销还款手续。3.其他借款期限一般不超过[X]个月，如有特殊情况需延长借款期限的，需提前向财务部门申请并经审批同意。四、借款使用与管理（一）专款专用借款人应严格按照借款申请用途使用借款，不得擅自改变用途。如因特殊原因需要变更借款用途的，需重新提交借款申请，并经相关审批流程同意。（二）费用报销1.借款人在完成借款事项后，应及时收集相关发票、收据等报销凭证，并按照公司财务报销制度进行整理、粘贴。2.将报销凭证提交至所在部门负责人审核，部门负责人应审核报销凭证的真实性、合法性、完整性以及与借款用途的一致性。3.经部门负责人审核通过后，报销凭证流转至财务部门。财务部门对报销凭证进行详细审核，核对借款金额与报销金额是否相符，是否符合公司财务规定。对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。4.财务审核通过后，报销款项将冲减借款人的借款余额。如有剩余借款，借款人应及时归还；如报销金额超过借款金额，财务部门将补足差额给借款人。（三）财务监督财务部门定期对个人借款情况进行清查核对，检查借款是否按规定用途使用、是否按时归还等。如发现问题，及时通知借款人进行整改，并按照公司相关规定进行处理。五、逾期借款处理（一）逾期通知财务部门在借款到期前[X]个工作日向借款人发送《逾期借款提醒函》，提醒借款人按时归还借款。（二）逾期罚息对于逾期未归还的借款，自逾期之日起，按照借款金额的[X]%/日加收逾期罚息。逾期罚息将从借款人工资或其他应付款项中扣除。（三）催款措施如借款人在收到提醒函后仍未按时归还借款，财务部门将采取进一步催款措施，包括但不限于电话催款、上门催款、发函催款等。同时，将借款人逾期情况通报所在部门负责人，由部门负责人协助督促借款人还款。（四）法律措施对于逾期时间较长、金额较大且经多次催款仍拒不归还的借款，公司将保留通过法律途径追讨借款的权利。由此产生的一切法律费用和损失由借款人承担。六、坏账处理（一）坏账认定1.借款人死亡或宣告失踪，以其财产或遗产清偿后，仍无法收回的借款。2.借款人破产，以其破产财产清偿后，仍无法收回的借款。3.借款逾期[X]年以上，经多次催款仍无法收回，且有充分证据表明无法收回的借款。（二）坏账核销对于认定为坏账的借款，由借款人所在部门提交《坏账核销申请报告》，详细说明坏账形成原因、催款过程及相关证据材料。经财务部门审核、公司分管领导审批后，进行坏账核销处理。坏账核销后，公司将保留对借款人的追索权。