副职管财务制度

PAGE副职管财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，明确副职在财务管理中的职责和权限，确保公司财务工作的顺利开展，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程和财务审批程序。3.准确性原则：财务信息应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。5.监督制衡原则：实行财务监督与内部控制相结合，确保财务管理工作的公正、透明。二、副职财务管理职责（一）总体职责1.协助正职制定公司财务战略规划和年度财务预算方案，并负责组织实施和监督执行。2.负责公司日常财务工作的管理和指导，确保财务工作的正常运转。3.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议，为公司决策提供支持。4.组织开展财务分析工作，定期向公司管理层汇报公司财务状况和经营成果，为公司经营管理提供决策依据。（二）具体职责1.财务制度建设与执行负责组织制定和完善公司各项财务管理制度、流程和办法，并监督其执行情况。根据国家法律法规和行业标准的变化，及时修订公司财务制度，确保制度的合法性和有效性。2.财务预算管理组织编制公司年度财务预算草案，经公司管理层审核后报董事会审批。将年度财务预算分解为季度、月度预算，并监督各部门执行情况，定期进行预算执行情况分析和差异调整。负责审核各部门预算调整申请，根据公司实际情况提出调整意见，报公司管理层审批。3.财务核算与报表编制负责组织公司财务核算工作，确保财务核算符合国家会计准则和公司财务制度的要求。审核会计凭证、财务报表等财务资料，确保财务信息的真实、准确、完整。定期编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并向公司管理层和相关部门报送。4.资金管理制定公司资金管理制度，合理安排资金，确保公司资金的安全和正常周转。负责资金的筹集、调度和使用，根据公司经营需要，合理确定融资规模和融资方式，降低融资成本。监控公司资金流向，定期进行资金盘点，确保资金账实相符。5.成本费用控制建立健全成本费用管理制度，加强成本费用核算和分析，严格控制成本费用支出。审核各项成本费用支出，确保支出的合理性和合规性，对不合理的支出提出整改意见。组织开展成本费用控制专项工作，挖掘降低成本费用的潜力，提高公司经济效益。6.资产管理负责公司固定资产、流动资产等各类资产的财务管理，建立资产台账，定期进行资产清查和盘点。审核资产购置、处置等相关事项，确保资产的安全和有效使用，防止资产流失。参与公司资产的评估、抵押、担保等工作，提供财务专业意见。7.税务管理负责公司税务筹划和税务申报工作，依法纳税，合理降低税务成本。关注国家税收政策变化，及时调整公司税务策略，确保公司税务合规。协调与税务机关的关系，处理税务相关问题。8.财务监督与审计建立健全财务监督机制，加强对公司财务活动的日常监督和检查，及时发现和纠正财务违规行为。配合内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料和信息，对审计提出的问题及时整改。对公司财务人员进行监督和考核，确保财务人员依法履行职责。三、财务审批流程（一）日常费用审批1.费用报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后报财务部门。3.财务人员对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用是否符合公司财务制度规定、发票是否合法有效等。审核无误后，报副职审批。4.副职根据财务审核意见进行审批，对于金额较大或存在疑问的费用，可要求费用报销人提供进一步的说明或补充资料。审批通过后，交正职或其他授权领导签字确认。5.财务人员根据审批后的报销单进行付款或记账处理。（二）采购付款审批1.采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人审核后报分管领导审批。2.分管领导审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同，并将合同副本交财务部门备案。3.采购物品到货验收合格后，采购人员填写付款申请单，附上采购合同、验收单、发票等相关凭证，报部门负责人审核。4.部门负责人审核后报财务部门，财务人员对付款申请进行审核，重点审核采购合同执行情况、发票真实性等。审核无误后，报副职审批。5.副职审批通过后，交正职或其他授权领导签字确认，财务部门根据审批结果安排付款。（三）重大资金支出审批1.对于重大资金支出项目，如投资项目、大额贷款、重大资产购置等，由相关部门提出项目可行性报告和资金预算方案，经公司管理层审议后报董事会审批。2.董事会审批通过后，由相关部门组织实施项目，并按照公司财务制度规定的审批流程进行资金支付审批。在资金支付前，需经副职审核，确保资金使用符合项目预算和公司财务制度要求。3.副职审核时，应重点关注项目资金使用的合规性、效益性以及风险控制情况。对于不符合要求的资金支付申请，应及时提出整改意见，待整改完善后再行审批。四、财务风险管理（一）风险识别与评估1.副职应定期组织财务人员对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.通过收集、分析公司内外部相关信息，运用风险评估方法，如风险矩阵、敏感性分析等，对各类风险的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。2.对于市场风险，可通过合理调整投资组合、加强市场监测分析等方式降低风险；对于信用风险，应建立客户信用评估体系，加强应收账款管理，降低坏账风险；对于流动性风险，要优化资金配置，确保资金链的稳定；对于操作风险，应完善内部控制制度，加强财务人员培训，提高风险防范意识和操作技能。（三）风险监控与预警1.建立财务风险监控机制，定期对公司财务风险状况进行监控，及时发现风险变化情况。2.设定风险预警指标，如资产负债率、流动比率、应收账款周转率等，当指标偏离正常范围时，及时发出预警信号。3.根据风险预警情况，及时采取相应的措施进行风险处置，确保公司财务风险处于可控状态。五、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.副职负责组织公司财务信息系统的建设和维护，确保财务信息系统的安全、稳定运行。2.根据公司业务发展和管理需求，不断优化财务信息系统功能，提高财务工作效率和信息处理能力。（二）财务信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，定期向公司股东、债权人、监管机构等披露公司财务信息，确保信息披露的真实、准确、完整。2.财务信息披露内容包括公司年度财务报告及其摘要、中期财务报告、重大事项财务信息等。3.负责组织编制财务信息披露文件，经公司管理层审核后报董事会审批，确保信息披露符合相关规定。（三）财务信息保密1.加强财务信息保密管理，制定财务信息保密制度，明确财务人员的保密职责和权限。2.对涉及公司财务机密的信息，如财务数据、财务报表、财务分析报告等，严格限制知悉范围，采取加密存储、专人保管等措施，防止信息泄露。3.财务人员离职时，应办理财务信息交接手续，确保财务信息的安全和连续。六、财务人员管理（一）人员招聘与配备1.根据公司财务工作需要，协助正职制定财务人员招聘计划，明确招聘岗位、任职资格、招聘流程等。2.负责组织财务人员的招聘工作，通过多种渠道选拔优秀人才，确保招聘人员具备相应的专业知识和技能。3.根据公司财务工作岗位设置和人员编制情况，合理配备财务人员，明确各岗位职责和分工，确保财务工作的顺利开展。（二）培训与发展1.制定财务人员培训计划，定期组织财务人员参加内部培训和外部培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。2.培训内容包括财务法规政策、会计准则、财务管理知识、财务软件应用等，根据不同岗位需求和人员实际情况，有针对性地开展培训。3.鼓励财务人员参加各类专业资格考试，对取得相关资格证书的人员给予适当奖励和职业发展支持。4.建立财务人员职业发展通道，为财务人员提供晋升机会和职业发展规划指导，激励财务人员不断提升自身能力和业绩。（三）绩效考核与激励1.建立财务人员绩效考核制度，明确考核指标、考核方法和考核周期，对财务人员的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核。2.考核指标包括财务报表准确性、预算执行情况、资金管理效果、成本控制水平、税务筹划成效等，根据不同岗位设置相应的权重。3.根据绩效考核结果，对表现优秀的财务人员给予奖励，如奖金、晋升、荣誉称号等；对考核不称职的人员进行相应的处罚，如降职、调岗、扣发奖金等。4.通过绩效考核与激励机制，充分调