深圳市狮子会财务制度

PAGE深圳市狮子会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范深圳市狮子会（以下简称“本会”）的财务行为，加强财务管理，保障本会各项工作的顺利开展，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效益，维护本会的合法权益。（二）适用范围本制度适用于深圳市狮子会及其所属各分支机构、专项基金管理委员会等所有与本会财务相关的组织和活动。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.公开透明原则：财务信息应及时、准确地向会员及社会公开，接受监督。3.规范统一原则：建立统一的财务管理制度和核算体系，确保财务工作的规范化和标准化。4.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，提高资金使用效益。5.收支平衡原则：保持本会财务收支平衡，避免出现财务风险。二、财务管理体制（一）理事会职责1.审议本会年度财务预算、决算报告，并监督执行情况。2.决定本会重大财务事项，如重大投资、资产处置等。3.对本会财务工作进行指导和监督，确保财务工作符合法律法规和本会章程要求。（二）监事会职责1.监督本会财务活动，检查财务制度的执行情况。2.对财务收支的真实性、合法性和效益性进行监督，提出意见和建议。3.审查年度财务审计报告，对财务工作进行评价。（三）财务部门职责1.负责本会日常财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映本会财务状况。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务收支合法合规。3.负责本会资金的筹集、管理和使用，合理安排资金，提高资金使用效益。4.定期进行财务分析，为理事会决策提供财务依据。5.负责本会财务档案的整理、归档和保管工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门应根据本会年度工作计划和业务活动安排，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据上一年度收入情况和本年度业务发展预期进行编制；支出预算应按照各项业务活动的实际需要和费用标准进行编制，确保预算的合理性和可行性。3.预算草案编制完成后，应提交理事会审议通过。（二）预算执行1.财务部门应严格按照理事会审议通过的预算执行，确保各项收支按照预算安排进行。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整内容，报理事会审议批准。3.加强预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、业务活动需要等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，应及时进行预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行，由相关部门提出调整申请，经财务部门审核后，报理事会审议批准。3.预算调整后，财务部门应及时调整相关财务数据和报表，确保财务信息的准确性。四、收入管理（一）捐赠收入1.本会接受的捐赠应遵循自愿、无偿的原则，捐赠人应明确捐赠的用途和金额。2.财务部门应及时开具捐赠票据，对捐赠收入进行详细记录，并按照捐赠人要求或本会规定进行管理和使用。3.加强对捐赠收入的监督，确保捐赠资金专款专用，不得挪作他用。（二）会费收入1.会员应按照本会章程规定按时缴纳会费，会费标准应经会员大会审议通过。2.财务部门应及时将会费收入入账，对会费缴纳情况进行统计和核对，确保会费收入的准确性。3.会费收入主要用于本会日常运转、开展业务活动等支出，不得用于其他非本会业务相关的支出。（三）其他收入1.本会的其他收入包括政府资助、项目合作收入、利息收入等。2.对于政府资助和项目合作收入，应按照相关协议或合同规定进行管理和使用，确保资金使用符合要求。利息收入应及时入账，纳入本会财务统一核算。3.加强对其他收入的管理，严格按照规定的程序进行收取和核算，确保收入的合法性和真实性。五、支出管理（一）支出审批1.本会各项支出应严格按照审批程序进行，由相关部门提出申请，经部门负责人审核后，报财务部门审核，最后由理事会或相关授权领导审批。2.支出申请应注明支出事由、金额、支付方式等详细信息，确保支出的合理性和必要性。3.财务部门应严格审核支出凭证，对不符合规定的支出不予报销。（二）费用报销1.报销人员应按照本会规定的报销流程和要求，填写报销凭证，附上相关发票、收据等原始凭证，并经审批后到财务部门报销。2.报销凭证应真实、合法、有效，发票内容应与支出事由相符，不得虚开发票或使用虚假发票报销。3.严格控制费用报销标准，对于超标准的支出，应经特殊审批后方可报销。（三）专项经费支出1.对于专项基金、项目经费等专项经费，应按照专款专用的原则进行管理和使用。2.专项经费应单独核算，建立专项经费台账，详细记录经费的收支情况。3.专项经费支出应按照项目预算和相关规定进行，不得擅自改变用途或超预算支出。（四）固定资产购置与管理1.本会购置固定资产应按照规定的程序进行审批，纳入年度预算管理。2.固定资产购置后，应及时进行验收、登记和入账，建立固定资产台账，明确固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.加强固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。六、资产管理（一）流动资产1.本会的流动资产包括货币资金、短期投资、应收款项、存货等。2.加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度，确保资金安全。定期对银行账户进行核对，及时清理往来款项，减少资金占用。3.对于短期投资，应按照规定的程序进行决策和管理，确保投资收益的实现。加强对应收款项的催收工作，减少坏账损失。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.本会应按照国家有关规定和本会实际情况，制定固定资产分类标准和折旧方法，对固定资产进行折旧核算。3.定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（三）无形资产1.无形资产是指本会拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。2.对于无形资产的取得、使用和处置，应按照国家有关规定和本会实际情况进行管理和核算。3.定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值得到合理反映。（四）资产处置1.本会资产处置包括资产的出售、转让、报废、捐赠等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，评估其价值，确保资产处置的公开、公平、公正。3.资产处置收入应及时入账，按照规定进行管理和使用。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映本会财务状况、经营成果和现金流量等信息。3.年度财务报告应经会计师事务所审计，并在会员大会上进行公布。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为理事会决策提供依据。财务分析应包括财务状况分析、收支情况分析、资金使用效益分析等内容。2.通过财务分析，及时发现本会财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议，促进本会财务管理水平的提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对本会财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对本会财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.监事会应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况，对发现的问题提出意见和建议。（二）外部审计1.本会应按照规定聘请具有资质的会计师事务所对年度财务报告进行审计。2.积极配合会计师事务所的审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.对于审计报告中提出的问题，应及时进行整改，并将整改情况向理事会报告。九、会计档案管理（一）档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料等。（二）档案整理与保管1.财务部门应按照国家有关规定，定期对会计档案进行整理、装订和归档。2.会计档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。档案保管期限应按照国家规