一肩挑财务制度

PAGE一肩挑财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，提高资金使用效率，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构，全体员工应严格遵守本制度的各项规定。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算、报表编制等工作应做到数据准确、计算无误。4.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。6.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强财务管理的监督和制约，防范财务风险。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理公司财务档案，确保档案的完整和安全。财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织财务核算和报表编制，审核财务报告。负责资金管理、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助财务负责人进行税务申报和缴纳。参与财务审计和内部检查工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理。财务人员任职要求1.具备会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书，具有中级及以上会计职称。2.熟悉国家财经法律法规和相关政策，具备良好的职业道德。3.具有较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受较大的工作压力。4.熟练使用财务软件和办公软件。财务人员培训与考核1.定期组织财务人员参加专业培训，更新知识结构，提高业务水平。2.建立财务人员考核机制，对财务人员的工作业绩、职业操守等进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。财务核算与报告会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。会计科目设置1.根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如需变更，应经财务负责人批准，并在财务报表附注中说明。2.会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类。财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证送交财务部门。2.财务人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录的准确性。5.期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告编制与报送1.财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、说明清楚。2.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，加盖公司公章后报送公司管理层、股东及相关部门。3.定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。资金管理资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。3.财务部门负责汇总各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批后执行。4.定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施进行调整。资金筹集管理1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法合规。3.对筹集资金的成本、风险等进行评估，选择最优的筹资方案。4.办理资金筹集相关手续，签订借款合同、债券发行协议等，确保资金及时足额到位。资金使用管理1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。各部门应按照公司批准的资金预算使用资金，不得擅自挪用、挤占资金。2.根据资金用途，严格执行审批程序。金额较大的资金支出应实行集体决策。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保付款真实、合法、有效。4.建立资金使用台账，及时记录资金收支情况，定期进行资金盘点，保证账实相符。资金风险管理1.识别和评估资金风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.制定风险应对措施，如合理安排资金结构、加强资金流动性管理、建立风险预警机制等。3.对重大资金风险事项及时报告公司管理层，并采取有效措施进行处理。资产管理流动资产1.货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的内部控制，定期进行现金盘点和银行存款对账，确保货币资金安全。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确信用政策和收账程序。定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，采取有效措施催收账款，减少坏账损失。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购（请根据实际情况补充采购、验收、保管、发出、盘点等环节的具体要求）。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按规定进行处理。固定资产1.固定资产定义与分类符合下列条件之一的有形资产应确认为固定资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置固定资产购置应纳入公司预算管理，按照规定的审批程序进行。购置固定资产应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品。3.固定资产折旧根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。折旧方法一经确定，不得随意变更。按月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。处置固定资产应按规定的程序进行审批。对处置固定资产的收入和净值进行核算，计入相关损益。无形资产1.无形资产定义与分类无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.无形资产取得与摊销无形资产应按照实际成本计量。取得无形资产时，应办理相关手续，确保无形资产权属清晰。对使用寿命有限的无形资产，应在其使用寿命内采用直线法进行摊销，摊销金额计入相关成本费用。3.无形资产处置无形资产处置应按规定的程序进行审批。处置无形资产的收入和净值应计入相关损益。成本费用管理成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。2.成本费用核算应准确、完整，不得随意分摊或隐瞒成本费用。成本费用控制措施1.建立成本费用预算管理制度，明确成本费用控制目标，并将目标分解到各部门。2.加强成本费用支出的审批管理，严格控制各项费用开支，杜绝不合理支出。3.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，采取有效措施进行控制。4.鼓励员工开展成本节约活动，对降低成本费用有突出贡献的部门和个人给予奖励。成本费用报销规定1.员工报销费用应填写费用报销单，并附上相关原始凭证。原始凭证应真实、合法、有效。2.费用报销应按照公司规定的审批流程进行，经相关领导审批后报销。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用的报销标准，不得超标准报销。税务管理税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保公司税务登记信息准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款。不得逾期申报或偷税、漏税。税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性。税务风险管理1.识别和评估税务风险，制定风险应对措施，防范税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策法规的变化，确保公司税务工作的合规性。财务监督与审计内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。内部