学社联财务制度

PAGE学社联财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范学生社团联合会（以下简称“学社联”）的财务管理，确保学社联各项经费的合理使用，保障学社联的正常运转，促进学生社团活动的健康发展，维护学社联及各社团成员的合法权益。适用范围本制度适用于学社联及其下属的所有学生社团。基本原则1.合法性原则：学社联的财务管理活动必须遵守国家法律法规和学校的相关规定。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务管理工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受学社联成员、社团成员及学校相关部门的监督。4.专款专用原则：各项经费应按照规定的用途使用，不得挪作他用。5.勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，提高资金使用效益。财务管理体制管理机构1.学社联财务部：作为学社联财务管理的职能部门，负责日常财务工作的组织、实施和监督。财务部设部长一名，副部长若干名，成员若干名。2.财务负责人：学社联秘书长担任财务负责人，对学社联的财务工作负总责，审核重大财务事项，监督财务制度的执行情况。职责分工1.财务部部长职责负责财务部的全面工作，制定工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期向学社联主席团汇报财务状况。审核各项经费支出，严格执行财务审批程序。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协调与学校财务部门及其他相关部门的关系。2.财务部副部长职责协助部长开展财务部工作，负责部分财务核算和管理工作。审核分管业务的经费支出，提出审核意见。参与财务制度的制定和完善，提出合理化建议。完成部长交办的其他工作任务。3.财务部成员职责负责具体的财务核算工作，如账务处理、票据管理等。协助审核经费支出，确保支出合规。定期核对账目，保证财务数据的准确性。参与财务清查工作，提供相关资料和数据。完成领导交办的其他财务工作任务。预算管理预算编制1.预算编制原则统筹兼顾原则：综合考虑学社联及各社团的工作任务和发展需求，合理安排经费。收支平衡原则：收入预算应积极稳妥，支出预算应量入为出，确保预算收支平衡。重点保障原则：优先保障重点项目和活动的经费需求。2.预算编制内容收入预算：包括会费收入、学校拨款、社会赞助、捐赠收入等。支出预算：分为人员经费、业务经费、活动经费等。人员经费主要包括学社联工作人员的补贴等；业务经费包括办公费、通讯费等；活动经费根据各社团开展活动的计划进行编制。3.预算编制程序每年[具体时间]前，各社团向学社联财务部提交下一年度的活动计划和经费预算申请。财务部对各社团的预算申请进行汇总、审核和调整，结合学社联整体工作安排，编制学社联年度预算草案。年度预算草案提交学社联主席团审议，经学社联全体成员大会通过后，报学校相关部门备案。预算执行1.学社联各部门及各社团应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。具体程序为：由申请调整部门或社团提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部审核后，报学社联主席团审批，重大预算调整需报学校相关部门批准。预算监督1.财务部定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.学社联主席团和全体成员大会对预算执行情况进行监督，确保预算的严格执行。收入管理会费收入管理1.各社团按照规定的标准收取会员会费，会费标准应报学社联备案。2.会费收取应使用学校统一印制的票据，收取的会费应及时足额上缴学社联财务部，不得截留、挪用。3.财务部对会费收入进行统一核算和管理，定期公布会费收支情况。学校拨款管理1.学校根据学社联的工作情况和实际需要，给予一定的经费拨款。2.学社联应按照学校规定的用途使用拨款，确保专款专用。拨款使用情况应定期向学校相关部门汇报。社会赞助和捐赠收入管理1.学社联及各社团接受社会赞助和捐赠，应签订书面协议，明确赞助和捐赠的金额、用途、期限等内容。2.社会赞助和捐赠收入应及时入账，纳入学社联统一核算。3.对于社会赞助和捐赠收入的使用，应严格按照协议约定执行，并接受捐赠方的监督。支出管理支出审批原则1.分级审批原则：根据支出金额的大小，实行分级审批制度。具体审批权限如下：单笔支出金额在[X]元以下的，由财务部部长审批。单笔支出金额在[X]元至[X]元之间的，由学社联秘书长审批。单笔支出金额在[X]元以上的，由学社联主席团审批。重大支出项目需报学校相关部门批准。2.审批内容：审批人员应审核支出的真实性、合法性、合理性和必要性，确保支出符合财务制度和相关规定。支出报销流程1.报销凭证要求所有支出报销必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。原始凭证如有遗失，应取得原开具单位加盖公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位负责人、财务负责人和学社联秘书长批准后，才能代作原始凭证。2.报销审批流程经办人填写报销单，详细注明支出事由、金额、附件张数等内容，并签字确认。将报销单及相关原始凭证提交部门负责人审核，部门负责人应审核支出是否与本部门业务相关，支出金额是否合理，签字确认后报财务部。财务部审核人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后签字，报财务部部长审批。财务部部长按照审批权限进行审批，审批通过后交学社联秘书长或主席团审批。经最终审批通过的报销单交财务部报销。财务部应及时办理报销手续，支付报销款项。支出范围及标准1.人员经费学社联工作人员补贴：根据学校相关规定和实际工作情况确定补贴标准，补贴应专款专用，不得挪作他用。社团负责人补贴：各社团负责人补贴标准由学社联根据社团规模、活动开展情况等因素制定，报学校备案后执行。2.业务经费办公费：包括办公用品、印刷费、邮寄费等。办公费应根据实际工作需要合理控制支出，办公用品应实行集中采购和领用制度。通讯费：学社联工作人员通讯费按照学校规定的标准执行；社团通讯费根据社团实际情况，经学社联批准后给予适当补贴。差旅费：按照学校差旅费管理办法执行。出差人员应严格按照规定的标准乘坐交通工具、住宿和就餐，不得超标准报销。会议费：举办会议应提前编制会议预算，经批准后严格按照预算执行。会议费应包括会议场地租赁、资料印刷、餐饮、住宿等费用，不得列支与会议无关的费用。3.活动经费活动经费用于各社团开展各类活动，包括活动策划、组织、宣传、场地布置、奖品购置等费用。活动经费应根据活动规模和实际需要合理安排，不得铺张浪费。活动结束后，应及时进行经费结算，报销凭证应真实、完整、合规。资产管理资产分类及管理内容1.固定资产：指单位价值在规定标准以上，使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如办公设备、音响设备、体育器材等。固定资产由学社联财务部统一登记入账，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保账实相符。2.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、库存物资等。流动资产应按照相关财务制度进行管理，确保资金安全和物资的合理使用。资产购置与处置1.资产购置固定资产购置应按照学校相关规定进行采购，纳入学校固定资产管理系统。购置前应填写固定资产购置申请表，经审批后进行采购。流动资产购置应根据实际需要进行，严格控制库存物资数量，避免积压浪费。2.资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照学校规定的程序进行申报和审批，处置收入应及时上缴学校财务。流动资产处置应按照相关财务规定进行处理，确保资产处置的合规性。财务清查清查内容1.定期对学社联的财务状况进行清查，包括现金、银行存款、库存物资、固定资产等。2.核对账目，检查财务收支是否合规，会计凭证、账簿、报表等资料是否完整准确。清查时间及组织1.每年[具体时间]前进行一次全面的财务清查工作。2.财务清查工作由学社联财务部组织实施，各部门及各社团应积极配合。清查结果处理1.对清查中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见和建议。2.对于盘盈、盘亏的资产，应按照规定的程序进行账务处理，确保账实相符。财务报告与财务分析财务报告1.财务部应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映学社联的财务状况和收支情况。2.财务报告应在规定的时间内报送学社联主席团、全体成员大会及学校相关部门。财务分析1.财务部应定期对学社联的财务状况进行分析，为学社联的决策提供依据。财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出结构分析、资金使用效益分析等。2.通过财务分析，总结财务管理工作中的经验和问题，提出改进措施和建议，不断提高学社联财务管理水平。财务监督与审计内部监督1.学社联设立内部财务监督小组，由学社联成员代表组成，负责对学社联的财务工作进行日常监督。2.内部财