皖信财务制度管理

PAGE皖信财务制度管理一、总则（一）目的本财务制度旨在规范皖信公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于皖信公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务事项有章可循。4.准确性原则：财务数据记录准确、计算精确、报告清晰。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表和报告。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、会计报表编制、财务分析等工作。2.组织制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度等。3.负责公司资金筹集、调配、使用和监控，确保资金安全和合理流动。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。6.对公司财务收支、资产购置与处置等进行审核和监督。7.配合内外部审计、检查等工作，提供相关财务资料。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报告，进行财务分析和决策支持。管理财务团队，协调与其他部门的财务关系。负责财务制度的贯彻执行和监督检查。参与公司重大经济活动的决策和风险评估。2.会计负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制等。定期编制财务报表，确保数据准确、完整。协助财务经理进行财务分析和预算编制。负责会计档案的整理、归档和保管。按照规定进行税务申报和缴纳，协助税务筹划。3.出纳办理公司现金收付、银行结算等业务。负责现金、银行存款日记账的登记和核对。保管库存现金、有价证券、空白支票等。协助会计进行资金盘点和对账工作。及时传递收付款凭证等财务资料。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分关键岗位需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财经法律法规和财务制度，具有较强的责任心和职业道德。3.具备良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受一定的工作压力。4.熟练掌握财务软件和办公软件的使用。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，记录和反映公司财务状况和经营成果。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置与使用1.按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保会计信息的一致性和可比性。2.会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明变更原因及影响。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并按照规定进行审核和签字。2.会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，进行账务处理。3.定期对记账凭证进行汇总，编制科目汇总表，登记总账和明细账。4.月末，进行结账工作，核对账目，确保账账相符、账实相符。5.按照规定的格式和要求编制财务报表，经财务经理审核后报公司管理层和相关部门。（四）财务报表编制与报送1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，确保数据真实、准确、完整。2.财务报表应在规定的时间内报送公司管理层、股东及相关监管部门。3.对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等，应严格按照相关法律法规和程序进行。3.对筹集资金的成本、风险进行评估和控制，确保资金筹集的合理性和效益性。（二）资金预算1.编制年度资金预算，明确资金收支规模、时间和用途。2.资金预算应根据公司经营计划、投资项目等进行综合平衡，确保资金供需平衡。3.定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时调整预算，提高资金使用效率。（三）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.根据资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。3.严格控制资金支出，对重大资金支出应进行可行性研究和风险评估。4.加强对资金使用的监督和检查，防止资金浪费和滥用。（四）资金结算1.规范资金结算方式，包括现金结算、银行转账、支票结算等。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格按照银行结算规定办理收付款业务，及时处理未达账项。（五）资金监控与风险防范1.建立资金监控体系，实时监控资金流动情况，及时发现和预警资金风险。2.对资金风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施，防范资金链断裂等风险。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，确保公司资金需求得到及时满足。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行对账，做到账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确信用政策和收款责任。加强对应收账款的跟踪和催收，定期进行账龄分析，及时采取措施减少坏账损失。3.存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期进行存货盘点，确保存货账实相符，合理控制存货库存水平。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司经营需要和预算安排，合理确定固定资产购置计划。对固定资产购置进行可行性研究和审批，确保购置资产的必要性和效益性。2.固定资产折旧按照国家规定和公司实际情况确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，准确反映固定资产价值损耗。3.固定资产处置制定固定资产处置管理制度，明确处置流程和审批权限。对固定资产处置进行评估和决策，确保处置资产的合理性和合规性。（三）无形资产1.无形资产确认与计量按照国家规定和公司实际情况确认无形资产，合理计量无形资产价值。对无形资产进行定期评估，确保其价值的准确性。2.无形资产摊销按照规定方法和期限对无形资产进行摊销，计入当期损益。3.无形资产处置制定无形资产处置管理制度，明确处置流程和审批权限。对无形资产处置进行评估和决策，确保处置资产的合理性和合规性。（四）资产清查与盘点**1.定期组织资产清查和盘点工作，确保资产账实相符。2.对清查和盘点中发现的问题及时进行处理，调整账务记录，追究相关责任。3.根据资产清查和盘点结果，撰写资产清查报告，为公司资产管理提供依据。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.正确划分成本费用的界限，不得混淆不同期间、不同项目的成本费用。（二）成本费用项目分类1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.销售费用：包括广告宣传费、销售佣金、运输费等。3.管理费用：包括办公费、差旅费、管理人员薪酬等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制各项费用开支。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施降低成本费用。（四）成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销流程和审批权限。2.报销人员应提供真实、合法、有效的原始凭证，按照规定填写报销单。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照国家规定和公司财务制度进行利润核算，准确计算公司利润总额。2.利润总额包括营业利润、营业外收入和营业外支出。（二）利润分配1.公司利润分配应按照公司章程和相关法律法规的规定进行。2.利润分配顺序一般为：弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、向股东分配利润。3.公司应根据实际情况合理确定利润分配方案，兼顾公司发展和股东利益。八、财务内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理等各个环节。2.明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程，防范财务风险。3.加强内部控制的执行和监督，确保内部控制制度有效运行。（二）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.内部审计报告应及时报送公司管理层，为公司决策提供参考。（三）外部监督1.积极配合外部审计、税务检查等监督工作，提供真实、