后勤公司财务制度

PAGE后勤公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范后勤公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于后勤公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、准确。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。3.进行财务分析和财务风险预警，为公司决策提供支持。4.负责税务申报、缴纳及税务筹划等工作。5.管理公司财务档案和财务印章。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务规划。组织编制和执行财务预算、财务计划，监控财务预算执行情况。负责财务团队建设和管理，指导、监督财务人员工作。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计人员进行资金核对和账务处理。（三）财务人员任职要求1.具备会计从业资格证书，财务经理需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财务法律法规和财务制度，具有良好的职业道德。3.具备较强的财务专业知识和财务分析能力，能够熟练使用财务软件。4.具有较强的沟通协调能力和团队合作精神，工作认真负责，严谨细致。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则：根据公司收入情况合理安排支出，确保收支平衡。2.全面性原则：涵盖公司所有收入和支出项目，不得遗漏。3.准确性原则：预算数据应真实、准确、可靠，具有可操作性。4.灵活性原则：考虑到市场变化和公司实际情况，预算应具有一定的灵活性和弹性。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门工作任务，结合历史数据和市场预测，编制本部门预算草案，并于[规定时间]前报财务部门。3.财务部门审核与汇总：财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，与各部门沟通协调后进行汇总，形成公司年度预算草案。4.预算草案提交审议：公司年度预算草案提交公司管理层审议，根据审议意见进行修改完善。5.预算批准与下达：公司年度预算经公司董事会批准后，由财务部门下达各部门执行。（三）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行考核制度，对预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（四）预算调整1.预算调整条件：市场环境发生重大变化、公司战略调整、不可抗力因素等导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整程序：各部门提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额，报财务部门审核。财务部门审核后提交公司管理层审议，经公司董事会批准后进行调整。四、收入管理（一）收入范围后勤公司收入主要包括提供后勤服务收入、租金收入、物业管理费收入、其他业务收入等。（二）收入确认原则1.提供后勤服务收入：在服务已经提供，且已收到款项或取得收取款项的权利时确认收入。2.租金收入：按照租赁合同约定的租金支付时间和金额确认收入。3.物业管理费收入：按照物业管理合同约定的收费周期和金额确认收入。4.其他业务收入：在相关业务完成，且已收到款项或取得收取款项的权利时确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门负责收入的核算与管理，建立收入台账，详细记录收入的来源、金额、时间等信息。2.加强对收入票据的管理，确保收入票据的真实、合法、有效。3.定期对收入情况进行分析，及时发现收入异常情况并进行调查处理。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.直接成本：包括原材料成本、人工成本、设备采购成本等与提供后勤服务直接相关的成本。2.间接成本：包括管理费用、销售费用、财务费用等与公司运营管理相关的费用。3.期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等在一定期间内发生的费用。（二）成本费用控制原则1.成本效益原则：在保证服务质量的前提下，合理控制成本费用，提高经济效益。2.预算控制原则：严格按照预算控制成本费用支出，不得超预算支出。3.归口管理原则：明确各部门成本费用管理职责，实行归口管理。4.全过程控制原则：对成本费用的发生全过程进行控制，包括事前预算、事中控制、事后分析。（三）成本费用核算方法1.直接成本：按照实际发生额计入相关成本项目。2.间接成本：按照一定的分配方法分摊计入相关成本项目。3.期间费用：按照发生期间直接计入当期损益。（四）成本费用报销制度1.报销流程：经办人填写报销单，附上相关原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后报销。2.报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。3.报销时间：规定报销的时间范围，逾期不予报销。（五）成本费用分析与控制1.财务部门定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题。2.根据成本费用分析结果，制定成本费用控制措施，加强成本费用管理。3.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，确保货币资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账，做到账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行清理和催收，及时发现和解决应收账款逾期问题。对应收账款计提坏账准备，合理估计坏账损失。3.存货包括原材料、库存商品等。建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，做到账实相符，及时处理盘盈盘亏情况。（二）固定资产1.固定资产定义与分类：使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置：按照公司固定资产购置审批程序进行购置，确保固定资产购置的合理性和必要性。3.固定资产折旧：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，做到账实相符，及时发现和处理固定资产盘盈盘亏、报废毁损等情况。（三）无形资产1.无形资产定义与分类：公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产计价与摊销：按照相关规定对无形资产进行计价，合理确定摊销方法和摊销年限，计提无形资产摊销。3.无形资产转让与处置：按照规定程序进行无形资产转让与处置，确保无形资产转让与处置的合法性和合理性。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务部门负责税务申报工作，准确计算应纳税额，按时缴纳税款。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和解决税务问题，避免税务风险。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据清晰、逻辑严谨。（二）财务报告报送与披露1.及时向公司管理层、股东等报送财务报告，为公司决策提供依据。2.根据法律法规和公司章程的规定，及时披露公司财务信息。（三）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容，为公司决策提供支持。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.保证公司财务信息真实、准确、完整。3.提高公司资金使用效益，防范财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司所有财务活动和财务岗位。2.重要性原则：关注重要财务活动和关键风险点。3.制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据公司实际情况和外部环境变化，不断完善内部控制制度。（三）内