行政单位基建办财务制度

PAGE行政单位基建办财务制度一、总则（一）制定目的为加强行政单位基建办财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保基建项目顺利实施，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于行政单位基建办在基建项目规划、设计、施工、竣工验收等全过程中的财务活动。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.专款专用原则基建资金必须专款专用，严禁挪作他用，确保资金用于基建项目相关支出。3.预算控制原则加强预算管理，严格执行预算，确保基建项目资金收支平衡，防止超预算支出。4.公开透明原则财务信息应公开透明，接受内部监督和社会监督，提高资金使用的透明度和公信力。二、财务管理职责（一）基建办负责人职责1.对基建办财务管理工作负总责，领导和组织实施本单位财务管理制度。2.审核重大财务事项，确保财务决策符合法律法规和单位利益。3.协调与其他部门的关系，保障财务管理工作顺利开展。（二）财务部门职责1.负责基建办财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。2.编制基建项目预算、决算，严格执行预算，控制经费支出。3.负责基建资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。4.定期进行财务分析，为领导决策提供财务信息支持。5.根据国家税收法规，做好基建项目的税务申报和缴纳工作。（三）其他部门职责1.配合财务部门做好基建项目的成本核算和费用控制工作。2.提供与基建项目相关的业务资料，协助财务部门进行财务核算和管理。3.严格执行基建办财务制度，遵守财经纪律。三、预算管理（一）预算编制1.基建办应根据基建项目的总体目标和年度工作计划，编制年度基建预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑项目的实际需求和资金来源。3.预算内容应包括基建项目的各项费用支出，如建筑安装工程费、设备购置费用、工程监理费、设计费、管理费等。4.预算编制应经过充分论证和审核，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.基建办应严格执行年度基建预算，确保预算的严肃性。2.财务部门应按照预算安排，及时足额拨付基建资金，不得擅自调整预算。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。（三）预算调整1.基建项目在实施过程中，如遇国家政策调整、项目变更、不可抗力等因素，导致原预算无法执行，需要调整预算的，应按照规定程序进行申报和审批。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并附相关证明材料。3.预算调整经批准后，财务部门应及时调整预算指标，并按照新预算执行。（四）决算管理1.基建项目竣工后，基建办应及时编制项目决算报告。2.决算报告应包括项目概况、资金来源与使用情况、工程成本核算、项目效益分析等内容。3.决算报告应经过审计部门审计，并报上级主管部门审批。4.基建办应按照决算结果，及时清理项目资金，办理资产交付手续。四、收入管理（一）基建资金来源1.财政拨款：包括基本建设资金、专项建设资金等。2.上级补助收入：上级主管部门拨付的用于基建项目的补助资金。3.其他收入：如项目配套资金、捐赠收入等。（二）收入确认与核算1.基建办应按照国家财务制度规定，及时确认各项收入，并进行准确核算。2.财政拨款应按照财政部门的拨款通知进行确认和核算。3.上级补助收入应按照上级主管部门的文件进行确认和核算。4.其他收入应按照实际收到的金额进行确认和核算。（三）收入票据管理1.基建办应使用财政部门统一监制的票据收取各项收入。2.票据应妥善保管，不得丢失、损毁。3.票据使用完毕后，应及时进行核销和归档。五、支出管理（一）支出范围1.建筑安装工程费：包括建筑物、构筑物的建造费用，以及设备安装费用等。2.设备购置费用：包括购置基建项目所需的各种设备、仪器等费用。3.工程监理费：支付给工程监理单位的监理费用。4.设计费：支付给设计单位的设计费用。5.管理费：包括基建办的人员经费、办公费用、差旅费等。6.其他费用：与基建项目相关的其他支出。（二）支出审批1.基建办应建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。审批流程一般包括经办人填写支出申请单、部门负责人审核、财务部门审核、基建办负责人审批等环节。2.重大支出项目应经过集体决策，并报上级主管部门批准。3.支出审批应严格按照预算执行，不得超预算支出。（三）支出核算1.财务部门应按照国家统一会计制度规定，对基建项目支出进行准确核算。2.支出应按照实际发生额进行核算，不得虚列支出。3.对于跨年度的基建项目，应按照权责发生制原则进行核算。（四）费用报销1.费用报销应符合国家财务制度规定，提供真实、合法、有效的报销凭证。2.报销凭证应包括发票、收据、审批单等。3.费用报销应按照规定的审批流程进行，经审批后予以报销。六、资金管理（一）资金筹集1.基建办应根据基建项目的资金需求，合理筹集资金。2.在筹集资金过程中，应遵守国家法律法规，确保资金来源合法合规。3.积极争取财政拨款和上级补助收入，拓宽资金筹集渠道。（二）资金使用1.基建资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。2.严格控制资金支出，确保资金使用效益。3.加强对资金使用的监督检查，防止资金浪费和挪用。（三）资金安全1.基建办应建立健全资金安全管理制度，确保资金安全。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账目。3.严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全。4.做好资金的保管和存储工作，防止资金被盗、被抢等情况发生。七、资产管理（一）资产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，如建筑物、设备、车辆等。2.流动资产：指可以在一年内变现或者耗用的资产，如货币资金、存货等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如土地使用权、专利权等。（二）资产购置1.基建办应根据基建项目的需要，合理购置资产。2.资产购置应按照规定的程序进行，经过审批后予以购置。3.购置资产应进行招投标，选择质优价廉的供应商。（三）资产核算1.财务部门应按照国家统一会计制度规定，对基建项目资产进行准确核算。2.资产应按照实际成本进行计价，不得随意调整资产账面价值。3.定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（四）资产处置1.基建项目竣工后，对于闲置、报废的资产，应按照规定程序进行处置。2.资产处置应进行评估，合理确定处置价格。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。八、财务监督（一）内部监督1.基建办应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对基建项目的财务收支进行审计，及时发现和纠正问题。3.其他部门应配合财务部门做好财务监督工作，提供相关业务资料。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.主动接受社会监督，定期公开基建项目财务信息，提高资金使用的透明度。九、财务人员管理（一）人员配备1.基建办应根据财务管理工作的需要，配备相应的财务人员。2.财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉国家财务制度和基建业务知识。（二）培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的业务水平