资产运营部资产管理制度

PAGE资产运营部资产管理制度一、总则（一）制定目的为加强公司资产运营管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，确保资产的安全完整，提高资产使用效益，保障公司的正常运营和发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司资产运营部及公司内所有涉及资产使用、管理的部门和人员。（三）基本原则1.安全性原则：确保资产的安全，防止资产的损坏、丢失、被盗等情况发生。2.效益性原则：合理配置资产，提高资产的使用效率，实现资产的保值增值。3.规范性原则：严格按照国家法律法规和行业标准，规范资产运营管理的各项流程和操作。4.责任性原则：明确资产运营管理各环节的责任，做到责任到人。二、资产分类与计价（一）资产分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（具体标准由公司根据实际情况确定），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权、土地使用权等。3.流动资产：指预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。4.其他资产：除上述资产以外的资产，如长期待摊费用等。（二）资产计价1.固定资产计价购入的固定资产，按照实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价。在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按照固定资产的原价，加上改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的金额计价。接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据计价。接受固定资产时发生的各项费用，应当计入固定资产价值。盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价。2.无形资产计价购入的无形资产，按照实际支付的价款计价。自行开发并依法申请取得的无形资产，按照开发过程中实际发生的支出计价。接受捐赠的无形资产，按照发票账单所列金额或者同类无形资产的市价计价。3.流动资产计价货币资金按照实际收入和支出的金额计价。短期投资按照实际支付的价款计价。应收及预付款项按照实际发生额计价。存货按照实际成本计价。4.其他资产计价长期待摊费用按照实际发生额计价。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据业务发展需要，每年年底前编制下一年度的资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预计购置时间等。2.资产购置计划应经部门负责人审核后，报资产运营部汇总。资产运营部对各部门的购置计划进行综合平衡，结合公司资金状况和发展战略，编制公司年度资产购置预算，提交公司管理层审批。（二）购置审批1.资产购置预算经公司管理层审批通过后，各部门按照审批后的预算进行资产购置。2.购置金额在规定限额以下（具体限额由公司根据实际情况确定）的资产，由部门负责人审批；购置金额超过规定限额的资产，需报公司分管领导、总经理审批。3.对于重大资产购置项目（如购置大型设备、土地等），应进行可行性研究和论证，形成可行性研究报告，经公司管理层集体决策后实施。（三）购置实施1.资产购置应按照国家法律法规和公司相关规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行。2.采购部门应与供应商签订采购合同，明确采购资产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.资产到货后，采购部门应组织相关部门进行验收。验收合格的资产，办理入库手续；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，如退货、换货、补货等。四、资产使用管理（一）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和维护管理，确保资产的正常运行。2.建立本部门资产使用台账，详细记录资产的领用、使用、归还等情况。3.定期对本部门资产进行清查盘点，发现问题及时报告资产运营部。4.按照规定的操作规程使用资产，不得擅自改变资产的用途和性能。（二）资产领用1.各部门因工作需要领用资产时，应填写资产领用申请表，经部门负责人审批后，到资产运营部办理领用手续。2.资产运营部根据审批后的申请表，发放资产，并在资产使用台账上进行登记。（三）资产维护1.资产使用部门应按照资产的使用说明书和维护保养要求，定期对资产进行维护保养，确保资产的性能良好。2.对于大型设备、精密仪器等关键资产，应制定专门的维护保养计划，并安排专业人员进行维护保养。3.资产出现故障或损坏时，使用部门应及时报告资产运营部，并填写资产维修申请表。资产运营部根据情况安排维修人员进行维修，或联系外部维修单位进行维修。（四）资产盘点1.资产运营部每年定期组织公司内各部门进行资产清查盘点，清查盘点时间一般为每年年末。2.资产清查盘点应做到账实相符，即资产台账记录与实际资产数量、状态一致。对于盘盈、盘亏的资产，应查明原因，编制资产盘盈盘亏报告表，报公司管理层审批后进行相应的账务处理。3.对清查盘点中发现的资产损失，应按照国家法律法规和公司相关规定进行处理，追究相关责任人的责任。五、资产处置管理（一）处置范围1.闲置资产：指已停用一年以上，且本公司不再使用或不需用的资产。2.报废资产：指已达到规定使用年限，或因技术进步、损坏等原因无法继续使用的资产。3.淘汰资产：指因公司业务调整、技术更新等原因被淘汰的资产。4.其他需要处置的资产：如因事故、灾害等原因造成损坏无法修复的资产等。（二）处置审批1.资产处置申请由资产使用部门提出，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、方式、预计处置价格等。2.资产处置申请表经部门负责人审核后，报资产运营部。资产运营部对处置申请进行审核，并组织相关人员对拟处置资产进行评估。3.资产处置金额在规定限额以下（具体限额由公司根据实际情况确定）的，由资产运营部审批；处置金额超过规定限额的，需报公司分管领导、总经理审批。4.对于重大资产处置项目（如处置大型设备、土地等），应进行专项审计和评估，并报公司董事会审议通过。（三）处置方式1.出售：将资产出售给其他单位或个人，获取处置收入。2.报废：对已无使用价值的资产进行报废处理，报废资产应按照规定进行销毁或回收。3.捐赠：将资产捐赠给其他单位或个人，用于公益事业或其他目的。4.置换：与其他单位进行资产置换，以获取更符合公司需求的资产。（四）处置实施1.资产处置经审批通过后，资产运营部按照审批意见组织实施。2.对于出售、置换等处置方式，应通过公开拍卖、招标、协议转让等方式进行，确保处置价格合理、公正。3.资产处置完成后，资产运营部应及时办理资产核销手续，并将处置收入上缴公司财务部门。六、资产核算与报告（一）资产核算1.公司财务部门按照国家会计准则和公司财务制度，对资产进行核算，设置相应的会计科目，准确记录资产的增减变动情况。2.财务部门应定期与资产运营部核对资产账目，确保账账相符。（二）资产报告1.资产运营部应定期编制资产报告，向公司管理层汇报资产的购置、使用、处置等情况。2.资产报告内容应包括资产的分类、数量、价值、增减变动原因、使用效益分析等。3.财务部门应根据资产运营部提供的资产报告，编制公司财务报表中的资产部分，向公司内外部相关部门和人员披露公司资产状况。七、资产监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期对资产运营管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.资产运营部应建立健全内部监督机制，加强对资产购置、使用、处置等环节的日常监督，确保资产运营管理规范、有序。（二）外部监督1.接受国家有关部门、行业协会等的监督检