疾控中心财务制度管理

PAGE疾控中心财务制度管理一、总则（一）目的为了规范疾控中心的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障疾控中心各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合疾控中心实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于疾控中心及其所属各部门、科室。（三）基本原则1.执行国家有关法律、法规和财务规章制度。2.坚持勤俭办事业的方针，厉行节约，制止奢侈浪费。3.正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。二、财务管理体制（一）财务机构设置疾控中心应设置独立的财务部门，配备相应的财务人员，负责本单位的财务管理工作。财务部门应明确各岗位的职责和权限，建立健全内部牵制制度。（二）财务负责人职责财务负责人负责组织领导疾控中心的财务管理工作，贯彻执行国家有关财务法规和制度，组织编制和执行财务预算，审查财务收支，参与重大经济决策，定期分析财务状况，提出改进财务管理的建议和措施。（三）财务管理制度1.建立健全财务管理制度，包括财务收支管理制度、资产管理制度、预算管理制度、财务分析制度等，确保财务管理工作有章可循。2.加强财务内部控制，对财务收支、资金运作、资产处置等关键环节进行重点监控，防范财务风险。三、预算管理（一）预算编制原则1.坚持“量入为出、收支平衡”的原则，根据事业发展计划和任务编制预算。2.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金，提高资金使用效益。3.积极稳妥，留有余地，充分考虑事业发展的不确定性，合理编制预算。（二）预算编制方法1.采用零基预算法，对各项收入和支出进行全面、细致的分析和预测。2.收入预算应根据历年收入情况和当年业务发展计划，合理预计各项收入来源。3.支出预算应根据事业发展需要和财力可能，按照轻重缓急，合理安排各项支出。（三）预算编制程序1.每年第四季度，财务部门根据单位事业发展计划和任务，提出下一年度预算编制的指导意见。2.各部门、科室根据预算编制指导意见，结合本部门、科室的工作实际，编制本部门、科室的预算草案，报财务部门审核。3.财务部门对各部门、科室的预算草案进行汇总、审核，提出综合平衡意见，报单位领导审批。4.单位领导审批后的预算草案，报上级主管部门和财政部门备案。（四）预算执行与调整1.预算一经批准，必须严格执行。各部门、科室应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算的顺利执行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应说明调整的原因、项目和金额，经单位领导审核后，报上级主管部门和财政部门批准。四、收入管理（一）收入范围疾控中心的收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.严格执行国家有关收费政策，依法组织收入，确保收入的合法性和合规性。2.各项收入应及时足额上缴，不得截留、挪用。3.加强对收入票据的管理，建立健全票据领购、使用、保管和核销制度。（三）收入核算与监督1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项收入进行准确核算，确保收入数据的真实、完整。2.加强对收入的监督检查，定期对收入情况进行审计，防止收入流失和违规收费行为的发生。五、支出管理（一）支出范围疾控中心的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关财务规章制度和财经纪律，按照批准的预算和规定的开支范围、标准进行支出。2.坚持勤俭节约，精打细算，提高资金使用效益。3.加强对支出的审批和控制，严格执行审批程序，确保支出的合理性和合法性。（三）支出审批程序1.日常公用经费支出，由部门、科室负责人审核签字后，报财务部门审核报销。2.专项经费支出，由项目负责人提出申请，经部门、科室负责人审核，财务部门审核，单位领导审批后列支。3.重大支出项目，应经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。（四）支出核算与控制1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对各项支出进行准确核算，确保支出数据的真实、完整。2.加强对支出的控制和分析，定期对支出情况进行统计和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.严格执行政府采购制度，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务，应按照规定的程序进行采购。六、资产管理（一）资产分类与计价1.疾控中心的资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2.资产计价应按照国家统一的会计制度进行，确保资产价值的准确计量。（二）流动资产1.流动资产包括货币资金、应收及预付款项、存货等。2.加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，确保资金安全。3.对应收及预付款项应及时清理结算，定期进行账龄分析，对逾期款项应采取有效措施加以催收。4.加强对存货的管理，建立健全存货采购、验收、保管、领用等制度，定期进行盘点清查，确保存货账实相符。（三）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、保管、使用、维修、处置等环节的管理职责。3.加强对固定资产的核算，按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产价值的准确反映。4.定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）无形资产1.无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，明确无形资产的取得、计价、摊销、转让等环节的管理职责。3.按照规定对无形资产进行摊销，确保无形资产价值的合理分摊。（五）对外投资1.对外投资是指疾控中心以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。2.严格控制对外投资，对外投资应符合国家有关法律法规和政策规定，并经过单位领导班子集体研究决定。3.加强对外投资的管理和监督，定期对投资项目进行财务分析和效益评估，确保投资收益的实现。七、负债管理（一）负债范围疾控中心的负债主要包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.合理控制负债规模，避免过度负债。2.加强对负债的核算和管理，及时清理结算各项负债，确保负债数据的真实、完整。3.严格执行国家有关财经纪律，不得擅自举借债务，不得为其他单位或个人提供担保。（三）负债偿还1.按照借款合同或协议的约定，按时足额偿还各项负债。2.对逾期债务应及时采取措施加以催收，确保单位的信誉和利益不受损害。八、财务分析与财务报告（一）财务分析1.定期对疾控中心的财务状况进行分析，为单位领导决策提供依据。2.财务分析的内容包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等。3.采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析，找出存在的问题和原因，提出改进措施和建议。（二）财务报告1.按照国家统一的会计制度和财务报告制度的要求，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政补助收入支出表等主表和有关附表。3.财务报告应真实、完整、准确、及时，反映疾控中心的财务状况和经营成果。财务报告应经单位领导审核签字后，报上级主管部门和财政部门备案。九、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资金运作、资产处置等关键环节的监督检查。2.财务部门应定期对本单位的财务状况进行自查自纠，及时发现问题并加以整改。3.内部审计部门应定期对财务收支情况进行审