房地产服务公司财务制度

PAGE房地产服务公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范房地产服务公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家相关法律法规，并结合公司实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的财务活动。（四）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制及财务分析，为公司决策提供准确财务依据。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程。3.负责公司资金筹集、调配与使用，确保资金安全与合理流动。4.参与公司重大经济决策，进行财务风险评估与控制。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.监督财务收支，防范财务舞弊，维护公司财产安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核重要财务报表与报告。参与公司重大决策，提供财务专业意见。管理财务团队，进行人员培训与绩效考核。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员负责日常账务处理，包括账务记录、凭证编制等。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。负责财务档案管理，确保档案完整、安全。3.出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券及相关票据，确保其安全完整。协助会计做好资金核对工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.公司定期组织财务人员参加专业培训，不断提升业务水平和综合素质。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，结合实际情况制定具体会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置与使用1.公司按照国家统一会计制度设置会计科目，并根据业务需要进行明细核算。2.会计科目使用应规范、准确，不得随意增减或合并会计科目。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.记账凭证应按照规定的格式和内容编制，经审核无误后及时登记账簿。3.账簿应定期打印，做到账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制与报送1.公司定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应按照规定的格式和内容编制，数据准确、逻辑清晰。3.财务报表经审核无误后，及时报送公司管理层及相关部门。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。3.财务部门负责汇总、审核资金预算，报公司管理层批准后执行。（二）资金筹集管理1.公司根据经营需要合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法合规。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，及时办理相关手续，确保资金及时到位。（三）资金使用管理1.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变用途。2.各项费用支出应按照公司审批流程进行审批，确保支出合理、合规。3.大额资金支出应实行集体决策，必要时进行可行性研究和风险评估。4.加强资金支付管理，严格审核支付凭证，确保资金安全支付。（四）资金结算管理1.公司建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。2.加强银行账户管理，严格执行银行账户审批制度，不得出租、出借银行账户。3.定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。（五）资金风险管理1.公司建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。2.加强对资金流动性的管理，确保公司资金链安全。3.合理控制资金规模，避免资金闲置或过度负债。五、成本费用管理（一）成本费用预算管理1.公司实行成本费用预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制成本费用预算。2.成本费用预算应包括营业成本、管理费用、销售费用、财务费用等。3.财务部门负责汇总、审核成本费用预算，报公司管理层批准后执行。（二）成本费用核算与控制1.公司按照规定的成本核算方法进行成本核算，确保成本数据准确、可靠。2.加强成本费用控制，严格执行成本费用审批制度，杜绝不合理支出。3.定期对成本费用进行分析与考核，查找成本费用管理中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）费用报销管理1.公司制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和流程。2.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。3.加强对费用报销的审核，严格控制费用支出，杜绝虚假报销。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金管理，确保资金安全。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算与管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时催收款项，降低坏账风险。3.存货公司应加强存货管理，建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或短缺。（二）固定资产1.固定资产购置与验收公司根据经营需要购置固定资产，应按照规定的审批程序进行审批。固定资产购置后，应及时组织验收，确保固定资产质量符合要求。2.固定资产折旧与摊销公司按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。固定资产折旧政策一经确定，不得随意变更。3.固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于闲置、报废的固定资产，应按照规定的程序进行处置。（三）无形资产1.无形资产取得与计价公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产，应按照规定的计价方法进行计价。自行研发的无形资产，应按照规定的程序进行资本化或费用化处理。2.无形资产摊销与减值公司按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产进行减值测试，如有减值迹象，应计提减值准备。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定办理税务登记，及时申报纳税。2.财务部门应准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款，避免逾期申报和缴纳税款产生的滞纳金和罚款。（二）税务筹划与风险管理1.公司应合理进行税务筹划，降低税务成本，但不得违反税收法律法规。2.加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。（三）发票管理1.公司应建立健全发票管理制度，规范发票的开具、取得、保管等环节的管理。2.发票开具应真实、准确、完整，不得虚开发票。3.加强对取得发票的审核，确保发票合法有效。八、利润分配管理（一）利润分配原则公司利润分配应遵循以下原则：1.依法分配原则：按照国家法律法规的规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、员工、债权人等各方利益。3.积累与分配并重原则：合理提取盈余公积，积累企业发展资金，同时合理分配利润。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。法定盈余公积按照当年净利润的10%提取，当法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积。公司根据股东大会决议提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。公司按照股东持股比例向股东分配利润。九、财务内部控制与审计（一）财务内部控制1.公司建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，确保财务活动合法合规、资产安全、信息真实完整。2.财务内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、成本费用管理、资产管理、税务管理等各个环节。3.加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行内部审计。2.内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容和方法，确保审计工作有序开展。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，客观、公正地开展审计工作，出具审计报告。4.对内部审计发现的问题，公司应及时整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。十、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.公司建立完善的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.财务信息系统应具备财务核算、资金管理、报表编制、财务分析等功能，满足公司财务管理的需要。3.加强对财务信息系统的维护和管理，确保系统安全稳定运行。（二）财