工信委财务制度

PAGE工信委财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范工信委的财务管理行为，加强财务监督，提高资金使用效益，确保工信委各项工作的顺利开展，保障国有资产的安全与完整，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于工信委机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖工信委各项财务收支及资产管理，确保财务信息完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，促进工信委事业发展。二、财务管理体制（一）财务机构设置工信委设立独立的财务部门，配备具备专业资质的财务人员，负责日常财务管理工作。财务部门应明确岗位分工，确保职责清晰，相互制约。（二）财务负责人职责1.组织领导财务部门工作，制定财务工作计划和目标，确保财务工作与工信委整体工作协调一致。2.贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定和完善工信委内部财务管理制度，并监督执行。3.负责财务预算、决算的编制和执行，对财务收支进行审核和控制，确保资金安全和合理使用。4.定期分析财务状况，为工信委领导提供财务决策支持，参与重大经济事项的决策和管理。5.加强财务队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和职业道德水平。（三）财务人员岗位职责1.会计岗位负责财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，正确进行会计核算，确保财务数据准确。负责财务档案的整理、归档和保管工作。2.出纳岗位办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责库存现金、有价证券和票据的保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制原则1.坚持“量入为出、收支平衡”的原则，根据工信委事业发展规划和年度工作计划，合理编制预算。2.参考上年度预算执行情况，结合本年度工作任务和收支增减因素，科学预测预算收支规模。3.遵循统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，优化预算支出结构，提高资金使用效益。（二）预算编制方法1.收入预算：根据工信委各项收入来源，包括财政拨款、事业收入、上级补助收入等，结合历年收入情况和本年度工作计划，进行合理预测。2.支出预算：按照支出功能分类和经济分类，对各项支出进行详细测算。人员经费按照国家规定的标准和工信委实际情况编制；公用经费根据工作需要和定额标准进行核定；项目支出根据项目可行性研究报告和预算安排进行编制。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，各部门根据本部门下一年度工作计划和工作任务，提出本部门预算建议数，报财务部门审核。2.财务部门对各部门预算建议数进行汇总、审核和平衡，结合工信委年度工作目标和财力状况，提出年度预算草案，报工信委领导班子审议。3.年度预算草案经工信委领导班子审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（四）预算执行与调整1.预算一经批复，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理。由预算执行部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报工信委领导班子审批。调整预算应报上级主管部门和财政部门备案。（五）预算监督与考核1.财务部门负责对预算执行情况进行日常监督和检查，定期向工信委领导汇报预算执行情况。2.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果作为部门绩效评价和下一年度预算安排的重要依据。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：指工信委从财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出拨款和项目支出拨款。2.事业收入：指工信委开展专业业务活动及辅助活动取得的收入，如技术服务收入、培训收入等。3.上级补助收入：指工信委从上级主管部门取得的非财政补助收入。4.附属单位上缴收入：指工信委附属独立核算单位按照规定上缴的收入。5.其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，如捐赠收入、利息收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入合法合规。2.加强对事业收入的管理，按照规定合理确定收费项目和收费标准，依法组织收入。收费项目和收费标准应报经物价部门批准，并向社会公示。3.建立健全收入票据管理制度，统一使用财政部门监制的票据，确保票据的领购、使用、保管和核销规范有序。4.及时足额将各项收入上缴国库或财政专户，不得截留、挪用或坐收坐支。五、支出管理（一）支出分类1.基本支出：指工信委为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。2.项目支出：指工信委为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。（二）支出审批权限1.基本支出：日常公用经费支出由财务部门按照预算和相关规定审核报销；人员经费支出按照国家规定的标准和程序审核发放。2.项目支出：项目支出应按照项目预算和合同约定进行管理。项目实施前，应编制项目实施方案，明确项目目标、内容、实施步骤和资金预算等；项目实施过程中，应严格按照项目实施方案执行，确保项目质量和进度；项目完成后，应及时组织验收，并按照规定进行财务决算。项目支出审批权限如下：单项金额在[具体金额]以下的项目支出，由项目负责人提出申请，经所在部门负责人审核后，报财务部门审批。单项金额在[具体金额]以上至[具体金额]的项目支出，由项目负责人提出申请，经所在部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门审批。单项金额在[具体金额]以上的项目支出，由项目负责人提出申请，经所在部门负责人审核、分管领导审批、主要领导审批后，报财务部门审批。（三）支出报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、报销单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。2.报销凭证应按照规定的审批程序签字审批后，方可到财务部门报销。审批人应在授权范围内进行审批，对审批意见负责。3.报销费用应符合国家有关规定和工信委内部财务管理制度，严禁报销超标准、超范围的费用。4.差旅费、会议费、培训费等支出应按照相关规定执行，严格控制出差人数、天数、会议规模和培训时间，节约经费开支。（四）政府采购管理1.按照国家政府采购法律法规和相关政策规定，对纳入政府采购范围的货物、工程和服务，应实行政府采购。2.建立健全政府采购管理制度，明确采购流程和采购方式。采购项目应按照规定进行采购需求论证、采购文件编制、采购公告发布、评审专家抽取、开标评标、合同签订等环节，确保政府采购活动公开、公平、公正。3.加强对政府采购项目的验收管理，采购项目完成后，应及时组织验收，确保采购项目质量符合要求。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照预算和相关规定进行，严格履行审批手续。购置固定资产和无形资产应进行可行性研究和论证，确保资产购置的必要性和合理性。2.资产购置后，应及时组织验收。验收合格后方可办理入账手续。验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号等是否符合合同要求。（三）资产日常管理1.建立健全资产管理制度，明确资产管理部门和使用部门的职责分工，加强对资产的日常管理。2.财务部门应按照国家统一会计制度对资产进行账务核算，定期与资产管理部门核对资产账目，确保账账相符、账实相符。3.资产管理部门应建立资产台账，详细记录资产的购置、使用、维修、处置等情况，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。4.资产使用部门应妥善保管和使用资产，不得擅自处置、出租、出借资产。如因工作需要确需处置、出租、出借资产的，应按照规定程序办理审批手续。（四）资产处置1.资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，按照规定程序进行。资产处置方式包括出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。2.资产处置前，应进行评估和鉴定，确定资产处置价格。处置资产的收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。3.资产处置审批权限如下：单项金额在[具体金额]以下的资产处置，由资产管理部门提出申请，经所在部门负责人审核后，报财务部门审批。单项金额在[具体金额]以上至[具体金额]的资产处置，由资产管理部门提出申请，经所在部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门审批。单项金额在[具体金额]以上的资产处置，由资产管理部门提出申请，经所在部门负责人审核、分管领导审批、主要领导审批后，报财务部门审批。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，全面反映工信委的财务状况、经营成果和现金流量。财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等主表及相关附表和财务情况说明书。2.财务报告应按照国家统一会计制度和财政部门的要求编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖单位公章后报上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对工信委的财务状况进行分析，为领导决策提供参考依据。财务分析内容包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等。2.财务分析应采用科学合理的方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析，揭示财务运行中存在的问题和原因。3.财务分析报告应提出改进措施和建议，为加强财务管理、提高资金使用效益提供决策支持。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的全过程监督。财务部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。2.审计部门应定期对工信委的财务收支和经济活动进行审计监督，确保财务活动合法合规。审计结果应及时向工信委领导汇报，并向