大学学生会财务制度

PAGE大学学生会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范大学学生会的财务管理，确保财务活动合法、合规、透明，保障学生会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，维护学生会及全体成员的利益。（二）适用范围本制度适用于大学学生会及其下属各部门的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校的相关财务规定，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程、会计核算和财务报告等工作。3.公开透明原则：定期公开财务信息，接受学生会成员及学校相关部门的监督。4.收支平衡原则：合理安排经费收支，确保年度预算收支平衡，避免出现财务赤字。5.勤俭节约原则：倡导节约意识，反对铺张浪费，提高资金使用效率。二、财务管理体制（一）财务管理机构学生会设立财务部，作为学生会财务管理的职能部门，负责学生会日常财务工作的组织、实施和监督。财务部设部长一名，副部长若干名，成员若干名。（二）财务部职责1.负责制定和完善学生会财务管理制度，并组织实施。2.编制学生会年度预算和决算，报学生会主席团审核，并提交学校相关部门备案。3.负责学生会各项经费的收支管理，严格执行财务审批制度，确保经费使用合法、合规。4.负责学生会资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。6.定期向学生会成员公开财务收支情况，接受监督和质询。7.协助学校相关部门做好对学生会财务工作的审计和检查。（三）财务审批权限1.预算审批：学生会年度预算需经学生会主席团审核后，提交学生会全体成员大会审议通过，并报学校相关部门备案。预算调整需履行相应的审批程序。2.经费支出审批：单笔支出金额在[X]元以下的，由财务部部长审批。单笔支出金额在[X]元至[X]元之间的，由财务部部长审核后，报学生会分管财务的副主席审批。单笔支出金额在[X]元以上的，由财务部部长审核，学生会分管财务的副主席复核后，报学生会主席审批。三、预算管理（一）预算编制1.财务部应于每年[具体时间]前，根据学生会年度工作计划和活动安排，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据历年收入情况和下一年度可能的收入来源进行合理预测；支出预算应按照活动项目、用途等进行分类编制，明确各项支出的金额、时间和责任人。3.预算草案编制完成后，应提交学生会主席团审核。主席团应组织相关人员对预算草案进行审议，提出修改意见，财务部根据审议意见对预算草案进行调整和完善。4.经学生会主席团审核通过的预算草案，应提交学生会全体成员大会审议通过，并报学校相关部门备案。（二）预算执行1.财务部应严格按照经批准的预算执行，确保各项经费支出控制在预算范围内。2.各部门应根据预算安排合理使用经费，不得擅自扩大支出范围或提高支出标准。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的审批程序办理。3.财务部应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题，确保预算执行的严肃性。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应及时向财务部提出书面申请，并说明调整的原因、项目和金额。2.财务部应根据实际情况对各部门提交的预算调整申请进行审核，并提出审核意见。3.预算调整申请经财务部审核通过后，报学生会主席团审批。主席团应组织相关人员对预算调整申请进行审议，根据审议结果决定是否批准预算调整。4.经批准的预算调整事项，财务部应及时调整预算，并按照新的预算执行。四、收入管理（一）收入来源1.学校拨款：由学校按照相关规定拨给学生会的活动经费、专项经费等。2.会员会费：按照学生会章程规定收取的会员会费。3.赞助收入：通过与企业、社会组织等合作获得的赞助收入。4.其他收入：如捐赠收入、活动收费等其他合法收入。（二）收入管理1.学校拨款应按照学校规定及时足额入账，并严格按照规定的用途使用。2.会员会费应按照学生会章程规定的标准和方式收取，并开具合法有效的票据。收取的会员会费应及时足额入账，专款专用。3.赞助收入应签订书面合同，明确双方的权利和义务。赞助收入应按照合同约定及时足额入账，并按照规定的用途使用。4.其他收入应按照相关规定办理入账手续，并确保收入来源合法、合规。5.财务部应定期对收入情况进行核对和分析，确保收入的准确性和完整性。五、支出管理（一）支出范围1.活动费用：用于组织和开展各类学生活动的费用，包括场地租赁、设备购置、物资采购、嘉宾邀请、宣传推广等费用。2.办公费用：用于学生会日常办公所需的费用，包括办公用品购置、水电费、通讯费、差旅费等。3.培训费用：用于组织学生会成员参加各类培训的费用，包括培训教材费、培训师资费、培训场地费等。4.其他费用：经学生会主席团批准的其他必要支出。（二）支出审批1.所有支出必须按照规定的审批程序进行审批，未经审批的支出不得报销。2.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、清单等，并注明支出的内容、金额、时间、地点等信息。3.报销时应填写报销单，注明报销事由、金额、报销人等信息，并附上相关凭证。报销单应经部门负责人、财务部部长、学生会分管财务的副主席、学生会主席签字审批后，方可报销。4.对于金额较大的支出，应提供详细的支出明细和相关说明，并经学生会主席团集体研究决定。（三）支出标准1.活动费用：应根据活动的实际需要和规模合理安排支出，确保活动顺利开展。活动费用的支出应严格按照预算执行，不得超支。2.办公费用：办公用品应按照实际需要购置，不得浪费。水电费、通讯费等应按照学校规定的标准执行。差旅费应按照学校相关规定报销。3.培训费用：培训费用应根据培训的内容、师资、场地等实际情况合理确定，确保培训效果。培训费用的支出应严格按照预算执行，不得超支。4.其他费用：其他费用的支出应根据实际情况合理确定，并经学生会主席团批准。（四）支出报销1.报销人员应在支出发生后[规定时间]内办理报销手续，逾期不予报销。2.财务部应按照规定的报销程序对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。对于不符合规定的报销凭证，财务部应拒绝报销，并说明原因。3.报销款项原则上通过银行转账方式支付给报销人，特殊情况需要现金支付的，应经财务部部长批准。4.财务部应定期对支出报销情况进行统计和分析，及时发现和解决支出报销过程中存在的问题。六、资产管理（一）资产分类学生会资产分为固定资产和流动资产。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在[规定标准]以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、存货等。（二）固定资产管理1.固定资产购置应按照学校相关规定履行审批手续，经批准后方可购置。2.固定资产购置后，财务部应及时进行账务处理，登记固定资产台账，明确固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产应指定专人负责管理，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。固定资产清查盘点应每年至少进行一次，清查盘点结果应形成书面报告，报学生会主席团审核。4.固定资产的处置应按照学校相关规定履行审批手续，经批准后方可处置。固定资产处置收入应及时足额入账，按照规定的用途使用。（三）流动资产管理1.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，并按照学校相关规定执行。现金收支应及时入账，做到日清月结，确保现金安全。2.银行存款管理应严格遵守国家银行账户管理规定，并按照学校相关规定执行。银行账户应定期进行核对，确保银行存款的安全完整。3.存货管理应建立健全存货管理制度，明确存货的采购、验收、保管、领用等环节的管理要求。存货应定期进行清查盘点，确保存货的账实相符。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部应定期编制财务报告，向学生会成员公开财务收支情况。财务报告应包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等报表及相关说明。2.财务报告应按照学校相关规定和财务制度的要求编制，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。3.财务报告应在规定的时间内提交学生会主席团审核，并报学校相关部门备案。（二）财务分析1.财务部应定期对学生会财务状况进行分析，为学生会决策提供依据。财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析等内容。2.财务分析应采用科学合理的方法，对财务数据进行深入分析，揭示财务活动中存在的问题和原因，并提出改进措施和建议。3.财务分析报告应定期提交学生会主席团审议，并作为学生会决策的参考依据。八、财务监督与审计（一）财务监督1.学生会应建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查。财务部应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和解决财务活动中存在的问题。2.学生会成员有权对财务活动进行监督，如发现财务活动存在违规行为或不合理支出，有权向财务部提出质疑或向学生会主席团反映。3.财务部应认真对待学生会成员的监督意见，及时进行调查核实，并将处理结果反馈给相关人员。（二）财务审计1.学生会应定期接受学校相关部门的财务审计