公司请款报销财务制度

PAGE公司请款报销财务制度总则目的为加强公司财务管理，规范请款报销流程，提高资金使用效率，保障公司各项业务的顺利开展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于公司全体员工在执行公司业务过程中发生的请款及报销事项。基本原则1.真实性原则：请款及报销的各项费用必须真实发生，不得虚报、假报。2.合法性原则：请款及报销行为必须符合国家法律法规及公司相关规定。3.合理性原则：费用支出应合理、必要，与公司业务相关。4.及时性原则：员工应及时办理请款及报销手续，确保财务数据的准确性和及时性。请款管理请款流程1.请款申请：员工根据业务需要填写请款申请表，详细说明请款事由、金额、支付方式等信息，并附上相关证明材料（如合同、协议、审批文件等）。2.部门审批：请款申请表经部门负责人审核，确认请款事项真实、合理、必要后签字批准。3.财务审核：财务部门收到请款申请表后，对请款金额、支付方式、相关证明材料等进行审核，审核通过后报公司领导审批。4.领导审批：公司领导根据财务审核意见，对请款事项进行最终审批。审批通过后，财务部门方可办理请款手续。请款额度及期限1.请款额度：根据业务性质和实际需要，设定不同的请款额度上限。具体额度标准由公司另行规定。2.请款期限：请款申请应在业务发生前提交，特殊情况需提前与财务部门沟通。请款获批后，应在规定期限内办理支付手续，逾期未办理的，需重新提交请款申请。请款支付方式请款支付方式包括支票、汇票、电汇、现金等。具体支付方式根据业务情况由财务部门确定。报销管理报销流程1.费用发生：员工在业务活动中发生费用支出后，应及时取得合法有效的发票及相关凭证。2.整理粘贴：员工将取得的发票及凭证按照公司要求进行整理、粘贴，并填写报销单，详细注明费用明细、金额、报销事由等信息。3.部门审批：报销单经部门负责人审核，确认费用真实、合理、必要后签字批准。4.财务审核：财务部门收到报销单后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性、准确性进行审核，同时核对费用是否符合公司相关规定及预算安排。审核通过后报公司领导审批。5.领导审批：公司领导根据财务审核意见，对报销事项进行最终审批。审批通过后，财务部门方可办理报销手续。报销期限员工应在费用发生后[X]个工作日内办理报销手续，特殊情况需提前向财务部门说明原因。超过规定期限的报销申请，财务部门有权不予受理。报销标准1.差旅费报销标准：包括交通、住宿、餐饮等费用，具体标准按照公司《差旅费管理办法》执行。2.业务招待费报销标准：根据业务性质和实际需要，设定不同的业务招待费报销额度上限。具体标准由公司另行规定。3.办公用品及设备采购报销标准：办公用品及设备采购应按照公司相关规定进行审批，报销时需提供正规发票及采购清单。4.其他费用报销标准：其他费用报销标准按照国家法律法规及公司相关规定执行。审批权限请款审批权限1.请款金额在[X]元以下的：由部门负责人审批后，报财务部门审核，财务部门审核通过后即可办理请款手续。2.请款金额在[X]元至[X]元之间的：经部门负责人审核后，报财务部门审核，财务部门审核通过后报公司分管领导审批，审批通过后方可办理请款手续。3.请款金额在[X]元以上的：经部门负责人、财务部门、公司分管领导审核后，报公司总经理审批，审批通过后方可办理请款手续。报销审批权限1.报销金额在[X]元以下的：由部门负责人审批后，报财务部门审核，财务部门审核通过后即可办理报销手续。2.报销金额在[X]元至[X]元之间的：经部门负责人审核后，报财务部门审核，财务部门审核通过后报公司分管领导审批，审批通过后方可办理报销手续。3.报销金额在[X]元以上的：经部门负责人、财务部门、公司分管领导审核后，报公司总经理审批，审批通过后方可办理报销手续。财务审核要点发票审核1.发票真实性：核实发票是否为正规发票，发票内容是否与实际业务相符。2.发票合法性：检查发票是否在有效期内，发票开具是否符合国家税收法律法规要求。3.发票完整性：审核发票的各项要素是否齐全，如发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、金额、税率、税额等。报销凭证审核1.凭证完整性：检查报销凭证是否齐全，包括发票、收据、合同、协议、审批文件等相关证明材料。2.凭证关联性：审核报销凭证与报销事项是否相关，是否能够证明费用的真实性和合理性。3.凭证签字审批：检查报销凭证上是否有相关人员的签字审批，签字是否齐全、规范。费用合理性审核1.费用与业务相关性：判断费用支出是否与公司业务相关，是否为公司正常经营活动所必需。2.费用标准合规性：检查费用支出是否符合公司制定的报销标准，是否超出预算安排。3.费用必要性审核：审核费用支出是否必要，是否存在浪费或不合理支出的情况。监督与检查内部审计监督公司内部审计部门定期对请款报销业务进行审计监督，检查请款报销流程是否合规，费用支出是否真实、合理、必要，审批手续是否齐全等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。财务检查监督财务部门定期对请款报销业务进行自查，加强对请款报销凭证的审核，确保财务数据的准确性和合规性。同时，对发现的问题及时进行纠正和处理。员工监督鼓励公司员工对请款报销过程中的违规行为进行监督举报。对经查实的违规行为，按照公司相关规定严肃处理，并追究相关人员的责任。违规处理违规行为界定1.虚报、假报费用：包括虚构业务、伪造发票、篡改报销凭证等行为。2.超标准报销费用：指报销费用超出公司规定的报销标准。3.未经审批擅自请款或报销：未按照规定流程办理请款或报销手续，擅自支付费用。4.其他违规行为：如故意拖延报销时间、提供虚假证明材料等行为。违规处理措施1.责令改正：对发现的违规行为，责令相关人员立即改正，退回违规报销的费用。2.警告处分：对情节较轻的违规行为，给予警告处分，并在公司内部进行通报批评。3.罚款处理：对情节较重的违规行为，除责令改正外，给予一定金额的罚款处理。4.解除劳动合同：对