大学总务及财务制度

PAGE大学总务及财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范大学总务及财务工作，确保学校各项事务的顺利开展，提高资源利用效率，保障财务安全，维护学校的正常教学、科研和生活秩序。（二）适用范围本制度适用于大学内所有涉及总务管理和财务活动的部门、单位及个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保学校各项工作合法合规。2.规范性原则：建立健全各项规章制度，规范工作流程，保证总务及财务工作有序进行。3.公开透明原则：增强工作透明度，接受师生监督，确保财务信息公开、公正。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低办学成本。二、总务管理制度（一）资产管理1.资产分类与登记学校资产分为固定资产、流动资产和无形资产。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产；流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产；无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产。各部门应定期对资产进行清查盘点，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格、数量、购置时间、使用状况等信息，并及时更新。对于新增资产，应在验收合格后及时办理入账手续；对于减少的资产，应按规定办理核销手续。2.资产购置与处置资产购置应遵循必要性、合理性和效益性原则，严格按照学校预算和采购程序进行。对于重大资产购置项目，应进行可行性论证和集体决策。资产处置包括报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定的审批程序进行，未经批准不得擅自处置。处置资产取得的收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。3.资产使用与维护各部门应合理使用资产，定期进行维护保养，确保资产正常运行。对于大型设备和贵重资产，应指定专人负责管理，并建立使用档案。资产使用过程中发生的维修、改造等费用，应按照规定的审批程序列支。对于因管理不善等原因造成资产损坏、丢失的，应追究相关责任人的责任。（二）校园建设与维修管理1.校园建设规划学校应根据发展需要，制定科学合理的校园建设规划。校园建设规划应充分考虑学校的办学定位、功能需求、发展目标等因素，并广泛征求师生意见。校园建设项目应按照基本建设程序进行，严格履行项目审批、设计、招标、施工、监理、验收等环节。项目实施过程中，应加强质量控制和进度管理，确保项目顺利完成。2.维修项目管理学校应建立健全维修项目管理制度，规范维修项目的申报、审批、实施和验收流程。维修项目申报应根据实际需求，填写详细的维修内容和预算，并提交相关证明材料。维修项目审批应按照规定的权限进行，重大维修项目应经学校领导集体研究决定。维修项目实施应通过招标、询价等方式选择具有相应资质的施工单位，并签订合同。维修项目验收应严格按照合同要求进行，确保维修质量达到标准。（三）后勤服务管理1.餐饮服务管理学校应加强对餐饮服务的管理，确保食品安全和服务质量。餐饮服务提供商应具备相应的资质和条件，并严格遵守国家食品安全法律法规和学校相关规定。学校应定期对餐饮服务进行检查和评估，并督促餐饮服务提供商不断改进服务质量。餐饮服务价格应合理透明，不得擅自提高价格。2.住宿服务管理学校应加强对学生宿舍和教职工公寓的管理，为师生提供安全、舒适的住宿环境。住宿管理部门应建立健全住宿管理制度，加强对住宿人员的登记、管理和服务。学校应定期对宿舍进行检查和维护，确保宿舍设施完好。住宿收费应严格按照规定标准执行，不得擅自提高收费标准。3.物业管理服务学校应引入专业的物业管理公司，负责校园的环境卫生、绿化养护、水电维修、安全保卫等工作。物业管理公司应与学校签订服务合同，明确服务内容、标准和费用等事项。学校应加强对物业管理公司的监督和考核，确保物业管理服务质量达到合同要求。对于物业管理公司提供的服务不满意的，学校有权要求其限期整改或更换物业管理公司。三、财务管理制度（一）预算管理1.预算编制学校应按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据事业发展规划和年度工作任务，编制年度预算。预算编制应坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的方针，合理安排各项收支。预算编制应广泛征求各部门意见，进行充分论证和审核。预算草案经学校领导集体研究通过后，报上级主管部门审批。2.预算执行学校应严格执行预算，确保预算的严肃性。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，不得擅自调整预算。对于预算执行过程中出现的特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。预算调整应说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等情况。3.预算监督与考核学校应建立健全预算监督机制，加强对预算执行情况的监督检查。财务部门应定期向学校领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。学校应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果应与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。（二）收入管理1.收入分类与范围学校收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。财政拨款收入是指学校从财政部门取得的各类财政拨款；事业收入是指学校开展教学、科研及辅助活动取得的收入；经营收入是指学校在教学、科研及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入；附属单位上缴收入是指学校附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入；其他收入是指学校取得的除上述收入以外的各项收入。2.收入管理要求学校应严格按照国家法律法规和相关政策规定，依法组织收入。各项收入应及时足额上缴学校财务，不得截留、挪用。学校应加强对收费项目和标准的管理，严格按照规定的收费范围和标准收费。收费项目和标准应报经有关部门批准，并向社会公示。学校应建立健全收入票据管理制度，加强对收入票据的购领、使用、保管和核销等环节的管理。收入票据应统一由财务部门购领、发放和管理，各部门不得自行购领和使用。（三）支出管理1.支出分类与范围学校支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指学校为保障其正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出；项目支出是指学校为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。学校支出还可分为人员经费支出和公用经费支出。人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等；公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费等。2.支出审批与控制学校应建立健全支出审批制度，明确支出审批流程和审批权限。各项支出应按照规定的审批程序进行审批，未经批准不得支出。学校应加强对支出的控制，严格执行国家有关财经法规和财务制度，控制支出标准和范围。对于大额支出、专项支出等，应进行可行性论证和集体决策。3.支出报销与核算学校应规范支出报销流程，严格审核报销凭证。报销凭证应真实、合法、有效，符合国家有关规定和学校财务制度要求。财务部门应按照规定的会计核算方法，及时、准确地对各项支出进行核算。支出核算应做到账目清晰完整，确保财务信息真实可靠。（四）财务内部控制1.内部控制目标与原则学校财务内部控制的目标是保证学校财务活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，并提高资金使用效益。学校财务内部控制应遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性等原则。2.内部控制制度建设学校应建立健全财务内部控制制度，包括财务管理制度、会计核算制度、预算管理制度、收支管理制度、资产管理制度、财务审批制度、财务监督制度等。财务内部控制制度应明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程，加强对关键岗位和关键环节的控制。3.内部控制监督与评价学校应加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，定期对内部控制制度进行评价。对于发现的问题，应及时采取措施进行整改，不断完善财务内部控制制度。学校应建立健全内部审计制度，加强对财务收支、经济活动等的审计监督。内部审计部门应定期向学校领导汇报审计工作情况，提出改进建议。四、财务审批制度（一）审批原则1.合法性原则：审批事项必须符合国家法律法规和学校相关规定。2.合理性原则：审批事项应符合学校事业发展需要，具有合理性和必要性。3.真实性原则：审批事项所涉及的内容应真实可靠，相关凭证和资料应齐全有效。4.完整性原则：审批流程应完整，审批手续应齐全，不得越级审批或简化审批程序。（二）审批流程1.一般支出审批流程经办人填写费用报销单或借款单，详细注明支出事由、金额、用途等信息，并附上相关凭证。部门负责人对经办人提交的报销单或借款单进行审核，签署审核意见，确认支出的真实性、合理性和必要性。财务部门对报销单或借款单进行复核，审核凭证的合法性、合规性和完整性，计算金额是否准确。分管领导根据财务部门的复核意见进行审批，对于重大支出事项，需报学校主要领导审批。财务部门根据审批意见办理报销或借款手续。2.重大支出审批流程对于重大支出事项，如大额设备购置、基本建设项目、大额维修项目等，应按照以下流程进行审批：项目承办部门提出项目申请，填写项目申报书，详细说明项目背景、目标、内容、预算等情况，并附上相关可行性研究报告、项目实施方案等资料。学校相关职能部门对项目申报书进行初审，提出初审意见，重点审核项目的必要性、可行性、合规性等。学校组织专家对项目进行论证，专家根据项目申报书和相关资料进行评估，提出论证意见。学校领导班子集体研究决策项目是否实施，对于通过决策的项目，明确项目实施部门、责任人、预算金额等事项。项目实施部门按照学校决策意见组织项目实施，并按照一般支出审批流程办理项目支出审批手续。（三）审批权限1.学校主要领导审批权限学校年度预算草案、重大投资项目、重大资产处置、重大基本建设项目、重大维修项目等重大事项的审批。超过一定金额标准的支出审批，具体金额标准由学校根据实际情况确定。2.分管领导审批权限分管部门的日常经费支出审批，但超过一定金额标准的支出需报学校主要领导审批。分管业务范围内的专项经费支出审批，但重大专项经费支出需报学校主要领导审批。3.部门负责人审批权限本部门日常办公用品购置、差旅费、会议费、培训费等小额经费支出审批。本部门业务范围内的小型维修项目、设备购置等支出审批，但超过一定金额标准的支出需报分管领导审批。五、财务监督与审计（一）财务监督1.内部监督学校应建立健全内部财务监督机制，财务部门应定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行检查和监督。各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对于发现的问题，应及时整改落实。2.外部监督学校应接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查。对于外部监督检查提出的意见和建议，学校应认真研究，积极整改，并及时反馈整改情况。（二）财务审计1.内部审计学校应设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，定期对学校财务收支、经