风险考核制度

PAGE风险考核制度一、总则（一）目的为有效识别、评估和控制公司面临的各类风险，确保公司稳健运营，实现可持续发展，特制定本风险考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各岗位及全体员工。（三）风险定义与分类1.风险定义：风险是指可能对公司目标的实现产生不利影响的不确定性因素。2.风险分类市场风险：由于市场价格波动、市场竞争加剧、市场需求变化等因素导致公司收益或价值下降的风险。信用风险：交易对手未能履行合同约定而导致公司遭受损失的风险。操作风险：由于内部程序不完善、人为失误、系统故障或外部事件等原因导致公司遭受损失的风险。合规风险：公司因未能遵循法律法规、监管要求、行业规范或内部规章制度而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。战略风险：公司在战略制定、实施过程中，由于内外部环境变化、战略决策失误等原因导致公司偏离战略目标或无法实现战略目标的风险。（四）风险考核原则1.全面性原则：风险考核应涵盖公司所有业务活动和各个层面，确保风险无遗漏。2.客观性原则：风险考核应基于客观事实和数据，避免主观臆断。3.动态性原则：风险考核应根据公司内外部环境的变化及时调整，确保考核的有效性。4.重要性原则：风险考核应重点关注对公司影响重大的风险因素。5.协同性原则：风险考核应与公司其他管理活动相互协同，形成合力。二、风险识别与评估（一）风险识别方法1.问卷调查法：设计风险调查问卷，发放给各部门和岗位，收集风险信息。2.访谈法：与公司管理层、员工、客户、供应商等进行访谈，了解潜在风险。3.流程图法：绘制公司业务流程图，分析流程中的风险点。4.财务报表分析法：通过分析公司财务报表，识别财务风险。5.情景分析法：设定不同的情景，分析可能出现的风险。（二）风险评估指标1.可能性：评估风险发生的概率，分为高、中、低三个等级。2.影响程度：评估风险对公司目标的影响程度，分为重大、较大、一般、较小四个等级。3.风险值：风险值=可能性×影响程度，根据风险值大小对风险进行排序。（三）风险评估流程1.部门自评：各部门按照风险识别方法，对本部门面临的风险进行识别和评估，填写《风险评估表》（见附件1）。2.风险管理部门审核：风险管理部门对各部门提交的《风险评估表》进行审核，汇总公司层面的风险信息。3.管理层审议：风险管理部门将审核后的风险信息提交管理层审议，确定公司重大风险清单（见附件2）。三、风险应对策略（一）风险应对策略分类1.风险规避：当风险发生的可能性极高且影响程度重大时，采取放弃或停止与该风险相关的业务活动等措施，避免风险的发生。2.风险降低：通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险的影响程度，如加强内部控制、优化业务流程、购买保险等。3.风险转移：将风险转移给其他方，如购买保险、签订免责条款、进行套期保值等。4.风险接受：对于风险发生的可能性较低且影响程度较小的风险，或采取其他应对策略成本过高时，选择接受风险，并制定相应的监控措施。（二）风险应对措施制定1.针对重大风险：由风险管理部门牵头，组织相关部门制定专项风险应对方案，明确应对措施、责任部门、时间节点等。2.针对一般风险：由各部门自行制定风险应对措施，并报风险管理部门备案。3.针对低风险：可由各部门在日常工作中自行监控和应对。（三）风险应对措施实施与监控1.责任部门按照风险应对方案组织实施应对措施，并定期向风险管理部门报告实施进展情况。2.风险管理部门对风险应对措施的实施情况进行监控，及时发现问题并提出改进建议。3.根据内外部环境变化，适时调整风险应对策略和措施。四、风险考核指标体系（一）市场风险考核指标1.市场份额变动率：（本期市场份额上期市场份额）/上期市场份额×100%2.产品价格波动幅度：（最高价格最低价格）/平均价格×100%3.市场需求增长率：（本期市场需求上期市场需求）/上期市场需求×100%（二）信用风险考核指标1.逾期应收账款金额：统计逾期未收回的应收账款总额。2.坏账率：坏账金额/应收账款总额×100%3.客户信用评级变化情况：跟踪客户信用评级的升降情况。（三）操作风险考核指标1.内部流程缺陷数量：统计因内部流程不完善导致的风险事件数量。2.人为失误造成的损失金额：核算因员工操作失误给公司带来的经济损失。3.系统故障次数：记录公司信息系统出现故障的次数。（四）合规风险考核指标1.违规行为次数：统计公司违反法律法规、监管要求、行业规范或内部规章制度的行为次数。2.违规处罚金额：汇总因违规行为受到的罚款、赔偿等处罚金额。3.合规培训参与率：参加合规培训的员工人数/应参加培训的员工人数×100%（五）战略风险考核指标1.战略目标完成率：（实际完成的战略目标设定的战略目标）/设定的战略目标×100%2.战略调整频率：统计公司在一定时期内对战略进行调整的次数。3.行业竞争力排名变化：对比公司在行业内竞争力排名的升降情况。五、风险考核流程（一）考核周期风险考核分为年度考核和季度考核。年度考核在每年年末进行，全面评估公司年度风险状况；季度考核在每季度末进行，对季度内风险情况进行阶段性总结。（二）数据收集1.各部门按照风险考核指标体系，定期收集相关数据，并进行整理和分析。2.财务部门负责提供财务数据，业务部门负责提供业务数据，风险管理部门负责汇总和审核数据。（三）考核评分1.风险管理部门根据收集的数据，按照风险考核指标体系对各部门进行评分。2.评分采用百分制，各项指标根据实际完成情况进行打分，最终计算出各部门的综合得分。（四）结果反馈1.风险管理部门将考核结果反馈给各部门，指出存在的问题和改进方向。2.各部门针对考核结果进行分析，制定改进措施，并在规定时间内将改进计划报风险管理部门备案。（五）考核结果应用1.将风险考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工绩效奖金发放、晋升、评优等的重要依据。2.对于风险考核结果较差的部门，责令其限期整改，如整改不力，将采取进一步的措施，如调整部门负责人、削减部门预算等。六、风险管理信息系统（一）系统功能1.风险信息收集与存储：收集、整理和存储公司内外部风险信息，建立风险数据库。2.风险评估与分析：运用风险评估模型和工具，对风险进行评估和分析，生成风险报告。3.风险应对策略制定与跟踪：根据风险评估结果，制定风险应对策略，并跟踪实施情况。4.风险考核与监控：按照风险考核指标体系，对公司风险状况进行考核和监控，及时预警风险。（二）系统建设与维护1.由信息技术部门负责风险管理信息系统的建设和维护，确保系统的稳定运行和数据安全。2.定期对系统进行升级和优化，以适应公司业务发展和风险管理的需要。3.加强对系统用户的培训，提高用户操作技能和风险意识。七、风险管理组织架构（一）风险管理委员会1.组成：由公司高层管理人员组成，设主任一名，副主任若干名。2.职责：审议公司风险管理战略、政策和制度。审批公司重大风险应对方案。监督公司风险管理工作的开展情况。协调解决公司风险管理中的重大问题。（二）风险管理部门1.设置：独立于其他业务部门，配备专业的风险管理人员。2.职责：制定和完善公司风险管理制度和流程。组织开展风险识别、评估和应对工作。建立和维护风险管理信息系统。对各部门风险管理工作进行指导和监督。定期向风险管理委员会报告公司风险状况