国企信用管理制度规范

PAGE国企信用管理制度规范一、总则（一）制定目的为加强国有企业信用管理，规范企业信用行为，防范信用风险，维护企业合法权益，提升企业市场竞争力，促进企业健康可持续发展，特制定本管理制度规范。（二）适用范围本制度适用于[国企名称]及其所属各部门、各子公司、分公司等分支机构。（三）基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规、行业标准以及相关政策要求，确保企业信用管理活动合法合规。2.全面覆盖原则：涵盖企业生产经营的全过程，对各类业务活动中的信用风险进行全面管理。3.风险防控原则：以防范信用风险为核心目标，建立健全风险识别、评估、预警和应对机制。4.动态管理原则：根据企业内外部环境变化，及时调整和完善信用管理制度，确保制度的有效性和适应性。二、信用管理职责分工（一）信用管理部门职责1.负责制定和完善企业信用管理制度、流程和标准，并组织实施。2.收集、整理、分析企业内外部信用信息，建立信用信息数据库。3.对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限，出具信用评估报告。4.负责合同签订前的信用审查，提出信用风险防范建议。5.跟踪客户信用状况，及时预警和处理信用风险事件。6.协调企业内部各部门之间的信用管理工作，开展信用管理培训和宣传。（二）业务部门职责1.负责本部门业务活动中的客户开发、合同签订、执行等工作，并及时向信用管理部门提供相关信用信息。2.在业务操作过程中，严格按照企业信用管理制度和流程，落实信用风险防范措施。3.配合信用管理部门开展客户信用评估、信用审查等工作，协助处理信用风险事件。（三）财务部门职责1.负责审核与信用相关的财务事项，如应收账款管理、坏账核销等。2.提供财务数据支持，协助信用管理部门进行信用风险分析和评估。3.监督企业信用政策的执行情况，对信用管理工作提出财务方面的意见和建议。（四）法务部门职责1.审查合同等法律文件，确保其符合法律法规要求，防范法律风险。2.参与重大信用风险事件的处理，提供法律支持和解决方案。3.开展法律培训和宣传，提高企业员工的法律意识和信用风险防范能力。三、信用信息管理（一）内部信用信息收集1.业务部门应及时收集客户的基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等，并定期更新，报送至信用管理部门。2.财务部门提供客户的财务报表、应收账款明细等财务信息。3.法务部门提供涉及客户的诉讼案件、法律纠纷等信息。4.信用管理部门对收集到的内部信用信息进行整理、分析和归档，建立内部信用信息数据库。（二）外部信用信息收集1.通过公开渠道收集客户的信用评级、信用报告、媒体报道等外部信用信息。2.利用行业协会、专业信用评级机构等提供的信息资源，获取客户的行业信用状况。3.与其他企业建立信息共享机制，交换客户信用信息。4.信用管理部门对外部信用信息进行筛选、核实和分析，补充完善内部信用信息数据库。（三）信用信息保密1.企业员工应严格遵守信用信息保密制度，不得擅自泄露客户信用信息。2.信用信息的查阅和使用应经授权批准，仅限于与信用管理工作相关的人员。3.对涉及商业秘密、个人隐私等敏感信用信息，应采取加密存储、专人保管等措施，确保信息安全。四、客户信用评估（一）评估指标体系1.基本情况：包括客户的注册登记信息、法定代表人、经营范围、股权结构等。2.经营状况：如营业收入、利润水平、市场份额、行业排名等。3.财务状况：资产负债率、流动比率、速动比率、盈利能力、偿债能力等财务指标。4.信用记录：是否按时履行合同、有无逾期欠款、涉诉情况等。5.行业前景：所处行业的发展趋势、市场竞争态势等。（二）评估方法1.定性评估：对客户的基本情况、经营管理能力、市场信誉等进行定性分析和评价。2.定量评估：运用财务指标和信用评分模型等工具，对客户的财务状况和信用风险进行量化评估。3.综合评估：结合定性评估和定量评估结果，对客户进行全面、综合的信用评估，确定信用等级。（三）信用等级划分1.AAA级：信用状况优秀，偿债能力强，信用风险极低。2.AA级：信用状况良好，偿债能力较强，信用风险较低。3.A级：信用状况较好，有一定偿债能力，信用风险一般。4.BBB级：信用状况一般，偿债能力尚可，信用风险存在一定不确定性。5.BB级：信用状况较差，偿债能力较弱，信用风险较高。6.B级：信用状况欠佳，偿债能力不足，信用风险较大。7.CCC级及以下：信用状况很差，偿债能力严重不足，信用风险极高。（四）信用评估流程1.客户提出信用申请，业务部门填写信用评估申请表，提交至信用管理部门。2.信用管理部门收集客户相关信息，进行初步分析。3.组织相关部门对客户进行实地考察或调查，获取更详细的信用信息。4.运用评估指标体系和评估方法，对客户进行信用评估，撰写信用评估报告。5.信用评估报告经审核批准后，确定客户信用等级，并通知业务部门。五、信用额度与信用期限管理（一）信用额度确定1.根据客户信用等级、经营状况、财务状况等因素，结合企业自身风险承受能力，确定客户的信用额度。2.信用额度分为单笔信用额度和综合信用额度。单笔信用额度适用于特定业务合同，综合信用额度适用于客户在一定期限内的累计业务往来。3.信用额度应定期进行评估和调整，如客户经营状况发生重大变化、信用记录出现问题等，应及时调整信用额度。（二）信用期限设定1.根据客户信用等级、业务特点、行业惯例等，合理设定信用期限。信用期限一般分为短期（1个月以内）、中期（13个月）和长期（3个月以上）。2.在设定信用期限时，应充分考虑应收账款的回收风险，确保企业资金的正常周转。3.对于信用期限较长的业务，应加强跟踪管理，定期评估客户还款能力和信用状况。（三）信用额度与信用期限调整1.当客户信用状况发生变化时，业务部门应及时向信用管理部门提出调整信用额度和信用期限的申请。2.信用管理部门根据客户最新信用信息，重新评估客户信用状况，提出调整建议。3.调整建议经审批后，通知业务部门执行，并相应调整合同条款。六、合同信用审查（一）审查流程1.业务部门在合同签订前，将合同草案提交至信用管理部门进行信用审查。2.信用管理部门对合同中的信用条款、付款方式、违约责任等进行审查，重点关注客户信用状况、信用额度和信用期限是否符合规定。3.信用管理部门出具信用审查意见，明确合同信用风险及防范建议。4.业务部门根据信用审查意见，对合同进行修改完善，确保合同信用条款合法合规、风险可控。（二）审查要点1.信用条款：明确双方的信用责任和义务，如付款时间、方式、逾期责任等。2.付款方式：选择合理的付款方式，如银行转账、支票、信用证等，降低收款风险。3.违约责任：约定明确的违约责任，加大对违约方的约束力度，保障企业合法权益。4.担保条款：对于信用状况一般或风险较高的客户，可要求提供有效的担保措施，如保证、抵押、质押等。七、应收账款管理（一）应收账款跟踪与监控1.业务部门负责对应收账款进行日常跟踪，及时掌握客户付款情况，发现异常及时向信用管理部门报告。2.信用管理部门定期对应收账款进行统计分析，绘制账龄分析表，评估应收账款的风险状况。3.根据应收账款的账龄和风险程度，实施分类管理，对逾期账款重点监控，制定催收计划。（二）应收账款催收1.对于逾期应收账款，按照逾期时间和风险程度，采取不同的催收措施。逾期初期，通过电话、邮件等方式提醒客户按时付款。逾期一定期限后，发送催款函，明确告知客户逾期后果和还款要求。对于多次催收无效的客户，可采取上门催收、委托第三方催收机构催收等方式。必要时，通过法律诉讼等手段追讨欠款。2.在催收过程中，应注意保留相关证据，如催款记录、客户回复等，以便维护企业合法权益。（三）坏账管理1.对于确实无法收回的应收账款（坏账），由业务部门提出核销申请，填写坏账核销申请表，并提供相关证明材料。2.信用管理部门对坏账核销申请进行审核，核实坏账原因和证据。3.财务部门对坏账核销申请进行账务处理，按照规定程序进行审批后，予以核销。4.已核销的坏账仍需保留追索权，如发现客户有还款能力，应继续追讨欠款。八、信用风险管理与预警（一）风险识别与评估1.信用管理部门定期对企业面临的信用风险进行识别和评估，分析潜在风险因素及其可能产生的影响。2.采用定性与定量相结合的方法，对信用风险进行评估，确定风险等级。3.关注宏观经济形势、行业政策变化、市场竞争态势等外部因素对企业信用风险的影响。（二）风险预警机制1.建立信用风险预警指标体系，如客户信用等级下降、逾期账款增加、财务状况恶化等。2.根据风险预警指标，设定不同的预警级别，如红色预警（高风险）、橙色预警（中风险）、黄色预警（低风险）。3.当出现预警信号时，信用管理部门及时发出预警通知，提醒相关部门采取应对措施。（三）风险应对措施1.根据信用风险等级和预警级别，制定相应的风险应对策略。对于高风险事件，立即启动应急预案，采取紧急措施，如暂停业务合作、要求客户提供额外担保等。对于中风险事件，加强跟踪监控，调整信用政策，如缩短信用期限、降低信用额度等。对于低风险事件，密切关注客户动态，适时采取风险防范措施。2.各部门协同配合，共同实施风险应对措施，确保企业信用风险得到有效控制。九、信用管理培训与宣传（一）培训计划1.信用管理部门制定年度信用管理培训计划，明确培训对象、培训内容、培训方式和培训时间。2.培训内容包括信用管理制度、信用评估方法、合同信用审查、应收账款管理、信用风险管理等方面。3.根据不同岗位需求和人员层次，设计针对性的培训课程，提高培训效果。（二）培训实施1.定期组织内部培训，邀请专家学者、行业资深人士进行授课，或由企业内部信用管理专业人员进行讲解。2.开展线上培训，提供在线学习课程和资料，方便员工随时随地学习。3.鼓励员工参加外部专业培训和学术交流活动，拓宽视野，提