工会报销规范制度范本

PAGE工会报销规范制度范本一、总则（一）目的为加强本公司工会财务管理，规范工会经费报销行为，确保工会经费合理使用，保障工会工作的正常开展，依据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》以及相关财务制度，结合本公司实际情况，制定本报销规范制度。（二）适用范围本制度适用于本公司工会及所属各部门、工会小组。（三）基本原则1.遵纪守法原则严格遵守国家法律法规和财务制度，确保工会经费使用合法合规。2.预算管理原则工会经费报销应严格按照年度预算执行，控制各项费用支出，确保经费收支平衡。3.真实合理原则报销凭证必须真实、合法、有效，报销内容应与工会工作相关，费用支出应合理、必要。4.审批规范原则建立健全审批流程，明确各级审批权限，确保报销事项审批严格、规范。二、经费来源及使用范围（一）经费来源1.会员缴纳的会费；2.企业行政拨缴的工会经费；3.工会所属的企业、事业单位上缴的收入；4.人民政府的补助；5.其他收入。（二）使用范围1.职工活动支出职工教育活动支出，如职工培训、学习交流等费用；文体活动支出，包括文体比赛、文艺演出、体育健身等活动的费用；宣传活动支出，如工会宣传资料制作、宣传栏布置等费用；其他活动支出，如职工兴趣小组活动、节日庆祝活动等费用。2.维权支出劳动关系协调支出，如劳动争议调解、法律咨询等费用；劳动保护支出，为职工购买劳动保护用品等费用；法律援助支出，为职工提供法律援助的费用；困难职工帮扶支出，对困难职工的救助、慰问等费用。3.业务支出工会干部培训支出，工会干部参加各类培训的费用；会议支出，召开工会会议的费用，包括场地租赁、资料印刷等；专项业务支出，如工会组织建设、会员发展等专项工作费用。4.资本性支出办公设备购置，如电脑、打印机、办公桌椅等；专用设备购置，如文体活动器材、职工书屋设备等；其他资本性支出，如工会办公场所装修等费用。5.事业支出工会所属事业单位的各项支出。6.其他支出除上述支出以外的其他必要支出，如捐赠支出等。三、报销流程（一）报销申请1.费用发生后，经办人应及时整理相关报销凭证，并填写《工会经费报销申请表》，详细注明报销事由、金额、所附凭证张数等信息。2.将填写完整的报销申请表及相关凭证提交给所在部门负责人或工会小组组长进行初审。（二）初审1.部门负责人或工会小组组长对报销事项的真实性、合理性进行审核，重点审核报销内容是否与工会工作相关，费用支出是否符合预算安排。2.在报销申请表上签署初审意见，如同意报销或不同意报销及原因，并签字确认。（三）复审1.初审通过后，报销申请提交至工会财务人员进行复审。2.财务人员对报销凭证的合法性、有效性进行审核，包括发票是否真实、合规，票据填写是否完整，审批手续是否齐全等。3.核对报销金额是否准确，是否超出预算范围。如发现问题，及时与经办人沟通核实，并要求补充或更正相关资料。4.在报销申请表上签署复审意见，经复审无误后签字确认。（四）审批1.复审通过的报销申请，根据金额大小按照以下审批权限进行审批：单笔报销金额在[X]元以下的，由工会主席审批；单笔报销金额在[X]元至[X]元之间的，由工会委员会集体审批；单笔报销金额在[X]元以上的，需报上级工会备案后，由工会主席审批。2.审批人应认真审核报销申请，在报销申请表上签署审批意见，并签字确认。（五）报销支付1.经审批同意报销的申请，由工会财务人员按照公司财务规定办理报销支付手续。2.对于符合现金支付条件的报销事项，财务人员直接支付现金；对于需要通过银行转账支付的，填写转账支票或办理网上银行转账手续。3.支付完成后，在报销申请表上加盖“已报销”印章，并登记入账。四、报销凭证要求（一）发票1.报销必须取得合法有效的发票，发票应加盖发票专用章，内容填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。2.发票内容应与实际业务相符，不得虚开发票。如发票开具内容为办公用品、食品饮料等，应附详细清单，清单上需加盖销售方发票专用章或财务专用章。（二）收据1.行政事业单位收费收据、工会经费拨缴款专用收据等合法收据可作为报销凭证。2.收据应加盖收款单位财务专用章或收费专用章，内容填写规范，包括收款单位名称、收款项目、金额、日期等。（三）其他凭证1.火车票、飞机票、汽车票等交通票据，应真实有效，票面信息清晰可辨。2.住宿发票应注明住宿日期、人数、单价、总价等信息，并加盖酒店发票专用章。3.会议通知、活动方案、合同协议等相关文件，应作为报销事项的辅助证明材料，与报销凭证一并附上。（四）凭证粘贴1.报销凭证应按照顺序整齐粘贴在报销粘贴单上，发票等较大凭证可折叠粘贴，确保粘贴牢固、平整，便于查阅。2.粘贴单上应注明报销日期、报销人姓名、报销金额、所附凭证张数等信息。五、报销标准（一）职工活动支出1.职工教育活动培训费用：根据实际发生的培训费用报销，包括培训课程费、教材费、讲师费等，但单次培训费用不得超过[X]元。学习交流费用：经工会批准参加的学习交流活动，其交通、住宿、会议费等按照实际发生额报销，但每人每次总费用不得超过[X]元。2.文体活动文体比赛费用：包括比赛场地租赁、器材道具购置、奖品奖金等费用，根据活动规模和实际需要合理报销，但每次活动总费用不得超过[X]元。文艺演出费用：包括演员酬金、服装道具租赁、舞台布置、音响设备租赁等费用，每次演出总费用不得超过[X]元。体育健身活动费用：如购买体育器材、组织运动会等费用，每次活动总费用不得超过[X]元。3.宣传活动宣传资料制作费用：根据实际制作成本报销，包括设计费、印刷费等，但每次宣传资料制作费用不得超过[X]元。宣传栏布置费用：根据实际发生的材料、人工等费用报销，但每次布置费用不得超过[X]元。4.其他活动职工兴趣小组活动费用：根据活动实际支出报销，每次活动总费用不得超过[X]元。节日庆祝活动费用：如春节、中秋等节日庆祝活动费用，每次活动总费用不得超过[X]元。（二）维权支出1.劳动关系协调支出劳动争议调解费用：根据实际发生的调解费用报销，包括调解人员酬金（如有）、调解场地租赁等费用，但每次调解费用不得超过[X]元。法律咨询费用：按照实际支付的律师咨询费报销，但每次咨询费用不得超过[X]元。2.劳动保护支出为职工购买劳动保护用品，应按照公司规定的标准和实际需求进行采购，凭发票报销，但每人每年劳动保护用品费用不得超过[X]元。3.法律援助支出为职工提供法律援助的费用，根据实际发生额报销，但每次法律援助费用不得超过[X]元。4.困难职工帮扶支出救助费用：根据困难职工实际情况给予的救助金，按照审批后的金额发放，凭相关审批文件和领款凭证报销。慰问费用：对困难职工的节日慰问、生病慰问等费用，每次慰问标准不得超过[X]元，凭慰问清单和领款凭证报销。（三）业务支出1.工会干部培训支出工会干部参加各类培训的费用，按照实际发生额报销，但每人每年培训费用不得超过[X]元。2.会议支出场地租赁费用：根据会议规模和场地实际租赁价格报销，但每次会议场地租赁费用不得超过[X]元。资料印刷费用：按照实际印刷成本报销，包括会议资料、文件等印刷费用，但每次印刷费用不得超过[X]元。其他会议费用：如餐饮、茶水等费用，根据实际情况合理报销，但每次会议总费用不得超过[X]元。3.专项业务支出工会组织建设费用：根据组织建设工作实际需要，合理报销相关费用，如组织架构调整、会员发展活动等费用，但每次专项业务费用不得超过[X]元。会员发展费用：包括会员入会宣传、培训、证件制作等费用，每次会员发展费用不得超过[X]元。（四）资本性支出1.办公设备购置购置办公设备应按照公司固定资产管理规定进行审批和采购，凭发票及相关验收单报销，但单项办公设备购置金额在[X]元以上的，应列入固定资产管理。2.专用设备购置购置文体活动器材、职工书屋设备等专用设备，根据实际需求和预算安排进行采购，凭发票及验收单报销，但每次专用设备购置总费用不得超过[X]元。3.其他资本性支出工会办公场所装修等其他资本性支出，应按照公司相关规定进行预算申报和审批，凭装修合同、发票及工程验收报告等报销。（五）事业支出工会所属事业单位的各项支出，应按照事业单位财务制度和本公司工会相关规定进行报销管理，确保经费使用合理、合规。（六）其他支出捐赠支出等其他必要支出，应经工会委员会集体研究决定，并按照相关规定办理审批手续后，凭捐赠协议、捐赠发票等报销。捐赠金额较大的，需报上级工会备案。六、特殊情况报销规定（一）出差报销1.工会工作人员因工作需要出差，应按照公司出差管理制度执行。2.出差费用包括交通、住宿、伙食补助等，按照公司规定的标准报销。3.出差结束后，应及时填写出差报销申请表，附上出差审批单、车票、住宿发票等相关凭证，按照报销流程进行审批报销。（二）招待费报销1.工会因工作需要发生的招待费，应严格控制招待标准和范围。2.招待费报销应注明招待事由、招待对象、招待人数等信息，并附上招待清单。3.单次招待费用不得超过[X]元，全年招待费用总额不得超过工会经费预算的[X]%。（三）临时性活动报销1.因特殊情况临时组织的活动，需提前向工会主席报告，并在活动结束后及时办理报销手续。2.报销时应提供活动方案（包括活动目的、内容、预算等）、活动总结、相关费用凭证等资料，按照报销流程进行审批报销。七、监督与检查（一）内部监督1.工会财务人员应定期对工会经费报销情况进行自查，检查报销凭证是否合规、报销流程是否完整、报销标准是否执行到位等。2.工会委员会应定期对工会经费使用情况进行审查，听取财务工作报告，检查经费收支是否合理