建设规范了内控制度

PAGE建设规范了内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范公司各项业务流程，防范经营风险，确保公司资产安全，提高运营效率，促进公司战略目标的实现，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构、子公司，涵盖公司所有业务活动、职能部门及全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：内控制度的制定与执行必须符合国家法律法规要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务、各个部门和各级人员，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制重点，提高控制效率。4.制衡性原则：确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：内控制度应随公司内外部环境变化及时调整和完善。6.成本效益原则：在保证内控制度有效性的前提下，合理权衡成本与效益，以适当的控制成本实现最佳控制效果。二、公司治理结构（一）股东会1.职责决定公司的经营方针和投资计划。选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。审议批准董事会的报告。审议批准监事会或者监事的报告。审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。对公司增加或者减少注册资本作出决议。对发行公司债券作出决议。对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。修改公司章程。公司章程规定的其他职权。2.决策程序股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。（二）董事会1.职责召集股东会会议，并向股东会报告工作。执行股东会的决议。决定公司的经营计划和投资方案。制订公司的年度财务预算方案、决算方案。制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案。制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。决定公司内部管理机构的设置。决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。制定公司的基本管理制度。公司章程规定的其他职权。2.决策程序董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会决议的表决，实行一人一票。（三）监事会1.职责检查公司财务。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议。当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。向股东会会议提出提案。依照《中华人民共和国公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。公司章程规定的其他职权。2.决策程序监事会会议由监事会主席召集和主持；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的士监事应当在会议记录上签名。（四）管理层1.职责负责公司日常经营管理工作，组织实施董事会决议。制定具体的经营计划和业务方案，确保公司经营目标的实现。建立健全公司内部管理体系，优化业务流程，提高运营效率。负责公司人力资源管理、财务管理、市场营销等各项职能工作的组织与协调。定期向董事会报告公司经营情况，及时反馈重大问题和风险。2.权限在董事会授权范围内，行使公司经营管理决策权。根据公司业务需要，聘任和解聘公司中层管理人员及其他员工。审批一定额度内的费用支出、资金使用等事项。具体额度由公司根据实际情况确定并在制度中明确。三、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动筹资决策：根据公司战略规划和资金需求，制定科学合理的筹资方案，明确筹资规模、筹资方式、筹资用途、筹资成本、筹资风险等。筹资方案需经董事会审议通过。筹资执行：严格按照筹资方案进行筹资活动，签订筹资合同或协议，明确双方权利义务。加强对筹资资金的管理，确保资金及时足额到位，专款专用。筹资监督：定期对筹资活动进行检查和评价，分析筹资成本、资金使用效益、筹资风险等情况，及时发现问题并采取措施加以解决。2.投资活动投资决策：建立投资项目可行性研究和论证制度，对投资项目的收益、风险、市场前景等进行全面评估。投资项目需经董事会或股东会审议通过。投资执行：按照投资方案组织实施投资活动，加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目进展情况，确保投资目标的实现。投资监督：定期对投资项目进行检查和评价，分析投资收益、投资风险等情况，及时发现问题并采取措施加以解决。对已发生的投资损失，要查明原因，追究相关人员责任。3.资金营运资金预算：建立资金预算管理制度，加强对资金收支的预测和规划，合理安排资金，提高资金使用效率。资金调度：根据资金预算和实际经营情况，合理调度资金，确保资金安全、及时、足额供应。加强对资金调度的审批管理，严格控制资金流向。资金结算：规范资金结算流程，加强对资金结算的审核和监督，确保资金结算的准确性和安全性。（二）采购业务控制1.采购计划根据公司生产经营需要，制定科学合理的采购计划，明确采购品种、数量、质量、价格、采购时间等。采购计划需经相关部门审核通过。2.供应商选择建立供应商评估和选择制度，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行全面评估。选择合格的供应商，并与其签订采购合同或协议。3.采购验收加强对采购物资的验收管理，建立采购验收制度，明确验收标准、验收程序、验收人员等。对采购物资进行严格验收，确保采购物资的质量、数量、规格等符合要求。4.付款管理严格按照采购合同或协议的约定进行付款，加强对付款的审批管理，确保付款的准确性和安全性。对逾期付款的，要及时采取措施加以解决。（三）销售业务控制1.销售定价根据市场行情、产品成本、竞争状况等因素，制定科学合理的销售价格策略。销售价格需经相关部门审核通过。2.销售合同建立销售合同管理制度，加强对销售合同的签订、审核、执行、变更、终止等环节的管理。签订销售合同前，要对客户的信用状况、经营情况等进行全面评估，确保销售合同的合法性、有效性和可操作性。3.发货管理严格按照销售合同的约定组织发货，加强对发货的审批管理，确保发货的准确性和及时性。对发货过程中出现的问题，要及时采取措施加以解决。4.收款管理建立应收账款管理制度，加强对应收账款的跟踪、催收等管理。定期对应收账款进行账龄分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对逾期应收账款，要加大催收力度，必要时通过法律手段予以解决。（四）资产管理控制1.货币资金建立货币资金管理制度，加强对现金、银行存款等货币资金的管理。严格执行现金收支两条线制度，确保货币资金的安全。定期对货币资金进行盘点和核对，确保账实相符。加强对货币资金的审批管理，严格控制货币资金的流向。2.存货建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出、盘点等环节的管理。合理确定存货储备量，降低存货成本。定期对存货进行盘点和清查，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货，要及时查明原因，进行相应的账务处理。3.固定资产建立固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，确保固定资产的正常使用。定期对固定资产进行清查和盘点，确保账实相符。对固定资产的处置，要严格按照规定程序进行审批，确保固定资产处置的合法性、合理性和效益性。4.无形资产建立无形资产管理制度，加强对无形资产的取得、摊销、处置等环节的管理。合理确定无形资产的摊销方法和摊销年限，确保无形资产的价值得到有效体现。定期对无形资产进行评估和检查，确保无形资产的安全和有效使用。对无形资产的处置，要严格按照规定程序进行审批，确保无形资产处置的合法性、合理性和效益性。（五）工程项目控制1.项目立项根据公司战略规划和业务发展需要，提出工程项目立项申请。对立项项目进行可行性研究和论证，编制项目可行性研究报告。项目可行性研究报告需经相关部门审核通过。2.项目招标按照国家有关法律法规和公司规定，对工程项目进行招标。建立工程项目招标管理制度，明确招标程序、招标方式、评标标准等。3.项目建设加强对工程项目建设过程的管理，建立工程项目建设管理制度，明确建设单位、施工单位、监理单位等各方的权利义务。严格按照工程建设合同的约定组织施工，确保工程质量、进度和安全。4.项目验收工程项目竣工后，及时组织验收。建立工程项目验收管理制度，明确验收标准、验收程序、验收人员等。对工程项目进行严格验收，确保工程项目符合要求。（六）担保业务控制1.担保决策建立担保业务决策制度，明确担保业务的审批权限和审批程序。担保业务需经董事会或股东会审议通过。2.担保评估对担保业务进行全面评估，分析担保风险、被担保方的信用状况、经营情况等。评估结果需作为担保决策的重要依据。3.担保执行严格按照担保合同或协议的约定履行担保义务，加强对担保业务的跟踪管理，及时掌握被担保方的经营情况和财务状况。4.担保监督定期对担保业务进行检查和评价，分析担保风险、担保收益等情况，及时发现问题并采取措施加以解决。对已发生的担保损失，要查明原因，追究相关人员责任。（七）业务外包控制1.外包决策根据公司业务发展需要和成本效益原则，制定业务外包决策。明确业务外包的范围、方式、供应商选择等。业务外包决策需经相关部门审核通过。2.供应商选择建立业务外包供应商评估和选择制度，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行全面评估。选择合格的供应商，并与其签订业务外包合同或协议。3.外包过程管理加强对业务外包过程的管理，建立业务外包过程管理制度，明确双方权利义务。对业务外包项目进行跟踪管理，及时掌握项目进展情况，确保业务外包项目的质量、进度和安全。4.外包验收业务外包项目完成后，及时组织验收。建立业务外包验收管理制度，明确验收标准、验收程序、验收人员等。对业务外包项目进行严格验收，确保业务外包项目符合要求。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立覆盖公司各业务领域和管理环节的信息系统，实现信息的及时、准确、共享。2.加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，确保信息系统的安全稳定运行。3.定期对信息系统进行评估和优化，根据公司业务发展和管理需要，及时调整和完善信息系统功能。（二）信息收集与传递1.建立信息收集渠道，明确各部门信息收集职责，确保信息收集的全面性和及时性。2.对收集到的信息进行整理、分析和筛选，提取有价值的信息，并及时传递给相关部门和人员。3.加强内部信息沟通，建立定期的信息通报制度、工作会议制度等，促进各部门之间的信息交流和协同工作。（三）信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露公司信息。2.建立信息披露管理制度，明确信息披露的内容、方式、程序等，确保信息披露的规范和透明。3.加强与投资者、监管机构等外部利益相关者的沟通，及时回应他们的关切和疑问。五、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.制定内部审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点等。3.对公司财务收支、经济活动及内部控制制度的执行情况进行定期审计和专项审计。4.及时发现问题，提出审计建议，并跟踪审计建议的落实情况。（二）风险管理1.建立风险管理体系，识别、评估和应对公司面临的各类风险。2.制定风险管理制度，明确风险识别