公安机关规范报销制度

PAGE公安机关规范报销制度一、总则（一）目的为了加强公安机关财务管理，规范经费报销行为，确保经费使用合法、合规、合理，提高经费使用效益，保障公安机关各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公安机关各部门及全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及相关财经制度的规定。2.真实性原则：报销凭证必须真实、准确、完整地反映经济业务的实际发生情况。3.合理性原则：报销费用应与工作实际需要相符，杜绝不合理开支。4.审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行报销，确保审批环节严谨、公正。二、报销范围（一）差旅费1.因公出差期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。城市间交通费：乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的费用，按照规定的等级标准执行。住宿费：根据出差目的地的实际情况，按照相应的标准报销。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准发放。市内交通费：在出差地市内因工作需要乘坐公共交通工具的费用，凭有效票据报销。2.参加会议、培训等，由举办单位统一安排食宿的，只报销往返会议、培训地点的城市间交通费以及按照规定发放的伙食补助费和市内交通费。（二）办公费1.购置办公用品、办公设备等费用，如文具、纸张、电脑耗材、打印机、复印机等。2.办公设备的维修、保养费用。（三）印刷费印刷各类文件、资料、报表、证件等的费用。（四）邮电费1.因公发生的邮寄信件、包裹、快递等费用。2.办公电话、网络通讯费用。（五）水电费公安机关办公场所的水、电费用。（六）物业管理费办公场所的物业管理服务费用，包括保洁、保安、绿化等费用。（七）专用材料费1.执法办案过程中所需的各类专用材料，如勘查工具、检验试剂、鉴定设备等。2.警用装备的购置、更新费用，如警服、警械、武器等。（八）业务费1.开展各类业务工作所需的费用，如会议费、培训费、调研费、宣传费等。会议费：包括会议场地租赁、会议资料印刷、会议餐饮、会议设备租赁等费用。培训费：参加各类培训的学费、教材费、住宿费、交通费等。调研费：调研过程中发生的差旅费、资料费、调研设备购置等费用。宣传费：制作宣传资料、开展宣传活动等费用。2.执法办案过程中的鉴定费、检验费、评估费等。（九）公务接待费因公务活动需要接待来访人员的费用，包括餐饮、住宿、交通等费用。接待应严格按照规定的标准和程序进行，控制接待范围和规模。（十）其他费用1.经公安机关领导批准的其他合理费用支出。2.因不可抗力等特殊原因发生的临时费用支出，需提供相关证明材料，并经审批后报销。三、报销凭证（一）基本要求1.报销凭证必须是合法、有效的票据。发票应具备税务部门统一监制章、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息以及服务、货物名称、数量、单价、金额等内容，并加盖发票专用章。2.自制凭证应格式规范、内容完整，并有经办人员、证明人员、审批人员的签名或盖章。（二）具体规定1.差旅费报销：应提供出差审批单、机票、车票、船票、住宿费发票、伙食补助费及市内交通费报销凭证等。2.办公费报销：应提供购买办公用品、办公设备的发票及清单，维修、保养费用的发票及维修清单。3.印刷费报销：应提供印刷合同、印刷发票及印刷清单。4.邮电费报销：应提供邮寄发票、通讯费发票及缴费清单。5.水电费报销：应提供水电部门开具的缴费发票。6.物业管理费报销：应提供物业管理公司开具的发票及费用明细清单。7.专用材料费报销：应提供购买专用材料、警用装备的发票及清单，以及相关的验收证明。8.业务费报销：会议费应提供会议通知、会议预算、会议费用发票及清单；培训费应提供培训通知、培训合同、培训费用发票及清单；调研费应提供调研方案、调研费用发票及清单；宣传费应提供宣传计划、宣传费用发票及清单；执法办案相关费用应提供鉴定报告、检验报告、评估报告及发票等。9.公务接待费报销：应提供公务接待审批单、接待清单、餐饮发票及住宿、交通等相关发票。四、报销流程（一）费用发生工作人员在开展业务活动过程中发生费用支出时，应按照规定取得合法、有效的报销凭证，并及时整理、粘贴。（二）部门初审报销人将整理好的报销凭证提交至所在部门负责人。部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后在报销凭证上签字审批，并注明审核意见。（三）财务审核报销凭证经部门初审后，提交至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，重点审核报销凭证是否符合规定格式、内容是否齐全、金额计算是否正确、审批手续是否完备等。对不符合要求的报销凭证，财务人员应及时退回并要求报销人补充或更正。（四）领导审批经财务审核通过的报销凭证，按照公安机关的审批权限提交至相应领导审批。领导根据报销事项的性质、金额大小等进行审批，签署审批意见。（五）报销支付报销凭证经领导审批同意后，财务部门按照规定的支付方式进行报销支付。对于符合现金支付条件的，直接支付现金；对于通过银行转账支付的，将报销款项转入报销人指定的银行账户。五审批权限（一）日常费用报销1.单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批。3.单次报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报主要领导审批。（二）专项费用报销1.专项业务费用，如重大案件办案经费、大型会议费用等，无论金额大小，均需由部门负责人、分管领导审核后，报主要领导审批。2.涉及预算调整的专项费用报销，还需按照预算管理相关规定履行预算调整审批程序。六、报销时间（一）定期报销原则上每月[具体日期]为集中报销时间。工作人员应在规定时间内将整理好的报销凭证提交至所在部门，部门初审后统一提交至财务部门进行审核、审批。（二）特殊情况对于因紧急业务需要发生的费用，报销人可在费用发生后及时办理报销手续，但应在下次集中报销时间前补齐相关审批手续。七长期出差人员报销规定（一）预借差旅费长期出差人员（连续出差时间超过[X]天）可根据出差计划提前预借差旅费。预借差旅费金额不得超过预计出差费用总额的[X]%，并填写预借差旅费申请表，经部门负责人、分管领导审批后，到财务部门办理预借手续。（二）定期报销长期出差人员应按照规定的报销时间，定期将出差期间的费用报销凭证整理好，提交至所在部门。部门初审后，按照报销流程进行审核、审批。（三）费用结算长期出差人员出差结束后，应在[X]个工作日内到财务部门办理差旅费结算手续。财务部门根据实际出差天数、费用标准等对预借差旅费进行结算，多退少补。八