街道规范财务报销制度

PAGE街道规范财务报销制度一、总则（一）目的为了加强街道财务管理，规范财务报销行为，确保街道各项经济活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障街道工作的正常运转，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]街道机关各部门、下属事业单位及社区（村）等相关单位和人员。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务报销行为合法合规。2.真实性原则报销凭证必须真实、准确、完整地反映经济业务的实际情况，不得弄虚作假。3.合理性原则各项费用支出应符合街道实际工作需要，具有合理性和必要性，杜绝浪费和不合理开支。4.审批规范原则明确各级审批权限和流程，严格按照规定进行审批，确保报销事项得到有效监管。二、财务报销审批流程（一）报销申请1.经办人应在经济业务发生后，及时收集整理相关报销凭证，并按照要求填写报销审批单。报销审批单应注明报销日期、报销部门、报销事由、金额、附件张数等信息。2.对于涉及采购、维修、服务等经济业务的报销，经办人还应提供相应的合同、协议、发票、验收单等原始凭证，并确保凭证内容与报销审批单一致。（二）部门初审1.报销申请提交至所在部门负责人处，部门负责人应对报销事项的真实性、合理性进行初审。2.审核内容包括：报销事由是否符合部门工作实际需要；报销金额是否在预算范围内；相关凭证是否齐全、合规等。3.如初审通过，部门负责人在报销审批单上签署意见并签字；如不符合要求，应及时退回经办人，并说明原因，要求其补充或更正相关材料。（三）财务审核1.部门初审通过后的报销申请，提交至街道财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。2.审核要点包括：发票是否为正规发票，发票内容是否与报销事项相符；费用报销标准是否符合规定；报销金额计算是否正确等。3.如发现问题，财务人员应及时与经办人沟通，要求其作出解释或补充相关资料。对于不符合财务规定的报销申请，财务人员有权拒绝报销，并说明理由。（四）领导审批1.经财务审核通过的报销申请，根据报销金额大小，按照以下审批权限进行审批：报销金额在[X]元以下的，由街道分管领导审批。报销金额在[X]元至[X]元之间的，由街道主要领导审批。报销金额超过[X]元的，需经街道领导班子集体研究决定。2.领导审批时，应认真审查报销事项的真实性、合理性和合规性，签署审批意见并签字。（五）报销支付1.审批通过后的报销申请，由财务部门按照规定的支付方式进行支付。2.对于现金支付的报销，财务人员应严格按照现金管理规定办理，确保资金安全。3.对于通过银行转账支付的报销，财务人员应核对收款信息无误后，及时办理转账手续，并留存相关支付凭证。三、费用报销标准及规定（一）办公用品及耗材1.办公用品的购置应遵循必要性和节约性原则，由街道办公室统一采购和管理。2.报销办公用品费用时，应提供正规发票，并附办公用品清单，清单应注明物品名称、规格、数量、单价等信息。3.对于金额较小的办公用品及耗材，可根据实际情况按季度或半年进行集中报销；对于金额较大的采购项目，应按照采购合同约定进行报销。（二）差旅费1.差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。2.城市间交通费：按照规定的等级乘坐交通工具，凭据报销。因特殊情况需乘坐飞机经济舱以上舱位的，应事先经街道主要领导批准。3.住宿费：按照规定的标准限额内凭据报销。实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。4.伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。5.市内交通费：按规定标准报销。乘坐公共交通工具的，凭据报销；因特殊情况需乘坐出租车的，应事先经领导批准，凭据报销。6.工作人员出差结束后，应及时办理报销手续。报销时应提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证，并填写差旅费报销单。（三）会议费1.会议费是指街道召开会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。2.会议应严格控制规模、时间和费用，尽量采用视频会议等形式。3.报销会议费时，应提供会议审批文件、会议通知、参会人员签到表、发票等凭证，并填写会议费报销单。会议费应按照规定的开支范围和标准进行报销，不得超标准列支。（四）培训费1.培训费是指街道开展培训直接发生的各项费用支出，包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费等。2.培训应按照批准的培训计划进行，严格控制培训规模、时间和费用。3.报销培训费时，应提供培训审批文件、培训通知、培训人员签到表及费用明细清单、发票等凭证，并填写培训费报销单。培训费应按照规定的开支范围和标准进行报销，不得超标准列支。（五）公务接待费1.公务接待应坚持有利公务、简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则，严格控制接待范围和标准。2.接待对象应当在规定的接待范围内，无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。3.公务接待费应严格按照规定的标准报销，报销时应提供公函、接待审批单、发票、菜单等凭证，并填写公务接待费报销单。接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。（六）车辆费用1.车辆费用包括车辆购置及运行费用。车辆购置应按照规定的程序进行审批，购置费用按照固定资产管理规定进行核算和报销。2.车辆运行费用包括燃油费、维修费、保险费、过路过桥费等。车辆运行费用应按照规定的标准和范围进行报销，报销时应提供正规发票及相关维修清单等凭证，并填写车辆费用报销单。3.严格控制车辆使用，实行车辆定点维修、定点加油制度，降低车辆运行成本。四、报销凭证要求（一）发票1.报销必须取得合法有效的发票。发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等，并加盖发票专用章。2.发票内容应与实际经济业务相符，不得开具虚假发票或与经济业务无关的发票。3.对于增值税专用发票，应按照规定进行认证抵扣，并妥善保管相关凭证。（二）其他凭证1.除发票外，还应根据经济业务的实际情况提供其他必要的凭证，如合同、协议、验收单、审批单等。2.合同、协议应明确双方的权利义务、服务内容、价格等条款，并加盖双方公章。3.验收单应注明验收项目、验收标准、验收结果等信息，并由验收人员签字确认。4.审批单应按照规定的审批流程进行填写和签字，明确报销事项的审批意见。（三）凭证粘贴1.报销凭证应按照规定的格式和顺序粘贴在报销粘贴单上，便于审核和查阅。2.粘贴时应注意发票等凭证的正面朝上，不得覆盖凭证内容，确保凭证完整、清晰。3.对于多张凭证的粘贴，应按照金额大小、时间顺序等进行排列，便于审核人员快速核对。五、财务报销的其他规定（一）报销期限1.经办人应在经济业务发生后的[X]个工作日内办理报销手续。因特殊原因未能及时报销的，应事先向财务部门说明情况，并经批准后方可报销。2.对于超过报销期限的报销申请，财务部门有权不予受理，但因不可抗力等特殊原因导致逾期的除外。（二）借款管理1.因工作需要借款的，借款人应填写借款审批单，注明借款事由、金额、还款期限等信息，并按照规定的审批流程进行审批。2.借款金额应根据实际工作需要合理确定，不得随意借款。借款期限一般不得超过[X]个月，特殊情况需延长借款期限的，应事先向财务部门说明情况，并经批准后方可延长。3.借款人应在规定的还款期限内及时归还借款。如需续借，应重新办理借款手续。对于逾期未归还的借款，财务部门应从借款人工资等收入中扣回。（三）财务监督1.街道财务部门应定期对财务报销情况进行检查和监督，确保报销制度的严格执行。2.对于发现的违规报销行为，应及时