规范企业财务管理制度

PAGE规范企业财务管理制度一、总则（一）目的本财务管理制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。3.规范性原则：明确各项财务工作的流程和标准。4.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。5.效益性原则：追求经济效益与社会效益的统一。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制等工作。2.进行财务预算的编制、执行与监控。3.管理公司资金，合理安排资金收支。4.开展财务分析，为公司决策提供支持。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划。6.建立健全财务内部控制制度。（二）财务人员配备1.根据公司规模和业务需求，配备相应数量的财务人员。2.财务人员应具备专业知识和技能，持有相关资格证书。3.明确财务人员岗位职责，实行岗位责任制。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.采用权责发生制进行会计核算。2.遵循国家统一的会计制度和会计准则。（二）会计科目设置1.按照国家规定和公司实际情况设置会计科目。2.确保会计科目分类合理、准确反映财务状况。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.报表数据应真实、准确、完整，按时报送。（四）会计档案管理1.对会计凭证、账簿、报表等档案进行妥善保管。2.规定档案保管期限和销毁程序。四、资金管理制度（一）资金筹集1.合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.对筹集资金的成本、风险进行评估。（二）资金使用1.制定资金使用计划，严格按计划执行。2.明确资金审批流程，大额资金支出需集体决策。3.加强资金安全管理，防范资金风险。（三）资金结算1.规范资金结算方式，如支票、网银等。2.加强银行账户管理，定期核对账目。五、预算管理制度（一）预算编制1.年度预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则。2.明确预算编制的依据、方法和流程。（二）预算执行1.将预算指标分解到各部门、各岗位。2.建立预算执行监控机制，及时发现和解决问题。（三）预算调整1.规定预算调整的条件和程序。2.确保预算调整的合理性和必要性。（四）预算考核1.建立预算考核指标体系。2.对预算执行情况进行考核评价，奖惩分明。六、成本费用管理制度（一）成本核算1.明确成本核算对象和方法。2.准确归集和分配成本费用。（二）费用控制1.制定费用报销标准和审批流程。2.加强费用预算管理，严格控制费用支出。（三）成本分析1.定期进行成本分析，找出成本变动原因。2.提出降低成本的措施和建议。七、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理：确保资金安全，定期盘点。2.应收账款管理：加强催收，降低坏账风险。3.存货管理：制定存货管理制度，定期盘点。（二）固定资产1.固定资产购置：按规定程序审批，进行可行性研究。2.固定资产折旧：合理确定折旧方法和年限。3.固定资产处置：严格审批，规范处置流程。（三）无形资产1.无形资产的确认、计量和摊销。2.加强无形资产的保护和管理。八、利润分配制度（一）利润分配原则1.遵循国家法律法规和公司章程。2.兼顾公司发展和股东利益。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。九、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.保证财务信息真实、准确、完整。2.防范财务风险，确保资金安全。3.提高财务管理效率，促进公司发展。（二）内部控制措施1.不相容职务分离控制。2.授权审批控制。3.会计系统控制。4.财产保护控制。5.预算控制。6.运营分析控制。7.绩效考评控制。（三）内部审计1.设立内部审计机构，配备专业审计人员。2.定期开展内部审计工作，对财务收支、内部控制等进行审计监督。十、财务风险管理（一）风险识别1.识别可能面临的财务风险，如市场风险、信用风险等。2.分析风险产生的原因和影响。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险等级。2.评估风险发生的可能性和影响程度。（三）风险应对1.制定风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担等。2.建立风险预警机制，及时发现和处理风险。十一、附则（一）制度解释本制度由公司财务部门负责解释。（