组织部规范支出管理制度

PAGE组织部规范支出管理制度一、总则（一）目的为加强组织部财务管理，规范支出行为，提高资金使用效益，保障组织部各项工作的顺利开展，依据国家有关法律法规和财务管理制度，结合组织部实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于组织部机关及所属各部门的各项支出管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保支出行为合法合规。2.真实性原则：支出应当真实、准确地反映组织部的经济活动和财务状况。3.合理性原则：支出应符合组织部的工作需要和实际情况，注重效益，厉行节约。4.完整性原则：各项支出应全部纳入本制度管理，不得遗漏。二、支出预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度工作计划和工作任务，按照规定的格式和要求，编制本部门的年度支出预算。2.支出预算应包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算是指为保障部门正常运转、完成日常工作任务而编制的年度支出计划；项目支出预算是指为完成特定工作任务和事业发展目标而编制的年度支出计划。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑财力可能，合理安排支出规模和结构。（二）预算审批1.各部门编制的年度支出预算经部门负责人审核后，报组织部财务部门汇总。2.财务部门对各部门上报的预算进行审核、平衡，提出调整建议，报组织部领导审批。3.经批准的年度支出预算，应严格按照预算执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。（三）预算执行1.各部门应按照批准的预算组织实施，严格控制支出规模和进度，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。三、支出审批管理（一）审批权限1.组织部各项支出实行分级审批制度。具体审批权限如下：单笔支出在[X]元以下的，由部门负责人审批；单笔支出在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报分管领导审批；单笔支出在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，报组织部主要领导审批。2.重大支出项目或涉及多个部门的支出项目，应经组织部领导班子集体研究决定。（二）审批流程1.支出事项发生后，经办人应填写相应的支出审批单，并附上相关的发票、合同、审批文件等原始凭证。2.经办人将填写完整的支出审批单及原始凭证提交给部门负责人进行初审。部门负责人应认真审核支出事项的真实性、合理性、合法性，签署审核意见。3.初审通过后，按照审批权限，依次提交分管领导或主要领导进行审批。审批人应在审批单上签署审批意见。4.财务部门根据审批后的支出审批单及原始凭证进行账务处理，并办理资金支付手续。（三）审批责任1.审批人应对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。如因审批不当导致的违规违纪行为，审批人应承担相应的责任。2.经办人应对支出事项的真实性负责，并按照规定的审批流程办理审批手续。如因经办人提供虚假信息或未按规定流程办理审批手续导致的问题，经办人应承担相应的责任。四、支出分类管理（一）人员经费支出1.工资福利支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。工资福利支出应按照国家有关规定和组织部的薪酬制度执行。2.对个人和家庭的补助支出：包括离休费、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金等。对个人和家庭的补助支出应严格按照国家有关政策和规定执行，确保资金使用合法合规。（二）公用经费支出1.办公费：包括办公用品、印刷费、邮电费、水电费、物业管理费等。办公费应严格控制支出标准，节约使用。2.差旅费：包括住宿费、交通费、伙食补助费等。差旅费应按照国家有关规定和组织部的差旅费管理办法执行，严格控制出差人数、天数和标准。3.会议费：包括会议场地租金、会议资料费、会议餐费等。会议费应严格按照规定的审批程序和标准执行，控制会议规模和次数。4.培训费：包括培训场地租金、培训资料费、培训师资费等。培训费应按照组织部的培训计划和培训管理制度执行，确保培训效果和质量。5.公务接待费：包括接待餐费、住宿费、交通费等。公务接待费应严格按照规定的接待标准和审批程序执行，严禁超标准接待和公款吃喝。6.公务用车运行维护费：包括车辆燃料费、维修费、保险费、过路过桥费等。公务用车运行维护费应严格按照规定的标准和审批程序执行，加强车辆管理，节约使用。（三）项目经费支出1.项目经费应按照批准的项目预算和项目实施方案执行，专款专用，不得挪作他用。2.项目实施过程中，应严格控制项目支出进度，确保项目资金的安全和有效使用。3.项目完成后，应及时办理项目验收和决算手续，对项目经费的使用情况进行绩效评价。五、支出报销管理（一）报销凭证1.支出报销应取得合法有效的原始凭证，包括发票、收据、合同、审批文件等。原始凭证应内容真实、完整、清晰，符合国家有关法律法规和财务规章制度的规定。2.发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款单位公章。发票和收据的开具日期、内容、金额等应与实际支出情况相符。3.合同应明确双方的权利义务、服务内容、服务期限、费用标准等条款，并由双方签字盖章确认。（二）报销流程1.经办人按照规定的审批流程办理完支出审批手续后，将支出审批单及原始凭证提交给财务部门。2.财务部门对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、完整性、合法性、合规性等。如发现问题，应及时与经办人沟通核实，并要求其补充或更正有关凭证。3.审核通过后，财务部门按照规定的报销标准和支付方式办理报销手续，并将报销款项支付给经办人或相关单位。（三）报销时间1.一般情况下，支出报销应在支出事项发生后的[X]个工作日内办理完毕。2.对于特殊情