财产规范化管理制度

PAGE财产规范化管理制度一、总则（一）目的为加强公司财产管理，保障公司财产的安全与完整，提高财产使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有财产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则公司财产实行统一管理，由专门的财产管理部门负责财产的登记、核算、清查等工作。2.分级负责原则各部门对本部门使用的财产负责日常管理，并指定专人负责财产的保管和维护。3.效益优先原则财产管理应注重提高使用效益，合理配置资源，避免闲置和浪费。4.依法管理原则财产管理应严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财产管理合法合规。二、财产管理部门及职责（一）财产管理部门公司设立财产管理部，作为公司财产管理的职能部门，负责公司财产的统一管理工作。（二）财产管理部门职责1.制定和完善公司财产管理制度，并组织实施。2.负责公司财产的登记、核算、清查等工作，建立健全财产档案。3.定期对公司财产进行盘点，确保账实相符。4.对公司财产的购置、处置等事项进行审核和监督。5.协调各部门之间的财产管理工作，解决财产管理中出现的问题。6.负责公司财产信息的统计和分析，为公司决策提供依据。三、财产分类及管理（一）固定资产1.定义固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[X]元），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.管理要求固定资产应进行详细登记，包括名称、型号、规格、购置日期、购置价格、使用部门等信息。建立固定资产卡片，记录固定资产的详细信息和使用情况。定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次，确保账实相符。固定资产的购置、处置等事项应按照公司相关规定进行审批。固定资产的折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提。（二）流动资产1.定义流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.管理要求现金和银行存款应按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。应收账款应建立台账，及时催收，定期核对，确保账款回收。存货应进行分类管理，建立库存管理制度，定期盘点，确保账实相符。流动资产的购置、处置等事项应按照公司相关规定进行审批。（三）无形资产1.定义无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.管理要求无形资产应进行详细登记，包括名称、类别、取得方式、取得日期、价值等信息。建立无形资产档案，记录无形资产的详细信息和使用情况。定期对无形资产进行评估，确保其价值的真实性和准确性。无形资产的购置、处置等事项应按照公司相关规定进行审批。四、财产购置管理（一）购置计划各部门根据工作需要，提出财产购置计划，经部门负责人审核后报财产管理部。财产管理部对各部门的购置计划进行汇总和审核，结合公司实际情况，编制年度财产购置预算，报公司领导审批。（二）购置审批财产购置预算经公司领导审批后，各部门按照审批后的预算进行购置。购置金额在规定标准以下的，由部门负责人审批；购置金额在规定标准以上的，由公司领导审批。（三）购置实施财产购置应按照公司相关规定进行采购，选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购质量和价格合理。采购完成后，财产管理部应及时办理验收手续，对验收合格的财产进行登记入账，并交付使用部门。五、财产使用管理（一）使用部门职责1.负责本部门财产的日常使用和保管，确保财产的安全和完整。2.按照规定的操作规程使用财产，不得擅自改变财产的用途和性能。3.定期对本部门使用的财产进行检查和维护，发现问题及时报告财产管理部。4.负责本部门财产的盘点工作，配合财产管理部做好公司财产的清查工作。（二）使用登记财产交付使用部门后，使用部门应及时办理使用登记手续，填写财产使用登记表，明确财产的使用人、使用时间、使用地点等信息。（三）维护保养财产管理部应制定财产维护保养计划，定期对公司财产进行维护保养，确保财产的正常使用。使用部门应按照维护保养计划的要求，对本部门使用的财产进行日常维护保养，发现问题及时报告财产管理部。（四）借用与归还因工作需要借用公司财产的，应填写财产借用申请表，经部门负责人审核后报财产管理部审批。借用期限不得超过规定时间，借用期间应妥善保管财产，并按时归还。归还时，财产管理部应对借用财产进行检查，如有损坏或丢失，借用人员应照价赔偿。六、财产处置管理（一）处置范围公司财产出现下列情况之一的，应当进行处置：闲置不用、已超过使用年限且无使用价值、因技术进步等原因需要淘汰、因自然灾害等不可抗力因素造成毁损无法使用等。（二）处置方式公司财产处置方式包括出售、报废、捐赠等。（三）处置审批财产处置应按照公司相关规定进行审批，处置金额在规定标准以下的，由部门负责人审批；处置金额在规定标准以上或者涉及重要财产的，由公司领导审批。（四）处置实施财产处置应按照审批后的方案进行实施，选择合适的处置方式，确保处置价格合理。处置完成后，财产管理部应及时办理相关手续，对处置结果进行登记入账。七、财产清查管理（一）清查范围公司财产清查范围包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）清查周期公司每年至少进行一次全面的财产清查，清查工作由财产管理部组织实施，各部门配合。（三）清查方法财产清查采用实地盘点、账实核对等方法，对财产的数量、质量、价值等进行清查核实。（四）清查结果处理财产清查结束后，财产管理部应编制财产清查报告，对清查结果进行分析和总结。对清查中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见，报公司领导审批后进行处理。八、财产核算管理（一）核算原则公司财产核算应按照国家有关会计准则和财务制度的规定进行，确保财产核算的准确性和规范性。（二）核算方法固定资产采用折旧法进行核算，流动资产按照实际发生额进行核算，无形资产按照规定的摊销方法进行核算。（三）核算流程财产管理部应定期与财务部门核对财产账目，确保账账相符。财务部门应根据财产管理部提供的财产信息，及时进行账务处理，编制财务报表。九、财产档案管理（一）档案内容公司财产档案应包括财产购置合同、发票、验收报告、使用登记表、维护保养记录、清查报告、处置审批文件等相关资料。（二）档案保管财产档案由财产管理部负责保管，按照档案管理的有关规定进行分类、整理、归档，确保档案的安全和完整。（三）档案查阅因工作需要查阅财产档案的，应填写档案查阅申请表，经财产管理部负责人审批后，方可查阅。查阅人员应遵守档案查阅规定，不得擅自复制、涂改、销毁档案资料。十、监督与检查（一）内部监督公司内部审计部门应定期对公司财产管理情况进行审计监督，检查财产管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，督促相关部门