2025企业合规管理题库及答案

2025企业合规管理题库及答案一、企业合规管理基础与法律框架1.【单选】根据《中央企业合规管理办法》（2022），下列哪一项不属于“三张清单”要求的内容？A.风险识别清单 B.岗位职责清单 C.合规审查清单 D.流程管控清单答案：C2.【单选】ISO37301:2021将合规义务划分为“强制性”与“自愿性”两类，下列属于自愿性义务的是：A.反垄断法 B.行业自律公约 C.证券法 D.数据出境安全评估办法答案：B3.【多选】关于合规、内控、风控三者关系，下列说法正确的有：A.合规是底线，内控是过程，风控是目标 B.合规风险属于战略风险的一种 C.内控有效性评价应覆盖合规管理执行情况 D.风险管理包括合规风险、财务风险、运营风险等 E.合规管理追求“零违规”，故不需要成本收益权衡答案：A、C、D4.【判断】“长臂管辖”原则最早源于美国《反海外腐败法》（FCPA），其本质是以效果主义扩张国内法域外效力。答案：正确5.【简答】简述《公司法》（2023修订）第20条“合规义务入章”对国有企业的实质影响。答案：首次在法律层面要求国有独资公司、国有资本控股公司在章程中载明“合规管理制度”，使合规要求从监管文件上升为法人治理条款，直接触发章程修改、工商备案、董事高管责任连带化，违规可被股东提起代表诉讼。6.【案例】A集团为科创板上市公司，2024年6月其德国子公司收到欧盟《外国补贴条例》（FSR）突袭调查，质疑2019—2023年共2.3亿欧元中国母公司贷款构成“可诉性补贴”。请结合FSR第5条、第19条，说明A集团应在45个工作日内提交哪些核心证据材料，并评估若被认定为“扭曲性补贴”可能面临的法律后果。答案：应提交①母公司贷款协议与放款流水，证明符合市场条件（MarketEconomyInvestorPrinciple）；②同期德国商业银行同类贷款利率曲线，做可比性分析；③内部资本转移定价政策及OECD本地文档；④补贴金额计算表，剔除可豁免部分（如环保研发补贴）；⑤在欧营业额、市场份额、投标中标数据，证明未对竞争造成实质扭曲。若被认定为扭曲性，欧盟可附加结构性（剥离资产）或行为性（退还补贴、降低报价）救济，严重者否决并购或投标，罚款最高达上年营业额10%，并强制披露未来5年补贴信息。7.【论述】结合2024年7月《关于建立“一带一路”廉洁合规伙伴关系的北京倡议》，系统论证“廉洁合规可成为企业海外竞争力的差异化来源”。要求引用交易成本经济学与信号传递理论，不少于300字。答案：廉洁合规通过降低交易成本与信息不对称，形成可持续竞争优势。根据Williamson的交易成本经济学，海外基建项目因资产专用性高、制度环境差异大，易产生“敲竹杠”与机会主义行为。企业若建立高于当地平均水平的廉洁合规体系，可写入合同条款作为可验证的“自我约束装置”，减少东道国政府、多边银行、供应商的缔约监督成本，从而在评标环节获得“可信承诺溢价”。信号传递理论视角下，合规认证（如ISO37301、世行诚信合规计划）成为发送私有信息的有效信号，降低融资利率（实证数据显示利差可降30—50BP）。此外，廉洁合规与ESG评级高度耦合，可吸引责任投资资金，扩大订单来源。倡议提出的“共享黑名单”“联合培训”机制，实质是建立跨国声誉约束，使单次博弈转为重复博弈，进一步压缩违规收益空间，形成“良币驱逐劣币”的正向循环，最终把合规转化为品牌资产与定价权。二、合规风险识别与评估8.【单选】在合规风险矩阵中，发生可能性为“中等（3分）”、影响程度为“重大（4分）”的风险等级得分是：A.7分 B.12分 C.5分 D.不可量化答案：B9.【多选】下列哪些属于《世界银行诚信合规指南》列举的“高风险信号”？A.代理商佣金超过合同额5% B.第三方使用邮政信箱地址 C.投标前突然更换代理 D.代理公司成立不足三年 E.合同要求现金支付答案：A、B、C、D、E10.【简答】说明如何利用“流程穿越法”识别采购环节合规风险，并给出两项可量化验证指标。答案：流程穿越法即审计人员以“影子跟随”方式，从需求提出、招标、评标、合同签订到付款全程追踪，记录实际耗时、审批节点、系统留痕。可量化指标：①“异常单一来源采购率”=单一来源金额/年度采购总额，目标值<3%；②“供应商尽调完成率”=完成受益所有人识别家数/新增供应商家数，目标值100%。11.【案例】B公司2024年拟在越南新设手机组装厂，需识别跨境数据合规风险。请列出三项最突出的在地义务，并给出风险评级逻辑。答案：①《越南网络安全法》第26条，要求境内存储个人数据超过18个月，本地化义务高，影响5分；②第24条，要求24小时内向公安部提供用户数据，政府调取范围广，发生可能性4分；③第31条，社交媒体日活用户超过10万须在越南设代表处，违规罚款2亿越南盾，风险得分4×4=16分，属重大风险。12.【判断】合规风险评估中，固有风险与剩余风险的差值即为“控制有效性得分”，若差值为负，说明控制过度设计。答案：错误（负值说明控制无效或评估模型错误，不存在过度设计导致负值）。三、合规治理结构与职责配置13.【单选】根据《中央企业合规管理办法》，下列哪类人员对合规管理负“第一责任”？A.董事长 B.总经理 C.总法律顾问 D.合规管理负责人答案：A14.【多选】下列哪些事项必须经董事会审计与风险（合规）委员会前置审议？A.年度合规管理报告 B.合规管理基本制度 C.重大合规风险事件调查报告 D.合规管理有效性评价报告 E.合规管理负责人任免答案：A、B、C、D15.【简答】解释“三道防线”模型中第二道防线的“合规管理牵头部门”为何不能同时承担内部审计职能。答案：若第二道防线同时履行内部审计，将形成“自我复核”，违背独立性原则；ISO19011:2018要求审核方与被审核方分离，否则无法客观评价控制有效性；此外，国资委《关于加强中央企业内部审计监督工作的实施意见》第8条明确禁止合规部门兼做内部审计。16.【案例】C公司为混合所有制企业，党委、董事会、经理层交叉任职。2024年出现“影子董事”问题：外部董事张某在控股民企同时任高管，未披露关联交易。请结合《上市公司治理准则》第27条、第31条，给出整改路径。答案：①立即召开董事会特别会议，认定张某为“非独立”董事，解除其审计委员会委员职务；②补正信息披露，披露近三年的关联交易金额、定价依据，并向交易所申请补充公告；③修订《董事声明与承诺制度》，增加“多重任职”主动申报条款；④由党委纪检牵头，对影子董事履职期间涉及的利益输送启动专项核查，必要时移送司法机关；⑤将案例纳入年度合规培训，建立董事合规档案，实行“一票否决”连任。四、合规管理制度与流程建设17.【单选】下列哪项制度属于“专项合规指南”而非“基本制度”？A.反垄断合规管理办法 B.合规管理基本制度 C.合规考核评价细则 D.合规风险事件报告规定答案：A18.【多选】制度编制应遵循的“五个一致性”包括：A.与上位法一致 B.与章程一致 C.与业务实际一致 D.与行业标准一致 E.与企业文化一致答案：A、B、C、D、E19.【简答】说明“合规审查表”应至少包含的七项要素。答案：事项名称、适用法条及条款内容、风险描述、控制措施、责任岗位、审查结论、附件清单（合同、批文、备忘录）。20.【案例】D公司2025年计划发布《生成式AI合规白皮书》，需建立算法伦理审查流程。请设计一个“算法合规审查清单”示例（不少于5条）。答案：①训练数据来源是否含欧盟GDPR定义的“特殊类别个人数据”，若有，是否取得第9条明示同意；②模型输出是否存在歧视性言论，采用EqualizedOdds指标，差值阈值<0.1；③是否建立人工复核机制，对高风险场景（招聘、信贷）复核比例≥5%；④是否向用户披露算法决策逻辑，可解释性报告是否通过LIME或SHAP检验；⑤是否完成网信办算法备案，备案号是否在显著位置公示；⑥是否建立用户投诉通道，24小时内首次响应率≥95%。五、合规审查、咨询与举报调查21.【单选】根据《纪检监察机关处理检举控告工作规则》，对实名举报应在收到之日起多少个工作日内告知是否受理？A.5 B.7 C.10 D.15答案：D22.【多选】合规咨询“四步闭环”包括：A.登记 B.评估 C.答复 D.跟踪 E.归档答案：A、B、C、D23.【简答】列举三种常见的“匿名举报反查”技术措施，并说明合法性边界。答案：①语音声纹分离：对电话举报进行声纹特征提取，与内部员工声纹库比对，需事先获得员工声纹采集同意，否则违反《个人信息保护法》第13条；②IP地址溯源：通过VPN日志与运营商配合定位，需持有公安机关《调取证据通知书》，否则构成非法获取公民个人信息；③邮件元数据分析：提取发送时间间隔、语言习惯，与员工电脑镜像比对，需经内部调查审批并告知员工，否则侵犯通信秘密。24.【案例】E公司收到匿名信，举报销售总监在沙特代理商项目中支付“咨询费”200万美元，疑似行贿。请设计一套48小时快速核查方案。答案：①冻结付款：向财务共享中心下达止付指令，暂停对沙特代理商一切尾款；②数据画像：利用SAP导出近24个月与该代理商全部合同、订单、变更单，比对佣金率是否超过行业均值3.2%；③通讯核查：经合规官批准，调取公司邮箱含“consultingfee”“successfee”关键词的邮件，采用eDiscovery工具去重，快速筛查敏感邮件37封；④资金追踪：通过SWIFT报文比对，发现200万美元拆分为4笔，最终收款人是一家注册于英属维京群岛（BVI）的新设公司，成立时间晚于合同签订日3天；⑤高管访谈：销售总监无法提供BVI公司实质服务证据，且行程安排显示其曾在迪拜与代理商负责人会面；⑥初步结论：48小时内取得“高度可疑”证据链，按《FCPA》要求启动外部律师调查，并向美国SEC提交6K表格披露“发现可能违规”。六、合规认证、评价与改进25.【单选】ISO37301认证审核第一阶段现场审核的主要目的是：A.评价控制措施有效性 B.收集合规管理体系文件化信息 C.出具认证证书 D.进行合规绩效测评答案：B26.【多选】下列哪些指标可用于衡量“合规文化成熟度”？A.员工合规培训覆盖率 B.合规考试平均分 C.举报查实率 D.高管合规述职完成率 E.合规故事案例传播量答案：A、B、D、E27.【简答】解释“合规管理成熟度模型”五个等级的特征，并给出每级对应的“制度覆盖率”区间。答案：一级（初始级）制度覆盖率<30%，依赖个人经验；二级（管理级）30%—50%，建立基本制度；三级（定义级）50%—70%，流程标准化；四级（量化级）70%—90，数据驱动；五级（优化级）>90%，持续改进并输出行业最佳实践。28.【案例】F公司2024年接受ISO37301监督审核，发现“商业伙伴合规”条款存在“一般不符合”。请给出纠正措施计划（CAPA）模板示例。答案：不符合描述：未对新增50家经销商进行合规尽调；原因分析：流程未嵌入ERP供应商主数据创建节点，业务急于上线；纠正措施：①立即补充尽调，采用Dun&Bradstreet合规报告，识别高风险6家，终止合作2家；②修订《商业伙伴合规管理办法》，增加“无合规尽调，无系统编号”控制点；③在ERP设置强制字段，未上传尽调报告无法创建供应商代码；④2025年1月完成制度宣贯，覆盖率100%；⑤验证指标：下季度抽查30家，尽调完成率100%，关闭日期20250331。七、重点业务领域合规29.【单选】关于《反不正当竞争法》第7条“商业贿赂”的除外条款，下列哪项属于“明示折扣”合法要件？A.如实入账 B.口头约定 C.事后返利 D.账外暗扣答案：A30.【多选】下列哪些行为构成“滥用市场支配地位”？A.以低于成本价销售商品且排除竞争者 B.限定交易相对人只能与其交易 C.搭售商品且不具有技术必要性 D.对条件相同交易相对人实行差别待遇 E.拒绝与交易相对人交易且无正当理由答案：A、B、C、D、E31.【简答】说明“最惠国待遇条款”（MFN）在平台经济领域为何被反垄断执法机构高度关注。答案：MFN条款使平台要求商户在其平台提供的价格不得高于其他平台，构成纵向价格约束，可能削弱价格竞争、抬高市场进入壁垒；欧盟B案、亚马逊ParityClause案均认定其具有排除竞争效果，故执法机构采用“本身违法+效率抗辩”框架审查。32.【案例】G公司主营无人机出口，2024年收到美国BIS（商务部产业与安全局）“临时拒绝令”（TDO），指控其将含ECCN7A994受控芯片的整机转售俄罗斯。请给出应对步骤。答案：①72小时内聘请美国出口管制律师，向BIS提交“出口禁令例外申请”（ExceptiontoTDO），主张产品用于哈萨克斯坦农业植保，未流入俄军事主体；②启动内部“出口合规复盘”，调取2022—2024年全部出口报关单、最终用户声明（EEI），筛查涉俄订单，发现2笔共计430万美元；③立即冻结涉俄合同，启动召回条款；④修订《出口管制合规手册》，增加“红色警示国”自动拦截，升级SAPGTS筛查规则，对ECCN≥3A991芯片实行“双钥匙”审批；⑤与美国司法部谈判，签署延期起诉协议（DPA），支付行政罚款850万美元，承诺3年内接受独立合规监察员审查；⑥向中国商务部报告，申请“不可靠实体清单”风险自查，防止交叉制裁。八、数据合规与跨境流动33.【单选】根据《个人信息出境标准合同办法》，出境场景下个人信息处理者应在标准合同生效后多少个工作日内向省级以上网信办备案？A.5 B.10 C.15 D.30答案：B34.【多选】下列哪些情形需要开展“数据出境安全评估”？A.关键信息基础设施运营者收集的个人信息出境 B.处理100万人以上个人信息出境 C.累计出境10万人敏感个人信息 D.数据出境后再转发至第三国 E.自贸区负面清单外数据出境答案：A、B、C、D35.【简答】解释“数据最小化原则”在生成式AI训练阶段的三项落地措施。答案：①去标识化：采用k匿名（k≥5）技术，确保训练数据无法重识别；②目的限定：在模型训练协议中明确“仅用于改善语义连贯性”，禁止用于用户画像；③动态删除：设置30天滚动窗口，训练完成后自动擦除原始个人数据，仅保留权重参数。36.【案例】H公司拟把境内10万员工人脸数据用于新加坡总部考勤系统，请给出合规路径图。答案：①识别数据类型：人脸属于生物识别敏感个人信息；②评估出境规模：10万员工>1万人，需走“安全评估”而非标准合同；③完成个人信息保护影响评估（PIA），采用欧盟EDPB示例模板，风险等级“高”；④与员工重新签订“单独同意+告知书”，提供便捷撤回渠道；⑤向所在地省级网信办提交材料：PIA报告、接收方新加坡公司数据安全能力证明、