绩效预算考核制度

PAGE绩效预算考核制度一、总则（一）目的为了加强公司预算管理，提高资金使用效益，确保公司战略目标的实现，特制定本绩效预算考核制度。本制度旨在通过建立科学合理的绩效预算考核体系，对公司各部门及项目的预算执行情况进行全面、客观、公正的评价与考核，激励各部门积极履行职责，优化资源配置，提高工作效率和质量，保障公司各项业务的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目团队以及所有参与预算编制、执行、监督等相关工作的人员。（三）基本原则1.目标导向原则：绩效预算考核以公司战略目标为导向，将预算目标与公司整体目标紧密结合，确保各部门及项目的工作方向与公司战略一致。2.全面性原则：考核内容涵盖预算编制、执行、调整、决算等全过程，全面评价预算管理工作的各个环节，确保考核结果的全面性和准确性。3.客观公正原则：考核过程严格遵循既定的标准和程序，以客观事实为依据，确保考核结果真实、公正，不受主观因素干扰。4.激励约束原则：通过合理的绩效奖惩机制，对预算执行情况良好的部门和个人给予激励，对未达目标的进行约束，充分调动各部门及员工的积极性和主动性。5.动态调整原则：根据公司内外部环境的变化、战略目标的调整以及预算执行过程中出现的新情况、新问题，及时对绩效预算考核制度进行动态调整和完善，确保制度的科学性和适应性。二、绩效预算考核组织与职责（一）考核组织架构公司设立绩效预算考核领导小组和考核工作小组，负责绩效预算考核工作的组织、领导、实施和监督。1.考核领导小组由公司高层管理人员组成，包括总经理、副总经理、财务总监等。考核领导小组是绩效预算考核的决策机构，负责审批绩效预算考核制度、考核方案、考核结果等重大事项，对公司绩效预算考核工作进行全面指导和监督。2.考核工作小组由财务部牵头，人力资源部、审计部等相关部门人员组成。考核工作小组是绩效预算考核的执行机构，负责具体实施绩效预算考核工作，包括制定考核指标体系、收集考核数据、进行考核评价、撰写考核报告等。（二）职责分工1.考核领导小组职责审批绩效预算考核制度、考核方案等相关文件，确保制度的科学性和合理性。对考核工作小组提交的考核结果进行审议，做出最终决策。协调解决考核过程中出现的重大问题，指导考核工作小组开展工作。根据公司战略目标和实际情况，对绩效预算考核工作提出总体要求和指导意见。2.考核工作小组职责负责制定绩效预算考核指标体系，明确各项考核指标的定义、计算方法、权重等，确保考核指标具有可操作性和可比性。收集、整理和分析各部门及项目的预算执行数据，包括预算执行进度、成本控制情况、项目效益等，为考核评价提供依据。按照既定的考核标准和程序，对各部门及项目进行考核评价，计算考核得分，撰写考核报告，提出考核意见和建议。负责绩效预算考核结果的反馈和沟通工作，向被考核部门及项目解释考核结果，听取意见和建议，促进考核结果的有效应用。对绩效预算考核制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题，确保考核工作的规范、公正、透明。三、绩效预算考核指标体系（一）预算编制指标1.预算编制准确性考核预算编制与公司战略目标、业务计划的一致性程度，以及预算数据的准确性和完整性。通过对比预算编制数与实际执行数的差异率来衡量，差异率越低，表明预算编制准确性越高。2.预算编制及时性考核各部门按时完成预算编制工作的情况。以预算编制规定的时间节点为依据，统计各部门实际提交预算草案的时间，计算按时提交率，按时提交率越高，表明预算编制及时性越好。3.预算编制合理性评价预算编制过程中对各项资源的配置是否合理，是否充分考虑了业务需求和成本效益原则。通过分析预算结构、费用分配等情况进行综合判断。（二）预算执行指标1.预算执行进度考核各部门及项目预算执行进度是否与计划相符。以预算执行期内各阶段的预算执行金额与预算总额的比例为指标，计算预算执行进度率，进度率达到或接近100%，表明预算执行进度良好。2.成本控制情况衡量各部门及项目在预算执行过程中的成本控制效果。通过对比实际成本与预算成本的差异，计算成本节约率或超支率，成本节约率越高，表明成本控制情况越好。3.预算调整次数统计各部门及项目在预算执行过程中申请预算调整的次数。预算调整次数过多可能影响预算的严肃性和稳定性，该指标越低，说明预算执行的稳定性越好。（三）预算管理指标1.预算分析报告质量考核各部门定期提交的预算分析报告的质量，包括报告内容的完整性、准确性、深度以及对预算执行情况的分析和预测能力。通过组织专业人员对报告进行评审打分来评价。2.预算管理制度执行情况检查各部门及项目对公司预算管理制度的遵守和执行情况，如预算审批流程的规范性、预算信息的及时报送等。通过内部审计、日常检查等方式进行监督和评价。（四）预算效益指标1.经济效益指标：根据各部门及项目的性质和特点，选取合适的经济效益指标进行考核，如收入增长率、利润增长率、投资回报率等。这些指标直接反映了预算执行对公司经济效益的贡献程度。2.社会效益指标：对于承担社会责任或具有公共服务性质的部门及项目，考核其社会效益指标，如服务满意度、社会影响力等。这些指标体现了公司在履行社会责任方面的成效。四、绩效预算考核周期与流程（一）考核周期绩效预算考核按自然年度进行，每年1月1日至12月31日为一个考核周期。在考核周期内，各部门及项目应按照本制度的要求，定期提交预算执行情况报告，配合考核工作小组开展考核工作。（二）考核流程1.准备阶段考核工作小组在每年年初制定详细的考核方案，明确考核目标、范围、指标体系、时间安排、工作要求等内容，并报考核领导小组审批。各部门及项目根据考核方案的要求，在规定时间内准备好相关考核资料，包括预算编制文件、预算执行报表、预算分析报告、成本费用明细等，并确保资料真实、完整、准确。2.数据收集与分析阶段考核工作小组按照考核指标体系的要求，收集各部门及项目的考核数据。数据来源包括财务部门的预算执行数据、业务部门的业务统计数据、审计部门的审计结果等。对收集到的数据进行整理、汇总和分析，核对数据的准确性和一致性，为考核评价提供可靠的数据支持。3.考核评价阶段考核工作小组根据考核指标体系和收集到的数据，对各部门及项目进行考核评价。采用定量与定性相结合的方法，计算各项考核指标的得分，汇总得出各部门及项目的考核总分。对考核结果进行初步审核，检查考核过程是否合规、数据计算是否准确、评价结果是否客观公正等。如发现问题，及时进行核实和纠正。4.结果反馈与沟通阶段考核工作小组将初步考核结果反馈给各部门及项目，听取其意见和建议。被考核部门及项目如有异议，可在规定时间内提交书面申诉材料，说明理由和依据。考核工作小组对申诉材料进行认真审查，必要时进行实地调查核实。如申诉理由成立，对考核结果进行相应调整；如申诉理由不成立，向被考核部门及项目进行解释说明。5.结果审定与发布阶段考核工作小组将经反馈和沟通后的考核结果报考核领导小组审定。考核领导小组对考核结果进行最终审议，做出审定决定。考核工作小组根据考核领导小组的审定结果，发布绩效预算考核结果通报，向公司全体员工公开各部门及项目的考核得分、排名情况以及奖惩意见等信息。五、绩效预算考核结果应用（一）与薪酬挂钩将绩效预算考核结果与员工薪酬直接挂钩，根据考核得分确定员工的绩效奖金系数。考核得分越高，绩效奖金系数越大，员工获得的绩效奖金越多。具体挂钩方式如下：1.优秀（90分及以上）：绩效奖金系数为[X]，发放全额绩效奖金，并给予额外的奖励，如晋升机会、培训深造机会等。2.良好（8089分）：绩效奖金系数为[XY]，发放大部分绩效奖金，可根据实际情况给予一定的表彰和奖励。3.合格（6079分）：绩效奖金系数为[X2Y]，发放部分绩效奖金，对存在的问题提出改进要求，如进行绩效面谈、制定改进计划等。4.不合格（60分以下）：绩效奖金系数为[0]，不发放绩效奖金，并视情节轻重给予警告、降职、辞退等处理。（二）与晋升、调岗挂钩1.在员工晋升、岗位调整时，将绩效预算考核结果作为重要参考依据。连续多年考核优秀的员工在同等条件下优先晋升；考核结果不理想的员工可能会被调至更适合其能力和表现的岗位。2.对于在预算执行过程中表现突出且具备相应管理能力的员工，可给予晋升机会，担任更高层级的管理职务，负责更重要的项目或部门。（三）与培训发展挂钩根据绩效预算考核结果，分析员工在工作中存在的知识、技能和能力短板，为员工制定个性化的培训发展计划。对于考核结果不理想的员工，针对性地安排相关培训课程，帮助其提升业务水平和工作能力；对于考核优秀的员工，提供更具挑战性的培训和学习机会，如参加行业研讨会、高端培训课程等，进一步拓展其职业发展空间。（四）与部门评优挂钩将各部门的绩效预算考核结果纳入部门评优体系。考核成绩优秀的部门可评为年度优秀部门，给予部门一定的奖励，如团队建设经费、荣誉证书等；考核成绩较差的部门，取消当年评优资格，并要求部门负责人提交整改报告，分析原因，制定改进措施，限期提升预算管理水平。六、附则（一）解释权本制度由公司财务部负责解释。在制度执行过程中，如遇有未尽事宜或需要进一步明确的问题，由财务部会同相关部门进行研究，并报考核领导小组批准后做出解释。（二）修订与完善随着公司内外部环境的变化