内部审计人员考核制度

PAGE内部审计人员考核制度一、总则（一）目的为加强公司内部审计工作，提高内部审计人员的专业素质和工作效率，规范内部审计人员的考核行为，确保内部审计工作的质量和效果，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部审计部门全体人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正地评价内部审计人员的工作表现。2.全面考核原则：从德、能、勤、绩、廉等方面对内部审计人员进行全面考核，综合评价其工作业绩和综合素质。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励内部审计人员积极进取，提高工作质量和效率，同时对不符合要求的人员进行相应的约束和处理。二、考核内容与标准（一）职业道德1.考核内容遵守国家法律法规和公司规章制度，诚实守信，廉洁奉公。保持独立、客观、公正的工作态度，保守公司机密。具有良好的职业操守和团队合作精神，积极履行工作职责。2.考核标准严格遵守法律法规和公司制度，无违规违纪行为，得[X]分。工作中始终保持独立、客观、公正，未出现因个人偏见影响审计结果的情况，得[X]分。保守公司机密，未发生泄密事件，得[X]分。具有良好的职业操守和团队合作精神，积极配合团队工作，得[X]分。根据实际表现，酌情加分或扣分，加分上限为[X]分，扣分下限为[X]分。（二）专业能力1.考核内容具备扎实的审计专业知识，熟悉国家审计准则和相关行业规范。掌握财务、会计、风险管理等方面的知识，能够熟练运用审计工具和方法。具备较强的分析判断能力、沟通协调能力和文字表达能力。持续学习，不断更新专业知识，提高业务水平。2.考核标准通过相关审计专业资格考试，如注册内部审计师（CIA）等，得[X]分。能够熟练运用审计工具和方法，在审计项目中表现出色，得[X]分。分析判断准确，沟通协调有效，文字表达清晰，在审计报告和工作汇报中表现良好，得[X]分。积极参加培训和学习，不断提升专业知识和技能，得[X]分。根据实际工作成果和专业能力提升情况，酌情加分或扣分，加分上限为[X]分，扣分下限为[X]分。（三）工作业绩1.考核内容完成审计项目的数量和质量，包括审计计划执行情况、审计发现问题的数量和重要性等。提出的审计建议被采纳的情况，以及对公司管理和风险控制的贡献。参与公司内部管理审计、专项审计等工作的情况。2.考核标准按照审计计划完成规定数量的审计项目，且审计质量符合要求，得[X]分。审计发现的问题具有较高的重要性，能够为公司带来显著的经济效益或管理改进，得[X]分。提出的审计建议被公司管理层采纳并有效实施，得[X]分。积极参与公司内部管理审计、专项审计等工作，表现突出，得[X]分。根据审计项目的复杂程度和审计成果的影响力，酌情加分或扣分，加分上限为[X]分，扣分下限为[X]分。（四）工作态度1.考核内容工作责任心，对审计工作认真负责，按时完成任务。工作积极性，主动承担工作任务，积极解决工作中遇到的问题。工作纪律性，遵守公司考勤制度和工作纪律，无迟到、早退、旷工现象。2.考核标准工作责任心强，从未出现因工作失误导致审计项目延误或质量问题，得[X]分。工作积极性高，主动承担额外工作任务，积极推动审计工作进展，得[X]分。严格遵守公司考勤制度和工作纪律，全勤得[X]分，迟到、早退、旷工每次分别扣[X]分、[X]分、[X]分。根据日常工作表现，酌情加分或扣分，加分上限为[X]分，扣分下限为[X]分。（五）廉洁自律1.考核内容在审计工作中遵守廉洁自律规定，无接受被审计单位贿赂、礼品等行为。不利用审计工作谋取私利，保持清正廉洁的工作作风。2.考核标准全年无任何廉洁自律问题，得[X]分。如有违反廉洁自律规定的行为，视情节轻重扣[X][X]分，情节严重的给予相应的纪律处分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由内部审计部门负责人对内部审计人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作态度、遵守纪律等方面。2.项目考核：对每个审计项目进行单独考核，由项目负责人对项目组成员在项目中的表现进行评价，包括专业能力、工作业绩等方面。3.年度考核：每年年底进行一次全面考核，综合日常考核和项目考核结果，对内部审计人员进行年度评价。年度考核采用自我评价、上级评价、同事评价相结合的方式，评价结果作为人员晋升、奖励、培训等的依据。（二）考核周期1.日常考核：每月进行一次。2.项目考核：每个审计项目结束后进行。3.年度考核：每年12月进行。四、考核程序（一）制定考核计划每年年初，内部审计部门根据公司年度工作计划和内部审计工作安排，制定年度考核计划，明确考核的内容、方式、周期和时间安排等。（二）组织实施考核1.日常考核：内部审计部门负责人按照日常考核标准，每月对内部审计人员进行考核评价，并做好记录。2.项目考核：审计项目结束后，项目负责人根据项目考核标准，对项目组成员进行考核评价，填写项目考核表。3.年度考核：每年12月，内部审计人员按照要求填写年度考核自评表，总结一年来的工作表现。上级领导根据日常考核和项目考核结果，结合内部审计人员的实际工作表现，对其进行评价，填写年度考核评价表。同时，组织同事进行互评，评价结果作为年度考核的参考。（三）审核与反馈1.内部审计部门负责人对日常考核、项目考核和年度考核结果进行审核，确保考核结果的准确性和公正性。2.将考核结果反馈给内部审计人员，听取其意见和建议。如内部审计人员对考核结果有异议，可在规定时间内提出申诉，由内部审计部门进行调查和处理。（四）结果应用1.根据年度考核结果，确定内部审计人员的绩效等级，分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。优秀：考核得分在[X]分以上，且在职业道德、专业能力、工作业绩等方面表现突出。良好：考核得分在[X][X]分之间，工作表现较好，能够胜任本职工作。合格：考核得分在[X][X]分之间，基本能够完成工作任务，但存在一些不足之处。不合格：考核得分在[X]分以下，或在职业道德、工作纪律等方面存在严重问题。2.绩效等级与薪酬调整、晋升、奖励等挂钩。优秀：给予绩效奖金上浮[X]%，优先考虑晋升和培训机会，并给予一定的奖励。良好：绩效奖金正常发放，可作为晋升和培训的参考对象。合格：对其提出改进建议，督促其提高工作绩效，绩效奖金可根据实际情况适当调整。不合格：扣发部分绩效奖金，进行诫勉谈话，安排培训或调整工作岗位，如连续两年考核不合格，予以辞退。五、培训与发展（一）培训计划根据内部审计人员的考核结果和职业发展需求，制定个性化的培训计划。培训内容包括专业知识培训、技能培训、职业道德培训等，以提高内部审计人员的综合素质和业务能力。（二）培训实施1.内部培训：定期组织内部培训课程，邀请公司内部专家或外部专业人士进行授课，分享最新的审计知识和实践经验。2.外部培训：根据实际情况，选派内部审计人员参加外部专业培训课程、研讨会或学术交流活动，拓宽视野，提升专业水平。（三）