2026年证券从业资格考试复习模拟题

2026年证券从业资格考试复习模拟题一、单项选择题（共10题，每题1分）1.某上市公司2025年年度报告显示，其资产负债率持续上升，已达到65%。根据《公司法》相关规定，若该公司连续三年资产负债率超过70%，则可能面临的风险是（）。A.被监管机构立案调查B.股东大会强制要求管理层辞职C.被交易所实施暂停上市措施D.被证监会强制退市2.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万股，融资利率为8.35%，期限为3个月。若期间该股票不发生分红，则该投资者需支付的融资利息约为（）。A.21.08万元B.18.75万元C.24.5万元D.16.8万元3.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务时，其客户资产应（）。A.与公司自有资产严格分离B.存放于证券公司指定的银行账户C.由第三方托管机构管理D.可与公司自有资产合并计算4.某ETF基金跟踪沪深300指数，其基金净值（NAV）为1.25元，市净率（P/B）为1.3。若该ETF的市值为500亿元，则其总资产约为（）。A.400亿元B.625亿元C.525亿元D.480亿元5.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险控制指标包括（）。A.净资本与净资产的比例B.风险覆盖率C.核心负债占比D.以上都是6.某上市公司2025年第一季度净利润同比增长30%，但经营活动现金流量净额同比下降15%。根据财务分析原理，可能的原因是（）。A.公司加大了投资规模B.公司应收账款大幅增加C.公司存货周转率下降D.以上都是7.某投资者在2025年5月10日通过港股通买入腾讯控股股票1000股，成交价为320港元/股。若该投资者在2025年12月15日以350港元/股卖出，则其不考虑税收的资本利得为（）。A.30,000港元B.28,000港元C.32,000港元D.34,000港元8.根据《上市公司证券发行管理办法》，若某上市公司发行可转债，其最近三个会计年度经审计的净资产收益率平均不低于（）。A.6%B.8%C.10%D.12%9.某投资者持有某股票1000股，成本价为10元/股，现市价为15元/股。若该股票宣布发放每股0.5元的现金分红，则该投资者的总收益为（）。A.500元B.2500元C.3000元D.4000元10.某债券面值为100元，票面利率为5%，期限为3年，到期一次还本付息。若该债券的市价为95元，则其到期收益率约为（）。A.6.3%B.5.3%C.7.2%D.8.1%二、多项选择题（共5题，每题2分）1.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司开展融资融券业务时，应满足的条件包括（）。A.净资本不低于12亿元B.风险覆盖率不低于150%C.可用于融资融券的证券不低于其总市值的60%D.具备相应的风险控制能力2.某投资者购买某基金100万份，基金净值为1.2元/份。若该基金宣布分红，每份分红0.2元，则该投资者的分红收益为（）。A.20万元B.12万元C.10万元D.8万元3.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险管理体系包括（）。A.风险识别与评估B.风险控制与缓释C.风险监测与报告D.风险处置与改进4.某上市公司2025年财务数据显示，其总资产周转率为1.5次，净资产收益率为20%。若该公司的资产负债率为50%，则其总资产利润率为（）。A.10%B.15%C.20%D.30%5.某投资者通过沪港通买入港股，其投资组合包括腾讯控股、美团点评等股票。若该投资者在投资期间获得现金分红，则其应缴纳的税收可能包括（）。A.企业所得税B.个人所得税C.增值税D.印花税三、判断题（共10题，每题1分）1.《证券法》规定，证券公司从事资产管理业务时，其客户资产必须独立于公司自有资产。（√）2.某ETF基金跟踪创业板指数，其基金净值与指数涨跌幅完全一致，则该ETF的市盈率（P/E）等于其跟踪指数的市盈率。（×）3.根据《上市公司证券发行管理办法》，若某上市公司发行可转债，其最近三年净利润不得为负。（×）4.某债券面值为100元，票面利率为4%，期限为5年，到期一次还本付息。若该债券的市价为90元，则其到期收益率高于票面利率。（√）5.《证券公司融资融券业务管理办法》规定，证券公司为客户提供的融资利率不得低于中国人民银行公布的同期贷款基准利率。（×）6.某投资者通过港股通买入某港股，若该股票在投资期间发生送转股，则其持仓数量会相应增加。（√）7.根据《上市公司证券发行管理办法》，若某上市公司发行股票，其最近三年财务报表必须被审计。（√）8.某基金公告称其投资策略为“价值投资”，则该基金可能主要投资于低市盈率、高股息的股票。（√）9.《证券公司内部控制指引》规定，证券公司应建立全面的风险管理体系，覆盖所有业务环节。（√）10.某投资者通过沪港通卖出港股，其获得的资金可以继续通过港股通买入其他港股。（×）四、简答题（共2题，每题5分）1.简述证券公司开展融资融券业务时应满足的主要条件。2.简述ETF基金与普通开放式基金的主要区别。五、计算题（共2题，每题5分）1.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万股，融资利率为8.35%，期限为3个月。若期间该股票不发生分红，则该投资者需支付的融资利息是多少？2.某债券面值为100元，票面利率为5%，期限为3年，到期一次还本付息。若该债券的市价为95元，则其到期收益率是多少？答案与解析一、单项选择题1.C解析：根据《公司法》及相关监管规定，上市公司连续三年资产负债率超过70%可能面临交易所暂停上市风险。2.A解析：融资利息=100万×8.35%×3/12=21.08万元。3.A解析：根据《证券公司监督管理条例》，客户资产必须与公司自有资产严格分离。4.B解析：总资产=市值/市净率=500亿/1.3≈625亿元。5.D解析：净资本与净资产比例、风险覆盖率、核心负债占比均属于证券公司风险控制指标。6.B解析：净利润增长但现金流下降，可能因应收账款增加导致。7.A解析：资本利得=(350-320)×1000=30,000港元。8.C解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，发行可转债需最近三年净资产收益率平均不低于10%。9.C解析：总收益=（15-10）×1000+0.5×1000=3000元。10.A解析：到期收益率=[(100+100×5%×3)/95-1]×100%≈6.3%。二、多项选择题1.ABCD解析：均属于《证券公司融资融券业务管理办法》规定的条件。2.A解析：分红收益=100万×0.2=20万元。3.ABCD解析：全面风险管理体系应覆盖识别、评估、控制、监测、处置等环节。4.B解析：总资产利润率=净利润/总资产=20%/[1-(1-50%)]=15%。5.B解析：港股分红需缴纳个人所得税。三、判断题1.√2.×解析：ETF的市盈率可能因折溢价而与指数市盈率不同。3.×解析：可转债对净利润无负值要求，需盈利。4.√解析：到期收益率高于票面利率。5.×解析：融资利率可高于基准利率。6.√解析：送转股后持仓数量增加。7.√解析：股票发行需经审计。8.√解析：价值投资通常关注低市盈率、高股息股票。9.√解析：全面风险管理需覆盖所有业务。10.×解析：沪港通资金不可循环使用。四、简答题1.证券公司开展融资融券业务的主要条件-净资本不低于12亿元；-风险覆盖率不低于150%；-可用于融资融券的证券不低于其总市值的60%；-具备相应的风险控制能力；-已建立完善的融资融券业务管理制度。2.ETF基金与普通开放式基金的主要区别-ETF可上市交易，普通开放式基金需申购赎回；-ETF跟踪