法定存款准备考核制度

PAGE法定存款准备考核制度一、总则（一）目的为加强对法定存款准备金的管理，确保金融机构依法合规缴存法定存款准备金，维护金融体系的稳定运行，根据相关法律法规和行业标准，制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于在中华人民共和国境内设立的各类商业银行、政策性银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行等吸收公众存款的金融机构。（三）基本原则1.依法合规原则金融机构应严格按照国家法律法规和人民银行的规定，准确、足额缴存法定存款准备金。2.真实性原则法定存款准备金的缴存基数、缴存比例等应真实反映金融机构的存款负债情况。3.及时性原则金融机构应在规定的时间内完成法定存款准备金的缴存，不得延误。4.监督考核原则人民银行对金融机构法定存款准备金的缴存情况进行监督考核，确保制度的有效执行。二、法定存款准备金的缴存（一）缴存范围金融机构吸收的一般存款，包括企业存款、储蓄存款、机关团体存款、财政性存款等，均应按照规定缴存法定存款准备金。（二）缴存基数法定存款准备金的缴存基数为金融机构按照规定口径统计的一般存款余额。（三）缴存比例根据不同类型金融机构和存款种类，人民银行规定相应的法定存款准备金缴存比例。具体比例根据国家宏观经济政策和金融调控需要适时调整。（四）缴存方式1.按旬缴存金融机构应于旬后5日内，将上旬末一般存款余额的一定比例作为法定存款准备金缴存人民银行。2.调整缴存当法定存款准备金缴存比例发生调整时，金融机构应按照新的比例及时调整缴存金额。调整后的缴存金额与原缴存金额的差额，应于调整通知规定的时间内补缴或退还。三、考核内容与标准（一）缴存准确性考核1.考核内容检查金融机构法定存款准备金缴存基数的计算是否准确，是否如实反映其一般存款余额；缴存比例的执行是否正确，有无少缴或多缴的情况。2.考核标准（1）缴存基数计算误差率不超过规定范围。（2）缴存比例执行偏差率不超过规定幅度。（3）无故意少缴或多缴法定存款准备金的行为。（二）缴存及时性考核1.考核内容查看金融机构是否在规定的时间内完成法定存款准备金的缴存，有无逾期缴存的情况；对于调整缴存的要求，是否按时足额补缴或退还差额。2.考核标准（1）旬后缴存逾期天数不超过规定天数。（2）调整缴存按时完成率达到规定比例。（三）账户管理考核1.考核内容检查金融机构法定存款准备金账户的开立、使用和管理是否符合规定，账户余额是否与缴存情况相符。2.考核标准（1）法定存款准备金账户的开立符合人民银行规定。（2）账户使用规范，无违规操作。（3）账户余额与缴存记录一致，无异常变动。四、考核方式与频率（一）考核方式1.日常监测人民银行通过金融统计监测系统等渠道，对金融机构法定存款准备金的缴存情况进行实时监测，及时发现问题。2.定期检查人民银行定期对金融机构法定存款准备金的缴存情况进行现场检查或非现场检查，核实缴存的准确性、及时性和账户管理情况。3.专项核查针对法定存款准备金缴存中出现的重大问题或异常情况，人民银行进行专项核查，深入调查原因，严肃处理违规行为。（二）考核频率1.日常监测为实时进行。2.定期检查按季开展。3.专项核查根据实际情况适时启动。五、违规处理（一）少缴或漏缴的处理1.对于金融机构少缴或漏缴法定存款准备金的情况，人民银行责令其限期补缴，并按照少缴金额每日万分之五的比例处以罚息。2.少缴或漏缴情节严重的，人民银行可根据《中华人民共和国商业银行法》等法律法规的规定，采取相应的处罚措施，包括限制业务范围、责令停业整顿、吊销经营许可证等。（二）多缴的处理1.金融机构多缴法定存款准备金的，人民银行应及时核实情况，并在规定时间内予以退还。2.因人民银行核算错误导致金融机构多缴的，人民银行应承担相应的责任，及时纠正错误，并按照同期活期存款利率支付利息。（三）其他违规行为的处理对于金融机构在法定存款准备金缴存过程中存在的其他违规行为，如虚假缴存基数、篡改缴存数据等，人民银行将依法予以严肃处理，追究相关人员的责任，并视情节轻重给予相应的经济处罚和行政处罚。六、信息披露（一）披露内容1.金融机构法定存款准备金的缴存情况，包括缴存金额、缴存比例执行情况等。2.考核结果，如是否存在违规行为、违规处理情况等。3.其他与法定存款准备金考核制度相关的重要信息。（二）披露方式1.人民银行定期通过官方网站、新闻发布会等形式向社会公众披露金融机构法定存款准备金缴存情况和考核结果。2.对于涉及金融机构的具体信息，人民银行将根据相关规定，在一定范