财务现金管理考核制度

PAGE财务现金管理考核制度一、总则（一）目的为加强公司财务现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在涉及现金管理的各项工作。（三）考核原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规及行业财务标准，确保现金管理工作合法合规。2.准确性原则：现金收支数据准确无误，账实相符。3.及时性原则：现金业务处理及时，不拖延，保障公司资金流转顺畅。4.安全性原则：采取有效措施确保现金资产安全，防止出现丢失、被盗等情况。二、现金管理职责分工（一）财务部门1.负责制定和完善现金管理制度及流程，并监督执行。2.办理现金收付业务，确保现金收支准确、及时记录。3.定期盘点库存现金，编制现金盘点报告。4.对公司现金管理情况进行分析和评估，提出改进建议。（二）业务部门1.配合财务部门做好现金管理工作，提供相关业务信息。2.严格按照公司规定的现金收支流程办理业务，确保现金来源合法、用途合规。3.负责本部门现金收入的及时缴存和现金支出的合理控制。（三）审批部门1.对现金收支业务进行审批，确保审批依据充分、审批流程合规。2.监督业务部门和财务部门现金管理工作的执行情况。三、现金收入管理考核（一）收款流程1.业务人员在收到现金款项后，应及时开具收款收据，并在收据上注明收款日期、款项来源、金额等信息。2.收款收据一式三联，一联交付款方，一联留存业务部门，一联交财务部门记账。3.业务人员应在收款当日或次日将现金缴存公司指定银行账户，并将银行进账单交财务部门核对。（二）考核指标及标准1.收款及时性考核标准：业务人员应在规定时间内将现金缴存银行账户，无逾期缴存情况。评分细则：每逾期一天扣[X]分，逾期超过[X]天的，该项不得分。2.收款准确性考核标准：收款收据开具信息准确无误，银行进账单金额与收款收据金额一致。评分细则：发现一处信息错误或金额不符扣[X]分，累计扣分达到[X]分的，该项不得分。3.缴存合规性考核标准：严格按照公司规定的缴存银行账户办理现金缴存业务，无坐支现金等违规行为。评分细则：发现一次坐支现金等违规行为扣[X]分，该项直接不得分。四、现金支出管理考核（一）付款流程1.现金支出业务应按照公司规定的审批流程进行审批，审批通过后，由财务部门办理付款手续。2.财务人员应根据审批后的付款申请，核对付款信息，确保付款金额准确无误。3.现金支出应通过银行转账等方式支付，确需支付现金的，应严格按照现金使用范围进行支付，并取得有效发票等凭证。（二）考核指标及标准1.审批合规性考核标准：现金支出业务严格按照公司规定的审批流程进行审批，审批手续齐全。评分细则：发现一次审批手续不全扣[X]分，累计扣分达到[X]分的，该项不得分。2.付款准确性考核标准：付款金额准确无误，支付方式符合规定。评分细则：发现一次付款金额错误或支付方式不当扣[X]分，累计扣分达到[X]分的，该项不得分。3.凭证完整性考核标准：现金支出取得的发票等凭证真实、合法、有效，且与付款业务相符。评分细则：发现一张凭证不符合规定扣[X]分，累计扣分达到[X]分的，该项不得分。五、库存现金管理考核（一）现金盘点1.财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。2.现金盘点应采用实地盘点法，由财务人员会同监盘人员共同进行盘点。3.盘点结束后，应编制现金盘点报告，记录盘点情况、账实差异及原因分析等内容。（二）考核指标及标准1.盘点及时性考核标准：按照公司规定的时间定期进行库存现金盘点，无拖延情况。评分细则：每逾期一次扣[X]分，逾期超过[X]次的，该项不得分。2.账实相符性考核标准：库存现金实际金额与账面金额一致，无盘盈盘亏情况。评分细则：发现账实不符情况，每处差异扣[X]分，差异金额较大的，该项直接不得分。3.盘点报告质量考核标准：现金盘点报告内容完整、准确，对差异原因分析清晰。评分细则：报告内容不完整或分析不清的，每次扣[X]分，累计扣分达到[X]分的，该项不得分。六、现金管理监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对财务现金管理情况进行审计检查，重点检查现金管理制度执行情况、现金收支业务合规性、库存现金管理等方面。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督检查1.财务部门负责人应定期对现金管理工作进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.公司管理层不定期对现金管理情况进行抽查，确保现金管理工作规范有序。（三）考核结果应用1.将现金管理考核结果与员工绩效挂钩，对考核优秀的员工给予奖励，对考核不合格的员工进行相应处罚。2.考核结果作为员工晋升、调薪等的重要参考依据。七、违规处理（一）违规行为界定1.未按照本制度规定办理现金收支业务，如收款不及时缴存、付款审批手续不全等。2.违反现金使用范围规定，坐支现金等。3.库存现金管理不善，导致现金丢失、被盗等情况。4.伪造、变造现金收支凭证等行为。（二）处理措施1.对于首次发现违规行为且情节较轻的，给予警告处分，并责令限期整改。2.对于多次违规或情节严重的，给予相应的经济处罚，如扣发绩效奖金、罚款等，并视情节给予降职、撤