供水收支预算考核制度

PAGE供水收支预算考核制度一、总则（一）目的为加强公司供水收支预算管理，确保预算的严格执行和有效控制，提高公司经济效益和财务管理水平，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及供水收支预算编制、执行、监督等相关工作的各部门及全体员工。（三）基本原则1.目标导向原则：以实现公司供水收支预算目标为核心，围绕目标开展考核工作。2.全面覆盖原则：涵盖供水收支预算的各个环节和相关部门。3.客观公正原则：考核依据准确、数据真实，评价结果公平公正。4.动态调整原则：根据实际执行情况和内外部环境变化适时调整考核内容和标准。二、预算编制考核（一）编制准确性1.考核指标收入预算与实际收入的差异率，计算公式为：（实际收入预算收入）/预算收入×100%。成本费用预算与实际成本费用的差异率，计算公式为：（实际成本费用预算成本费用）/预算成本费用×100%。2.评分标准差异率在±5%以内：得80100分。差异率在±5%±10%之间：得6079分。差异率超过±10%：得60分以下。3.考核方式每季度末对本季度预算执行情况进行统计分析，计算差异率。由财务部门负责提供数据，预算管理部门进行审核和评分。（二）编制完整性1.考核指标收入预算是否涵盖所有供水收入来源，包括水费收入、其他收入等。成本费用预算是否包含人员费用、原材料采购、设备维护、水电费等各项支出。2.评分标准各项收入和成本费用预算均完整无遗漏，得80100分。存在12项遗漏，得6079分。遗漏项目超过2项，得60分以下。3.考核方式预算管理部门定期对各部门预算编制进行检查。各部门需提交详细的预算编制说明，阐述各项收入和成本费用的涵盖情况。（三）编制及时性1.考核指标各部门是否按照公司规定时间提交供水收支预算草案。2.评分标准按时提交，得80100分。延迟13个工作日提交，得6079分。延迟超过3个工作日提交，得60分以下。3.考核方式以公司下达的预算编制时间要求为准。由预算管理部门进行记录和统计。三、预算执行考核（一）收入执行情况1.考核指标水费回收率，计算公式为：实际回收水费/应回收水费×100%。其他收入完成率，计算公式为：实际其他收入/预算其他收入×100%。2.评分标准水费回收率达到98%以上，其他收入完成率达到100%以上：得80100分。水费回收率在95%98%之间，其他收入完成率在90%100%之间：得6079分。水费回收率低于95%，其他收入完成率低于90%：得6分以下。3.考核方式每月末统计水费回收情况和其他收入实现情况。由营销部门提供数据，财务部门进行审核和评分。（二）成本费用执行情况1.考核指标各项成本费用的实际支出与预算支出的差异率，同预算编制准确性中的成本费用差异率计算方式。2.评分标准差异率在±5%以内：得80100分。差异率在±5%±10%之间：得6079分。差异率超过±10%：得60分以下。3.考核方式每月对各项成本费用支出进行统计分析。财务部门根据费用报销记录等进行数据整理和评分。（三）预算调整执行情况1.考核指标预算调整申请是否按规定程序审批。预算调整后的执行情况是否符合调整要求。2.评分标准预算调整申请严格按程序审批，且执行情况良好，得80100分。存在部分审批程序不规范或执行效果一般，得6079分。审批程序混乱或执行严重偏离调整要求，得60分以下。3.考核方式由预算管理部门检查预算调整申请的审批文件。跟踪预算调整后的实际执行情况，与调整方案进行对比分析。四、预算监督考核（一）内部监督1.考核指标内部审计部门对供水收支预算执行情况的审计报告质量。各部门内部监督机制的有效性，包括定期自查、问题反馈等情况。2.评分标准审计报告准确、全面，提出有效改进建议，各部门内部监督机制完善且执行良好，得80100分。审计报告存在一定瑕疵，内部监督机制基本有效，得6079分。审计报告质量差，内部监督机制存在明显缺陷，得60分以下。3.考核方式每年对内部审计部门的审计报告进行评审。检查各部门内部监督工作记录和报告。（二）外部监督1.考核指标应对上级主管部门、财政部门等外部监督检查的结果。是否存在因外部监督检查发现重大问题的情况。2.评分标准外部监督检查结果良好，无重大问题，得80100分。存在一些一般性问题，得6079分。因外部监督检查出现重大问题，得60分以下。3.考核方式收集外部监督检查的相关文件和结论。由公司管理层对外部监督情况进行评估。五、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.根据考核得分确定各部门及员工的绩效奖金系数。2.具体挂钩方式为：考核得分90分及以上，绩效奖金系数为1.2；8089分，绩效奖金系数为1.1；7079分，绩效奖金系数为1；6069分，绩效奖金系数为0.8；60分以下，绩效奖金系数为0.5。（二）晋升与奖励1.连续两年考核得分在90分以上的部门负责人，在晋升等方面予以优先考虑。2.对在预算管理工作中表现突出、提出创新性建议并有效提升预算管理水平的部门和个人，给予专项奖励，包括奖金、荣誉证书等。（三）培训与改进1.对考核得分较低的部门和个人，针对性地安排预算管理培训课程。2.要求相关部门和个人制定详细的改