财税出纳资金安全规范笔试试题

财税出纳资金安全规范笔试试题一、单项选择题（每题2分，共20分）1.下列关于现金管理的说法，正确的是（）A.可以坐支现金B.企业库存现金限额由企业自行确定C.不得“白条抵库”D.可以将单位收入的现金以个人名义存入储蓄账户2.银行存款日记账与银行对账单的核对属于（）A.账证核对B.账账核对C.账实核对D.账表核对3.支票的提示付款期限为自出票日起（）A.3天B.5天C.10天D.15天4.企业收到一张转账支票，应填制（）A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证5.下列不属于资金安全风险的是（）A.资金被盗取B.资金被挪用C.资金闲置D.资金被贪污6.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵循（）的原则A.先收款后记账，先记账后付款B.先记账后收款，先付款后记账C.先收款后记账，先付款后记账D.先记账后收款，先记账后付款7.企业预留银行印鉴一般为（）A.财务专用章和法人章B.公章和法人章C.财务专用章和公章D.发票专用章和法人章8.对于银行存款余额调节表，下列说法正确的是（）A.它是原始凭证B.它是记账凭证C.它是调整银行存款账面余额的依据D.它只是为了核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的依据9.下列关于网上银行支付的说法，错误的是（）A.网上银行支付应设置不同级别的操作权限B.网上银行支付的密码应定期更换C.可以在公用电脑上进行网上银行操作D.网上银行支付应进行严格的审批流程10.现金清查中发现现金短缺，属于无法查明原因的部分，经批准后应计入（）A.管理费用B.营业外支出C.其他应收款D.其他应付款二、多项选择题（每题3分，共30分）1.资金安全的重要性体现在（）A.保障企业正常运营B.维护企业信誉C.防止资金损失D.提高资金使用效率2.下列属于现金管理的基本要求的有（）A.遵守现金使用范围B.遵守库存现金限额C.不准坐支现金D.不准出租、出借银行账户3.银行结算方式包括（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑4.为确保资金安全，企业应建立的内部控制制度包括（）A.岗位分离制度B.授权审批制度C.内部审计制度D.财务管理制度5.下列关于资金安全防范措施的说法，正确的有（）A.加强对员工的资金安全培训B.安装监控设备，对资金存放和交易场所进行监控C.定期对资金进行盘点和核对D.与银行建立紧密的合作关系，及时获取资金信息6.现金清查的方法包括（）A.实地盘点法B.技术推算法C.核对账目法D.函证法7.下列属于银行存款日记账登记依据的有（）A.银行收款凭证B.银行付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证8.企业在办理资金收付业务时，应注意的事项有（）A.严格审核原始凭证的真实性、合法性和完整性B.按照规定的程序办理资金收付手续C.及时登记资金日记账D.定期与银行进行对账9.对于资金安全事故，企业应采取的措施有（）A.及时报告相关部门B.积极配合调查C.对相关责任人进行处罚D.总结经验教训，完善资金安全管理制度10.下列关于资金预算管理的说法，正确的有（）A.资金预算应根据企业的战略目标和经营计划进行编制B.资金预算应包括资金收入、资金支出和资金结余等内容C.资金预算应定期进行调整和优化D.资金预算的执行情况应进行跟踪和分析三、判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）2.企业可以用现金支付职工工资、奖金、津贴等。（）3.银行对账单与企业银行存款日记账余额不一致一定是存在未达账项。（）4.支票的出票日期必须使用中文大写。（）5.企业可以将闲置资金进行高风险投资，以获取更高的收益。（）6.资金安全管理只需要关注资金的安全性，不需要考虑资金的效益性。（）7.网上银行支付可以由一人完成所有操作，无需进行审批。（）8.现金清查中发现的现金溢余，应计入营业外收入。（）9.企业预留银行印鉴应由一人保管，以确保安全。（）10.资金预算管理可以帮助企业合理安排资金，提高资金使用效率。（）四、简答题（每题10分，共20分）1.简述资金安全管理的主要内容。2.请说明企业在进行网上银行支付时应采取的安全措施。五、案例分析题（10分）某企业出纳员小李在工作中出现了以下情况：（1）在办理现金收付业务时，未严格审核原始凭证