出纳会计实务期末考试题

《出纳会计实务》期末考试题

班级姓名学号分数

一.单项选择题（共10题，每题1分）

1,下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国

会计法》规定的是（）o

A.退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票

B.退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章

C.接受单位干脆更正，并要求原出具单位说明状况同时加盖单位公章

D.接受单位干脆更正，并说明状况同时加盖单位公章

2.签发空头支票按票面金额处以（）但不低于（）的罚款。

A.2%500元B.5%1000元

C.2%1000元D.5%500元

3.¥100009.00正确写法

A.人民币壹拾万另玖元整B.人民币拾万零玖元整

C.人民币壹拾万零玖元整D.人民币壹拾万零玖元

4.依据现行会计制度的规定，下列票据中应作为应收票据核算的是

（）

A.支票B.银行本票

C.银行汇票D,商业汇票

5.银行本票付款期限为（）

A.1个月B.2个月

c.3个月D.6个月

6.票据记载事项，属于可以更改的事项（）。

A.金额B.收款人名称

C.日期D.用途

7.将现金存入银行时，一般应编制（）

A.现金收款凭证B.银行收款凭证

C.现金付款凭证D.银行付款凭证

8.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）

A.依据“银行对账单”入账

B.依据“银行存款余额调整表”入账

C.依据对账单和调整表自制凭证入账

D.待有关结账凭证到达后入账

9.我国企业会计实务中的现金是指（）

A.库存现金和银行存款B.库存现金

C.库存现金和有价证券D.现金.银行存款和其他货币资金

10.在现金盘点中（）是记录盘点结果的书面证明，也是反映现金实

存数的原始凭证

A.盘点单B.实存账存对比表

C.盘点盈亏报告表D.以上均是

二.多项选择题（每小题2分，共20分）

1.依据《中华人民共和国会计法》的规定，下列各项中，出纳人员不得兼

任的工作有（）

A.登记费用账目B.登记债权债务账目

C.保管会计档案D.稽核

2.收款凭证的编号可分为（）

A.现收B.银收

C.现付D.银付

3.记账时.，要用（）书写.

A.蓝黑墨水笔B.碳素墨水笔

C.圆珠笔D.铅笔

4.下列事项属于支票必需记载的事项的是（）o

A.表明“支票”的字样B.确定的金额C.收款人名称

D.付款人名称E.出票日期F.出票人签章

5.银行本票分为定额和不定额两种，定额本票票面额有（）

A.500B.1000C.2000D.10000E.50000

6.人民币硬币有（）等情形之一不宜流通。

A.穿孔裂口B.变形磨损

C.氧化D.文字.面额数字.图案模糊

不清

7.出纳办理现金业务必需的“双先制度”包括（）

A.收入现金先收款后记账B.收入现金先记账后收款，

C.付出现金先付款后记账，D.付出现金先记账后付款，

8.出纳预收现金货款时，应借记（）账户，贷记（）

A.库存现金B.预收账款

8.企业支付现金必要时可以从企业的现金收入中干脆支取现金

（）

9.借款运用期限在一年内（包括一年）为短期借款。

（）

10.我国会计上所定的现金概念，是指广义现金。

（）

四.综合题（50分）

1.什么是库存现金限额？为什么要核定库存现金限额？（10分）

2.光明有限责任公司2008年5月12日，向星远贸易公司（建设银行里湾

分行，账号4512378925）购买甲产品6000台，单位售价140元，增值税

142800元，全部款项共计982800元，当即填写转账支票，款通过银行转

出。光明有限责任公司开户行：建设银行琅东分行账号4517756893）

要求：填制转账支票.银行进账单；编制会计分录。（20分）

中国建设银行进账单（回单）

年月日

出全称收全

票款称

人贝长号人账号

开户银开户银

行行

金人民币亿T百十万T百十元角分

额（大

建

设

银

行

转

账

支

票

存

根

支

票

号

码

•

6

4

3

0

2

票据种类票据张

数

票据号码开户银行签章

复核记账

1

附

加

信

息

出

票

日

期

收

款

人

*

金

额

*

用

途

*

备

注

单

位

主

管

会

计

3.错账更正，出纳员小张在2008年5月31日在与银行对账单核对时发觉

下列几笔错账：

(1)、5月25日，开出现金支票780元，购买办公用品。

编制记账凭证为:

借：管理费用780

贷：库存现金780

(2)、5月27日，开出转账支票1780元，购买材料。

借：原材料1870

贷：银行存款1870

(3)、5月30日，张三预借差旅费3650元。

借:其他应收款——张三3560

贷：库存现金3560

要求：依据上述资料，区分错账性质，采纳适当的方法赐予更正(20分)

参考答案：

一、单项选择题

12345678910

二.多项选择题

12345678

910

三.推断题

1.X2.X3.J4.X5.J6.77.X8.X9.X10.V

四.综合题

1.答：库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留

存现金的最高数额。库存现金的限额，核定库存现金限额利于现金的

管理。

2.

中国建设银行进账单1回单）

2008年5月12B

出全称光明有限责任公司收全星远贸易公司

票款称

人账号4517756893人账号4512378925

开户银建设银行琅东分行开户银建设银行里湾分行

行行

金人民币玖拾捌万贰千捌百元亿千百十,万阡百十元角分

整¥98280000

额（大

写）

票据种类转账支票票据张

数

票据号码643021开户银行签章

复核记账

中

国

建

设

银

行

转

账

支

票

存

根

支

票

号

码

•

6

4

3

0

2

1

附

加

信

息

出

票

日

期

2

0

0

8

年

5

月

1

2

日

收

款

人

*

星

远

贸

易

公

司

金

额

9

8

2

8

0

0

0