长春数字科技职业学院《税法》2025-2026学年期末试卷

长春数字科技职业学院《税法》2025-2026学年期末试卷长春数字科技职业学院《税法》2025-2026学年期末试卷

一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪个税种属于行为税？（）

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.房产税

2.税收的基本特征不包括以下哪一项？（）

A.法定性

B.义务性

C.强制性

D.纳税人的自主性

3.下列哪项不属于税收的分类依据？（）

A.按征税对象分类

B.按税收管理权限分类

C.按税收负担分类

D.按税收征收方式分类

4.我国现行的增值税税率分为以下几种？（）

A.三种

B.四种

C.五种

D.六种

5.税法的立法原则不包括以下哪一项？（）

A.法定性原则

B.公平原则

C.税收法定原则

D.税收效率原则

6.下列哪个税种属于地方税？（）

A.个人所得税

B.企业所得税

C.城市维护建设税

D.增值税

7.税收征收管理的原则不包括以下哪一项？（）

A.法定性原则

B.依法征税原则

C.税收效率原则

D.税收公平原则

8.税法的主体包括以下哪些？（）

A.税收主体

B.税收客体

C.税收法律关系

D.以上都是

9.下列哪个税种属于流转税？（）

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

10.税法的客体包括以下哪些？（）

A.税收主体

B.税收客体

C.税收法律关系

D.以上都是

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税法的特征包括以下哪些？（）

A.法定性

B.义务性

C.强制性

D.纳税人的自主性

2.税收的职能包括以下哪些？（）

A.财政职能

B.调节职能

C.监督职能

D.管理职能

3.税法的分类依据包括以下哪些？（）

A.按征税对象分类

B.按税收管理权限分类

C.按税收负担分类

D.按税收征收方式分类

4.税收的基本原则包括以下哪些？（）

A.法定性原则

B.公平原则

C.税收法定原则

D.税收效率原则

5.税收征收管理的原则包括以下哪些？（）

A.法定性原则

B.依法征税原则

C.税收效率原则

D.税收公平原则

三、（题目自定义）（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.简述税收的概念及其基本特征。

2.简述税收的职能。

3.简述税法的概念及其特征。

4.简述税收的分类及其依据。

5.简述税收征收管理的原则。

四、（题目自定义）（本大题共10小题，共50分）

材料一：

我国某公司2024年实现销售收入1000万元，销售成本800万元，销售税金及附加10万元，期间费用20万元，营业外收支净额5万元。

材料二：

根据材料一，该公司2024年的税前利润为多少？请计算并说明计算过程。

五、（题目自定义）（本大题共10小题，共50分）

材料一：

某城市2024年个人所得税收入为10亿元，企业所得税收入为8亿元，增值税收入为5亿元，消费税收入为3亿元。

材料二：

根据材料一，请分析该城市2024年税收收入结构及其特点。

1.请计算该城市2024年个人所得税收入占税收收入总额的比重。

2.请计算该城市2024年企业所得税收入占税收收入总额的比重。

3.请计算该城市2024年增值税收入占税收收入总额的比重。

4.请计算该城市2024年消费税收入占税收收入总额的比重。

5.请分析该城市2024年税收收入结构的特点。

6.请分析该城市2024年个人所得税收入增长的原因。

7.请分析该城市2024年企业所得税收入增长的原