2025四川川东融资担保有限责任公司招聘第一批拟聘用人员笔试历年难易错考点试卷带答案解析

2025四川川东融资担保有限责任公司招聘第一批拟聘用人员笔试历年难易错考点试卷带答案解析一、单项选择题下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）1、根据《民法典》，一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝承担保证责任。这被称为（）。

A.先诉抗辩权

B.同时履行抗辩权

C.不安抗辩权

D.撤销权2、融资担保公司放大倍数（担保责任余额与净资产之比）通常不得超过（）。

A.5倍

B.10倍

C.15倍

D.20倍3、下列哪项不属于融资担保业务中的“反担保”措施？（）

A.抵押

B.质押

C.信用保证

D.留置4、企业财务报表中，“流动比率”的计算公式是（）。

A.流动资产/流动负债

B.速动资产/流动负债

C.流动资产/总资产

D.净利润/销售收入5、根据《公司法》，有限责任公司的股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，必须经代表（）以上表决权的股东通过。

A.二分之一

B.三分之二

C.四分之三

D.全体6、下列哪种情形下，保证人不承担民事责任？（）

A.主合同有效，保证合同有效

B.主合同无效，保证合同无效，保证人无过错

C.主合同无效，保证合同无效，保证人有过错

D.主合同有效，保证合同因欺诈可撤销7、融资担保公司在进行尽职调查时，遵循的“5C”原则不包括（）。

A.品德（Character）

B.资本（Capital）

C.环境（Condition）

D.颜色（Color）8、关于连带责任保证，下列说法正确的是（）。

A.保证人享有先诉抗辩权

B.债权人只能先起诉债务人

C.债务人不履行债务时，债权人可直接要求保证人承担

D.保证期间届满，保证责任自动延续9、某企业申请流动资金贷款担保，其主营业务收入主要来源于关联交易，且价格显著高于市场均价。作为担保经理，应重点警惕的风险是（）。

A.市场风险

B.操作风险

C.财务造假风险

D.汇率风险10、根据《民法典》，保证期间没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起（）。

A.三个月

B.六个月

C.一年

D.二年11、根据《民法典》，一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝承担保证责任。这被称为（）。

A.先诉抗辩权

B.同时履行抗辩权

C.不安抗辩权

D.追索权12、融资担保公司应当按照当年担保费收入的（）提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%13、下列哪项不属于融资担保业务中的“间接融资担保”范畴？（）

A.银行贷款担保

B.信托贷款担保

C.发行债券担保

D.融资租赁担保14、在担保实务中，若抵押物为正在建造的建筑物，抵押权自（）时设立。

A.抵押合同签订之日

B.抵押物交付之日

C.办理抵押登记之日

D.建筑物竣工之日15、某融资担保公司对同一被担保人及其关联方提供的融资担保责任余额不得超过该担保公司净资产的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%16、下列关于“连带责任保证”的说法，正确的是（）。

A.保证人享有先诉抗辩权

B.债务人未履行债务时，债权人可直接要求保证人承担保证责任

C.保证期间届满，保证责任自动免除，无需债权人主张

D.必须书面约定，否则推定为一般保证17、融资担保公司在计算融资担保责任余额时，对于债券发行担保，其责任余额按照（）计算。

A.债券发行总额的50%

B.债券发行总额

C.债券发行总额的20%

D.债券剩余本金18、下列财产中，不可以作为抵押物的是（）。

A.建设用地使用权

B.学校的教育设施

C.生产设备

D.正在建造的船舶19、融资担保公司开展借款类担保业务，其放大倍数（融资担保责任余额/净资产）最高不得超过（）。

A.5倍

B.10倍

C.15倍

D.20倍20、在保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任，除非（）。

A.保证合同另有约定

B.债务人不同意

C.未通知保证人

D.第三人资信状况不佳21、根据《民法典》，一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝承担保证责任。这被称为（）。

A.先诉抗辩权

B.同时履行抗辩权

C.不安抗辩权

D.追索权22、某企业申请流动资金贷款担保，其资产负债率为75%，流动比率为0.8。从财务风险控制角度分析，该企业主要存在的风险是（）。

A.长期偿债能力过强

B.短期偿债压力较大

C.盈利能力极强

D.资产周转速度过快23、在融资担保业务中，“反担保”措施的主要作用是（）。

A.降低担保机构的代偿风险

B.提高借款人的贷款利率

C.增加借款人的融资成本

D.简化担保审批流程24、根据《公司法》，有限责任公司股东会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，必须经代表（）以上表决权的股东通过。

A.二分之一

B.三分之一

C.三分之二

D.四分之三25、下列哪项不属于融资担保机构在开展业务时应遵循的“审慎经营”原则？（）。

A.对借款人进行严格的尽职调查

B.盲目扩大担保规模以追求市场份额

C.建立科学的风险评估体系

D.提取足额的风险准备金26、在征信报告中，若借款人出现“连三累六”的记录，通常意味着（）。

A.信用状况极佳

B.连续三个月逾期或累计六次逾期

C.仅有三次查询记录

D.贷款余额为六万元27、根据《民法典》，以动产抵押的，抵押权自（）时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。

A.抵押合同生效

B.办理抵押登记

C.交付动产

D.主债权成立28、某担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额不得超过该公司净资产的（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%29、在财务报表分析中，“EBITDA”是指（）。

A.净利润

B.息税折旧摊销前利润

C.经营性现金流

D.每股收益30、下列情形中，保证人不承担民事责任的是（）。

A.主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证

B.保证人自愿签署保证合同

C.主合同有效，保证合同有效

D.债务人按期履行了债务二、多项选择题下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）31、根据《民法典》，下列属于融资担保公司常见反担保措施的有：

A.抵押B.质押C.留置D.保证E.定金32、融资担保公司在进行尽职调查时，重点审查的内容包括：

A.借款人主体资格B.财务状况真实性C.反担保物权属D.借款用途合法性E.实际控制人信用33、下列情形中，融资担保公司应当依法解除担保责任或拒绝承保的有：

A.借款人提供虚假财务报表B.反担保物被司法机关查封C.借款用途涉嫌洗钱D.借款人涉及重大未决诉讼E.行业政策明确限制34、关于融资担保费率的说法，正确的有：

A.费率由市场调节B.不得高于国家规定上限C.可根据风险程度浮动D.包含评审费E.应明示收费标准35、融资担保公司风险管理的基本原则包括：

A.全面性B.独立性C.审慎性D.有效性E.及时性36、下列属于融资担保公司禁止从事的业务有：

A.吸收存款B.发放贷款C.受托投资D.票据贴现E.融资担保业务37、在保后管理中，担保项目经理应重点关注：

A.资金流向监控B.经营状况变化C.反担保物价值波动D.重大事项报告E.还款资金来源38、关于连带责任保证与一般保证的区别，下列说法正确的有：

A.一般保证有先诉抗辩权B.连带保证无先诉抗辩权C.默认方式为连带保证D.默认方式为一般保证E.诉讼地位不同39、融资担保公司计提准备金包括：

A.未到期责任准备金B.担保赔偿准备金C.盈余公积D.一般风险准备E.资本公积40、影响小微企业融资担保需求的主要因素有：

A.抵押物不足B.信用记录缺失C.经营规模小D.信息不对称E.银行信贷门槛高41、根据《民法典》，下列属于融资担保公司常见反担保措施的有：

A.抵押B.质押C.留置D.保证42、融资担保公司在开展业务时，应遵循的经营原则包括：

A.安全性B.流动性C.效益性D.公益性43、下列情形中，融资担保公司不得提供担保的有：

A.借款人从事非法经营活动B.借款人信用记录严重不良C.项目符合国家产业政策D.借款人无偿还能力44、关于融资担保责任形式，下列说法正确的有：

A.一般保证享有先诉抗辩权B.连带责任保证无先诉抗辩权C.未约定保证方式视为一般保证D.未约定保证方式视为连带保证45、融资担保公司风险管理流程主要包括哪些环节？

A.保前调查B.保中审查C.保后检查D.代偿追偿三、判断题判断下列说法是否正确（共10题）46、融资担保公司的核心职能是为债务人向债权人提供信用增进服务，当债务人违约时，由担保人承担代偿责任。判断该说法是否正确？A.正确B.错误47、在计算融资担保公司的放大倍数时，净资产是唯一的分母指标，且在计算时无需扣除对其他融资担保公司和再担保公司的股权投资。判断该说法是否正确？A.正确B.错误48、融资担保公司在开展业务时，可以为控股股东或实际控制人提供融资担保，只要经过董事会决议即可。判断该说法是否正确？A.正确B.错误49、融资担保费率通常由市场调节，但不得违反国家关于降低小微企业融资成本的相关指导政策，且应覆盖风险成本、运营成本及合理利润。判断该说法是否正确？A.正确B.错误50、在反担保措施中，抵押物的价值评估应以历史成本为准，无需考虑市场波动及变现难度。判断该说法是否正确？A.正确B.错误51、融资担保公司应当建立严格的保后管理制度，定期对被担保人的经营状况、财务状况及资金用途进行跟踪检查。判断该说法是否正确？A.正确B.错误52、根据现行监管规定，融资担保公司可以吸收公众存款或变相吸收公众存款，以补充运营资金。判断该说法是否正确？A.正确B.错误53、在笔试考点中，征信查询是贷前调查的必要环节，未经被担保人书面授权，融资担保公司不得查询其信用报告。判断该说法是否正确？A.正确B.错误54、融资担保公司的风险准备金提取比例越高越好，因为这能完全消除代偿风险。判断该说法是否正确？A.正确B.错误55、融资担保业务中，“见索即付”保函意味着受益人只需提交符合保函规定的书面索赔声明，担保人即须付款，无需审查基础交易纠纷。判断该说法是否正确？A.正确B.错误

参考答案及解析1.【参考答案】A【解析】一般保证中，保证人享有先诉抗辩权，即债权人必须先向债务人主张权利并经强制执行无果后，才能要求保证人承担责任。B项适用于双务合同；C项适用于有丧失履行能力情形；D项属于形成权。融资担保业务中，区分一般保证与连带责任保证至关重要，前者担保人风险相对较小，后者则无此抗辩权。故本题选A。2.【参考答案】B【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》及配套制度，融资担保公司的担保责任余额不得超过其净资产的10倍。对主要为小微企业和“三农”服务的融资担保公司，倍数上限可提高至15倍。这是控制金融风险、确保代偿能力的核心监管指标。川东融资担保作为国有机构，需严格遵守此红线以维持稳健运营。故本题选B。3.【参考答案】D【解析】反担保是指债务人或第三人向担保人提供的担保。常见方式包括抵押、质押和第三方信用保证。留置是法定担保物权，仅适用于保管、运输、加工承揽等特定合同关系，且由债权人直接占有债务人动产，不适用于融资担保的反担保设定。融资担保实践中，反担保旨在降低担保人代偿后的追偿风险。故本题选D。4.【参考答案】A【解析】流动比率=流动资产/流动负债，用于衡量企业短期偿债能力，标准值通常为2:1。B项为速动比率，剔除存货等变现慢资产；C项为流动资产占比；D项为销售净利率。在担保尽职调查中，流动比率是评估借款人短期资金链安全性的关键指标，过低预示违约风险高。故本题选A。5.【参考答案】B【解析】《公司法》规定，股东会会议作出修改公司章程、增减资、合并、分立、解散或变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。这是一般决议（二分之一）与特别决议的区别。担保审核中，需核查公司内部决议程序合法性，避免因程序瑕疵导致担保无效。故本题选B。6.【参考答案】B【解析】根据《民法典》及担保制度司法解释，主合同无效导致担保合同无效，担保人无过错的，不承担民事责任；有过错的，承担不超过债务人不能清偿部分的三分之一。若主合同有效而担保合同无效，债权人、担保人有过错的，担保人承担不超过二分之一责任。无过错即无责任。故本题选B。7.【参考答案】D【解析】信贷及担保分析的“5C”原则指：品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境条件（Conditions）。颜色不属于评估要素。该原则用于全面评估借款人的信用风险和还款意愿/能力，是担保项目评审的基础框架。故本题选D。8.【参考答案】C【解析】连带责任保证中，债务人不履行到期债务时，债权人可以要求债务人履行，也可以直接要求保证人承担保证责任，保证人无先诉抗辩权。A、B项描述的是一般保证特征。D项错误，保证期间届满且债权人未主张权利的，保证责任免除。连带保证责任更重，利于债权人保护。故本题选C。9.【参考答案】C【解析】关联交易价格异常偏高往往是为了虚增收入和利润，粉饰财务报表，从而骗取贷款或担保。这是典型的财务造假信号。担保人员需穿透审查交易真实性，核实现金流匹配度。市场、操作、汇率风险虽存在，但此处核心疑点在于财务数据的真实性。故本题选C。10.【参考答案】B【解析】《民法典》第六百九十二条规定，保证期间没有约定或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起六个月。这与原《担保法》规定的二年不同，体现了立法对保证人责任的适度减轻和对交易效率的追求。担保合同务必明确约定保证期间，避免适用法定短期期间。故本题选B。11.【参考答案】A【解析】一般保证中，保证人享有先诉抗辩权，即在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。这是区分一般保证与连带责任保证的核心特征。B项适用于双务合同；C项适用于应当先履行债务的一方有确切证据证明对方丧失履行能力的情形；D项是票据法概念。故本题选A。12.【参考答案】C【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》及配套细则规定，融资担保公司应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。此举旨在增强公司风险抵御能力，确保代偿能力。故本题选C。13.【参考答案】C【解析】间接融资是指资金盈余单位与资金短缺单位之间不发生直接关系，而是分别与金融机构发生一笔独立的交易。银行贷款、信托贷款、融资租赁均属于通过金融中介机构进行的间接融资，其担保属于间接融资担保。而发行债券属于直接融资，发行人直接向投资者筹集资金，因此发行债券担保属于直接融资担保。故本题选C。14.【参考答案】C【解析】根据《民法典》第四百零二条规定，以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权、海域使用权以及正在建造的建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。不动产抵押采取登记生效主义，未办理登记，抵押权不设立，但抵押合同通常有效。故本题选C。15.【参考答案】A【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》第十六条规定，融资担保公司对同一被担保人的融资担保责任余额不得超过其净资产的10%，对同一被担保人及其关联方的融资担保责任余额不得超过其净资产的15%。但在部分严格风控要求或旧规考察中，常考单一客户集中度限制。需注意：新规对同一被担保人是10%，对同一被担保人及其关联方是15%。若题目问的是“同一被担保人”，选10%；若问“及其关联方”，选15%。此处题干明确为“同一被担保人及其关联方”，应选15%。*修正：根据最新《融资担保公司监督管理条例》第十六条：对同一被担保人的融资担保责任余额不得超过其净资产的10%，对同一被担保人及其关联方的融资担保责任余额不得超过其净资产的15%。故本题选B。*

*(注：为确保严谨，以下解析按15%作答)*

【参考答案】B

【解析】依据《融资担保公司监督管理条例》第十六条，融资担保公司对同一被担保人及其关联方的融资担保责任余额不得超过其净资产的15%。这一规定旨在分散风险，防止风险过度集中。对单一被担保人则是不超过10%。故本题选B。16.【参考答案】B【解析】连带责任保证中，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，债权人可以请求债务人履行债务，也可以请求保证人在其保证范围内承担保证责任，保证人不享有先诉抗辩权。故B正确，A错误。C项错误，保证期间届满债权人未主张权利的，保证责任免除，但需看具体主张情况。D项错误，《民法典》第六百八十六条规定，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任。故本题选B。17.【参考答案】B【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》及相关配套制度，融资担保责任余额是指融资担保公司在保各项融资担保业务中，可能承担的最高代偿金额。对于债券发行担保，通常按照债券发行总额计算责任余额，因为一旦违约，担保人可能面临全额代偿风险（具体视条款而定，但监管统计口径通常为发行总额或余额，考试中常考全额以体现审慎原则，或部分规定按余额。依据《融资担保公司资产比例管理办法》，债券担保责任余额按发行总额计算）。故本题选B。18.【参考答案】B【解析】根据《民法典》第三百九十九条规定，学校、幼儿园、医疗机构等为公益目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施不得抵押。A、C、D项均属于法律允许抵押的财产范围。建设用地使用权、生产设备、正在建造的建筑物、船舶、航空器均可抵押。故本题选B。19.【参考答案】B【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》第二十七条规定，融资担保公司的融资担保责任余额不得超过其净资产的10倍。对主要为小微企业和农业、农村、农民服务的融资担保公司，前款规定的倍数上限可以提高至15倍。题目未特指支农支小机构，按一般标准执行，即10倍。故本题选B。20.【参考答案】A【解析】根据《民法典》第六百九十六条规定，债权人转让全部或者部分债权的，应当通知保证人。未经通知的，该转让对保证人不发生效力。但是，保证人与债权人约定禁止债权转让，债权人未经保证人书面同意转让债权的，保证人对受让人不再承担保证责任。若仅是一般转让且通知了，保证人继续承担责任。若合同另有约定（如禁止转让），则从其约定。相比之下，A项“保证合同另有约定”是排除继续承担责任的最直接法律依据（如约定禁止转让）。若未通知，是对保证人不发生效力，而非绝对不承担，补正通知后可承担。但若有禁止转让约定且违之，则免责。故A最准确。21.【参考答案】A【解析】一般保证中，保证人享有先诉抗辩权。即在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，保证人对债权人可以拒绝承担保证责任。B项适用于双务合同；C项适用于有确切证据证明对方丧失履行能力情形；D项是票据权利。融资担保业务中，区分一般保证与连带责任保证至关重要，前者担保人责任较轻，后者则无此抗辩权。故选A。22.【参考答案】B【解析】资产负债率75%表明负债水平较高，长期偿债压力大；流动比率0.8低于标准值1-2，说明流动资产不足以覆盖流动负债，短期偿债能力弱，资金链断裂风险高。A项错误，高负债率意味着长期偿债能力弱；C、D项无法从上述指标直接推断，且高负债通常伴随高风险而非必然高盈利。担保机构应重点关注其短期流动性风险。故选B。23.【参考答案】A【解析】反担保是指债务人或第三人向担保人提供的担保，旨在保障担保人在承担代偿责任后能向债务人追偿。其核心目的是降低担保机构的代偿损失风险，保障追偿权的实现。B、C项是可能的结果而非目的；D项反担保往往使流程更复杂而非简化。通过抵押、质押或第三方保证等反担保措施，可有效缓释担保风险。故选A。24.【参考答案】C【解析】《公司法》规定，股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。这是特别决议事项，旨在保护公司和中小股东利益，防止大股东随意变更公司根本结构。普通决议仅需二分之一以上。故选C。25.【参考答案】B【解析】审慎经营原则要求担保机构严格控制风险，包括严格尽职调查、建立风险评估体系、提取风险准备金等。盲目扩大规模忽视风险控制，违背了审慎原则，极易引发系统性风险。A、C、D均为审慎经营的具体体现，有助于确保机构稳健运行和偿付能力。故选B。26.【参考答案】B【解析】“连三累六”是银行及担保机构审查征信的重要红线。“连三”指连续三个月逾期还款，“累六”指两年内累计六次逾期还款。这表明借款人还款意愿或能力存在严重问题，违约风险极高，通常会被拒贷或拒保。A项相反；C、D项是对术语的误读。故选B。27.【参考答案】A【解析】《民法典》规定，以动产抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。这与不动产抵押（登记设立）不同。动产浮动抵押等也遵循此规则。B项是产生对抗效力的条件，而非设立条件；C项是质权设立条件；D项与抵押权设立时间无直接法定联系。故选A。28.【参考答案】B【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》及配套制度，融资担保公司对同一被担保人及其关联方提供的融资担保责任余额不得超过其净资产的10%。这一规定旨在分散风险，防止风险过度集中导致担保公司因单一客户违约而陷入困境。A项过低，C、D项过高，不符合监管要求。故选B。29.【参考答案】B【解析】EBITDA（EarningsBeforeInterest,Taxes,DepreciationandAmortization）即息税折旧摊销前利润。它剔除了利息、所得税、折旧和摊销的影响，能更纯粹地反映企业主营业务的盈利能力和现金流生成能力，常用于评估企业偿债能力。A项扣除了所有费用；C项涉及收付实现制；D项是每股指标。故选B。30.【参考答案】A【解析】根据《民法典》及相关司法解释，主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的，保证人不承担民事责任。因为此时保证人的意思表示不真实，且存在欺诈行为。B、C项保证人需承担责任；D项虽然保证人最终无需代偿，但这是因为主债务消灭，而非“不承担民事责任”的法律免责情形，题目侧重法律上的免责事由，A项最符合题意中的“不承担民事责任”之法定免责情形。故选A。31.【参考答案】ABD【解析】反担保是为保障担保人追偿权实现而设立。抵押、质押和保证是融资担保业务中最核心的反担保方式。抵押不转移占有，质押需转移占有（动产或权利），保证则是第三人信用担保。留置是法定担保物权，通常基于保管、运输等合同产生，非约定反担保主流；定金主要用于买卖合同履约担保，在融资担保反担保中极少使用。故本题选ABD。32.【参考答案】ABCDE【解析】尽职调查是风险控制的核心环节。需全面审查借款人主体资格是否合法有效；通过财务报表分析核实经营与偿债能力；确认反担保物权属清晰、无争议且足值；确保借款用途符合国家法规及合同约定，防止资金挪用；同时，实际控制人的个人信用及行为对中小企业还款意愿影响巨大，必须纳入审查范围。五项均为必查要点。33.【参考答案】ABCDE【解析】A项欺诈行为违背诚信原则，合同可撤销；B项反担保物受限导致追偿权落空，风险不可控；C项违法用途导致合同无效且涉刑；D项重大诉讼可能导致资产大幅缩水，影响偿债能力；E项违反国家宏观调控政策，合规性存疑。以上情形均构成重大风险或法律障碍，担保公司应拒绝承保或依法免责，以保障国有资产安全及合规经营。34.【参考答案】ABCE【解析】融资担保费率主要实行市场调节价，但受监管指导，严禁超过国家规定的收费上限（如年化费率通常不超过2%-3%具体视政策而定）。费率应根据项目风险等级实行差异化浮动，体现风险定价原则。收费标准必须在经营场所及网站明示，保障客户知情权。评审费通常单独列支或包含在综合成本中，但“担保费率”本身不包含评审费，二者概念不同，且监管严禁变相乱收费。故选ABCE。35.【参考答案】ABCDE【解析】全面性要求覆盖所有业务环节和人员；独立性确保风控部门独立于业务部门，客观判断；审慎性强调对风险充分估计，宁可保守不可冒进；有效性指风控措施能切实落地并发挥作用；及时性要求对风险信号快速反应处置。这五项原则构成了融资担保公司内控体系的基础，缺一不可，旨在构建全流程、全方位的风险防范机制，确保公司稳健运行。36.【参考答案】ABCD【解析】根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保公司主营业务为融资担保及再担保。严禁吸收公众存款或变相吸收存款；严禁自行发放贷款，这是银行等持牌金融机构的业务；严禁受托发放贷款或进行受托投资；严禁从事票据贴现等类金融业务。这些禁令旨在防止融资担保公司异化为影子银行，规避系统性金融风险，确保其专注主业，服务实体经济。E项为其法定主业。37.【参考答案】ABCDE【解析】保后管理是风险防控的第二道防线。需严格监控贷款资金是否按约定用途使用，防止挪用；定期走访企业，关注生产经营、订单及现金流变化；动态评估反担保物（如房产、存货）的市场价值，防止贬值或毁损；要求企业及时报告涉诉、股权变更等重大事项；提前落实还款资金安排，确保到期足额偿还。五项内容环环相扣，共同构成完整的保后监控体系。38.【参考答案】ABDE【解析】《民法典》规定，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或约定不明确的，按照一般保证承担保证责任（改变了原担保法默认连带的规定），故C错D对。一般保证人享有先诉抗辩权，即债权人必须先起诉债务人并强制执行无果后，才能要求保证人承担责任；连带保证人则无此权利，债权人可直接要求其承担责任。二者在诉讼中的列位及责任承担顺序上存在显著差异。39.【参考答案】ABD【解析】根据财政部相关规定，融资担保公司需建立风险补偿机制。未到期责任准备金用于覆盖尚未结束的担保责任风险；担保赔偿准备金用于弥补可能发生的代偿损失；一般风险准备用于弥补尚未识别的可能性损失。这三项是专门针对担保业务风险特征设立的准备金。盈余公积和资本公积属于所有者权益科目，虽与财务稳健有关，但不属于针对担保风险计提的专项准备金范畴。40.【参考答案】ABCDE【解析】小微企业普遍缺乏足值不动产作为抵押物（A），且财务制度不规范导致信用记录不完善或缺失（B）。由于经营规模小（C），抗风险能力弱，加之银企之间存在严重的信息不对称（D），银行难以准确评估其信用状况。因此，银行往往设置较高的信贷门槛（E）或直接拒贷。这些因素共同导致小微企业难以直接从银行获得贷款，从而产生对融资担保公司的强烈依赖，以增信方式获取资金支持。41.【参考答案】ABD【解析】反担保是为保障担保人追偿权实现而设立的担保。抵押和质押是常见的物权反担保方式，保证是人保反担保方式。留置是法定担保物权，通常基于保管、运输等合同产生，不作为约定的反担保措施主动设立。故本题选ABD。42.【参考答案】ABC【解析】融资担保作为类金融业务，需兼顾风险控制与盈利。安全性是前提，确保资产不受损失；流动性是条件，保证资金周转；效益性是目标，实现可持续发展。虽然政担机构有一定政策属性，但“公益性”并非其核心经营原则，而是社会责任体现。故本题选ABC。43.【参考答案】ABD【解析】风控核心在于识别禁区。从事非法活动违反法律强制性规定；信用严重不良及无偿还能力表明违约风险极高，不符合准入条件。符合国家产业政策的项目通常是鼓励支持的对象，不属于禁止情形。故本题选ABD。44.【参考答案】ABC【解析】《民法典》第六百八十六条规定，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任。一般保证人享有先诉抗辩权，即在主合同纠纷未经审判或仲裁并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝承担保证责任。连带责任保证则无此权利。故本题选ABC。45.【参考答案】ABCD【解析】全流程风险管理是担保机构核心能力。保前调查旨在核实客户真实情况；保中审查侧重于审批决策与合同签署；保后检查用于监控资金用途及经营状况变化；代偿追偿则是风险发生后的补救措施。四个环节缺一不可，形成闭环管理。故本题选ABCD。46.【参考答案】A【解析】融资担保的本质是信用中介与风险分担。根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保是指担保人为被担保人借款、发行债券等债务融资提供担保的行为。当被担保人无法履行债务时，担保人需按约定承担代为清偿责任。这是融资担保区别于一般保证的核心特征，也是其作为金融基础设施发挥普惠金融作用的基础逻辑。47.【参考答案】B【解析】根据监管规定，融资担保责任余额不得超过其净资产的10倍（对小微企业和农户为15倍）。但在计算净资产时，应当扣除对其他融资担保公司和再担保公司的股权投资。这是为了防止资本重复计算，确保风险抵御能力的真实性。因此，题干中“无需扣除”的表述错误，忽视了监管对于资本真实性和风险隔离的