国企风控部中层竞聘考试题完整版及答案2026年

国企风控部中层竞聘考试题完整版及答案2026年一、单项选择题（每题1分，共20分）1.根据国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》，企业风险按内容一般分为：A.战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险B.系统风险、非系统风险、财务风险、操作风险、流动性风险C.内部风险、外部风险、纯粹风险、投机风险、政治风险D.信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险答案A解析《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革〔2006〕108号）将企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险五类。2.在COSO内部控制框架中，内部控制五要素不包括：A.控制环境B.风险评估C.内部审计D.信息与沟通答案C解析COSO内部控制五要素为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督（监控）。内部审计属于监督要素的具体手段，而非独立要素。3.下列风险应对措施中，属于风险分担（转移）策略的是：A.退出高风险业务领域B.购买商业保险C.加强员工风险培训D.建立风险准备金答案B4.我国《企业内部控制基本规范》是由下列哪一机构（联合）发布的？A.国务院国资委B.财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会C.中国人民银行D.国家发展改革委答案B解析《企业内部控制基本规范》于2008年由财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会联合发布，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行。5.在风险管理中，VaR（风险价值）是指：A.在给定置信水平下，资产或组合在未来特定时期内的最大可能损失B.资产或组合的预期损失C.资产或组合的历史最大损失D.资产或组合的年度平均损失答案A6.国有企业"三重一大"决策制度中，不属于"三重一大"事项的是：A.重大决策事项B.重要人事任免C.重大项目安排D.重要客户签约答案D7.风险评估的基本顺序是：A.风险识别—风险分析—风险评价B.风险分析—风险识别—风险评价C.风险识别—风险评价—风险分析D.风险评价—风险识别—风险分析答案A8.根据《中央企业合规管理办法》，合规风险是指：A.企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性B.企业因自然灾害造成损失的可能性C.企业因市场竞争导致利润下降的可能性D.企业因战略决策失误造成损失的可能性答案A9.在风险矩阵评估法中，风险等级通常由哪两个维度确定？A.风险发生可能性与影响程度B.风险数量与风险种类C.风险成本与风险收益D.内部因素与外部因素答案A10.在风险管理"三道防线"体系中，第一道防线是：A.业务部门B.风险管理职能部门C.内部审计部门D.董事会答案A解析业务部门（各职能部门和所属单位）是第一道防线，承担风险管理的直接责任；风控部门是第二道防线，负责统筹协调与监督；内部审计是第三道防线，实施独立监督评价。11.根据《企业内部控制基本规范》，内部控制的目标不包括：A.合理保证企业经营管理合法合规B.合理保证企业资产安全C.合理保证财务报告及相关信息真实完整D.保证企业利润水平逐年增长答案D12.信用风险是指：A.交易对手未能履行合同义务而导致损失的风险B.因利率、汇率变动导致损失的风险C.因内部流程、人员、系统缺陷导致损失的风险D.因企业声誉受损导致损失的风险答案A13.下列各项中，不属于市场风险的是：A.利率风险B.汇率风险C.声誉风险D.商品价格风险答案C14.在"三道防线"体系中，对风险管理实施独立监督评价的第三道防线是：A.业务部门B.风险管理职能部门C.内部审计部门D.法律事务部门答案C15.下列措施中，属于风险规避的是：A.退出高风险业务领域B.购买保险C.建立风险准备金D.开展压力测试答案A16.在企业风险管理"三道防线"体系中，风控部门的定位是：A.第一道防线，承担风险直接管理责任B.第二道防线，负责风险管理统筹协调与监督C.第三道防线，负责独立审计评价D.风险管理决策机构答案B17.根据《中央企业全面风险管理指引》，全面风险管理基本流程的第一个环节是：A.收集风险管理初始信息B.制定风险管理策略C.开展风险评估D.提出风险管理解决方案答案A18.国有企业重大合同、重要规章制度和重大决策的法律审核率应达到：A.80%B.90%C.95%D.100%答案D19.风险偏好是指：A.企业为实现目标而愿意接受的风险水平B.企业能够承受的最大损失金额C.企业实际发生的风险损失D.企业对风险持有的厌恶态度答案A20.当国有企业资产负债率超过行业警戒线时，应当重点防范的风险是：A.法律风险B.财务风险（偿债风险）C.战略风险D.声誉风险答案B二、多项选择题（每题2分，共20分）1.企业全面风险管理体系通常包括的要素有：A.风险管理组织体系B.风险管理流程C.风险管理文化D.风险管理信息系统答案ABCD解析全面风险管理体系一般由组织体系、流程体系、文化体系和信息系统构成，四者相互支撑、缺一不可。2.企业风险应对的基本策略包括：A.风险规避B.风险分担C.风险降低D.风险承受答案ABCD3.根据《企业内部控制应用指引》，下列属于控制活动类应用指引的有：A.资金活动B.采购业务C.销售业务D.企业文化答案ABC解析企业文化属于内部环境类应用指引，资金活动、采购业务、销售业务属于控制活动类应用指引。4.国有企业合规管理的重点领域通常包括：A.市场交易B.安全环保C.劳动用工D.财税管理答案ABCD5.下列属于财务风险表现形式的有：A.资产负债率持续攀升B.经营性现金流持续为负C.大额应收账款逾期D.对外担保发生代偿答案ABCD6.COSO企业风险管理框架（2017年版）的要素包括：A.治理与文化B.战略与目标设定C.绩效D.信息、沟通与报告答案ABCD解析2017年版COSOERM框架包括治理与文化、战略与目标设定、绩效、审阅与修订、信息沟通与报告五个要素。7.下列属于企业法律风险来源的有：A.合同签订与履行纠纷B.知识产权侵权C.劳动用工争议D.反垄断调查答案ABCD8.下列属于国有企业"三重一大"事项的有：A.企业合并、分立、改制B.重大投资决策C.重要人事任免D.大额资金使用答案ABCD9.关于风险管理"三道防线"的说法，正确的有：A.业务部门是第一道防线，承担风险管理主体责任B.风险管理部门是第二道防线，负责统筹协调与监督C.内部审计部门是第三道防线，实施独立监督评价D.纪检监察部门是第三道防线答案ABC解析三道防线分别为业务部门、风险管理部门和内部审计部门，纪检监察不属于三道防线的组成部分。10.下列属于市场风险监测对象的有：A.利率波动B.汇率波动C.大宗商品价格波动D.交易对手信用等级下调答案ABC解析交易对手信用等级下调属于信用风险范畴，不属于市场风险。三、判断题（每题1分，共10分）1.全面风险管理的目标是消除企业面临的全部风险。答案错误解析风险具有客观性，无法完全消除。风险管理的目标是将风险控制在企业可承受的范围内。2.在国有企业风险管理体系中，董事会是风险管理工作的最高决策机构。答案正确3.风险与收益总是正相关，高风险必然带来高收益。答案错误4.内部控制只能为企业目标实现提供合理保证，而非绝对保证。答案正确5.合规管理是合规管理部门或法律部门的专属职责，业务部门只需配合。答案错误解析合规管理实行全员合规、全面合规，业务部门承担合规管理的第一责任。6.通过购买保险，企业可以转移全部风险。答案错误7.不相容职务分离是内部控制中一项基础性的控制措施。答案正确8.风险评估只需在项目启动阶段开展一次，后续无需更新。答案错误解析风险评估应贯穿项目全生命周期，并根据内外部环境变化动态更新。9.国有企业重大经营管理事项应当经党委（党组）前置研究讨论后，再由董事会或经理层决策。答案正确10.风险预警指标一旦设定，应当长期保持不变，以保证数据可比性。答案错误解析风险预警指标应根据内外部环境变化和实际运行情况定期检视、动态调整。四、简答题（每题5分，共20分）1.简述《中央企业全面风险管理指引》规定的全面风险管理基本流程。答案（1）收集风险管理初始信息；（2）进行风险评估，包括风险识别、风险分析、风险评价三个步骤；（3）制定风险管理策略；（4）提出和实施风险管理解决方案；（5）风险管理的监督与改进。2.简述COSO内部控制框架中内部控制的五个要素。答案（1）控制环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）监督（监控）。3.简述国有企业合规管理体系的主要内容。答案（1）健全合规管理制度，制定合规管理基本制度和重点领域专项制度；（2）完善合规管理组织架构，明确合规委员会、首席合规官及合规管理部门职责；（3）建立合规风险识别、评估与预警机制；（4）强化合规审查，将合规审查嵌入经营管理流程，重大决策事项合规审查率100%；（5）加强合规培训，培育合规文化；（6）建立违规问责与问题整改机制。4.简述风险应对的四种基本策略及其适用情形。答案（1）风险规避：风险发生可能性高、影响重大且超出企业承受能力时，主动放弃或退出相关业务；（2）风险降低：在不放弃业务的前提下，采取控制措施降低风险发生可能性或减少损失程度；（3）风险分担：通过保险、担保、合资、外包等方式将部分风险转移给第三方；（4）风险承受：风险水平在企业可接受范围内，或应对成本高于潜在损失时，由企业自行承担。五、案例分析题（15分）某国有集团公司拟收购一家民营科技公司60%股权，交易对价8亿元，占集团最近一期经审计净资产的15%。集团风控部牵头开展尽职调查与风险评估，发现以下情况：（1）标的企业两项核心专利存在权属纠纷，已被第三方提起无效宣告请求；（2）标的企业原股东承诺未来三年净利润复合增长率不低于30%，但该行业近三年平均增速仅为12%；（3）标的企业应收账款余额占当年营业收入的45%，其中账龄超过1年的占30%，坏账准备计提比例明显低于同行业水平；（4）标的企业未建立规范的法人治理结构和内部控制制度，重大事项由创始人个人决策。问题：1.请识别并分析该项收购面临的主要风险。（8分）2.针对上述风险，提出集团应采取的风险应对措施。（7分）答案：1.主要风险：（1）知识产权与法律风险。核心专利存在权属纠纷，可能导致专利被宣告无效或引发侵权诉讼，影响标的企业核心技术的合法性与稳定性，进而影响收购价值。（2）战略与经营风险。业绩承诺增速（30%）显著高于行业平均增速（12%），业绩实现存在重大不确定性，可能导致投资回报不达预期及商誉减值。（3）财务风险。应收账款占比高（45%）、账龄长（1年以上占30%）、坏账准备计提不足，存在坏账损失风险，且影响交易定价的合理性。（4）治理与内部控制风险。标的企业治理结构不健全、内部控制缺失，收购后整合难度大，易发生经营决策失误、资金挪用和舞弊等问题。2.风险应对措施：（1）针对知识产权风险：将专利纠纷妥善解决作为交易交割的先决条件；在股权转让协议中约定知识产权瑕疵担保和赔偿条款；必要时调整交易对价或降低收购比例。（2）针对战略与经营风险：聘请独立第三方对标的企业盈利预测进行审慎复核；合理确定交易对价，采用分期支付或对赌调整机制；设置业绩补偿条款，要求原股东以股权或现金进行补偿。（3）针对财务风险：开展专项财务尽职调查，对应收账款逐笔核查并评估可回收性；在估值中足额计提坏账准备；要求转让方对应收账款回收提供担保或相应调减交易对价。（4）针对治理与内控风险：将完善标的企业法人治理结构和内控制度作为收购后整合的优先事项；收购后派出董事、财务总监和风控人员；实施资金集中管理、重大事项联签和定期审计。六、论述题（15分）结合国有企业实际，论述如何构建覆盖"事前预防、事中控制、事后监督"的全面风险管理体系，并说明风控部门中层管理人员在其中应发挥的作用。答案：（一）构建全面风险管理体系的主要举措1.事前预防：（1）健全风险管理组织体系。董事会下设风险管理委员会，明确业务部门、风控部门、审计部门"三道防线"职责，形成分工明确、协同高效的组织架构。（2）完善风险管理制度体系。制定全面风险管理基本制度、专项风险管理办法和业务操作规程，实现风险管理制度全覆盖。（3）强化风险评估与预警。在重大决策、重大项目、重要合同实施前开展前置风险评估，建立风险预警指标体系，设定预警阈值，做到风险早识别、早预警、早处置。（4）推进合规审查前置。将合规审查嵌入制度制定、决策审批和合同签订等环节，确保重大事项合规审查率100%。2.事中控制：（1）落实授权审批、不相容职务分离和重大事项联签制度，规范权力运行。（2）加强合同履行监控和重大风险事项动态监测，及时掌握风险变化。（3）建立风险定期报告和重大风险即时报告机制，确保管理层和董事会及时掌握风险状况。（4）对突破预警阈值的风险事项，及时启动应急预案，采取止损和补救措施。3.事后监督：（1）开展内部控制评价和内部审计，对风险管理体系运行有效性进行独立评价。（2）对已发生的风险事件开展复盘分析，查明原因、明确责任