2026年村集体合同风险排查整改报告

2026年村集体合同风险排查整改报告一、工作概述根据《XX市农业农村局关于开展农村集体经济合同专项清理整治工作的通知》（X农发〔2025〕XX号）和《XX镇人民政府关于进一步规范农村集体资产资源承包租赁行为的实施方案》（X政发〔2025〕XX号）的部署要求，我村于2025年11月10日至2026年1月15日，对全村集体合同签订、履行及管理情况进行了全面排查。本次排查旨在摸清存量合同底数、识别合同签订与履行中的法律风险和廉政风险、纠正违规行为、挽回集体经济损失，并建立合同全生命周期管理制度，防止新增风险。排查范围为村集体经济组织（含村民委员会代行职能期间）截至2025年10月31日签订且尚在有效期内、以及已到期但未结算完毕的全部合同，覆盖土地发包、资产租赁、工程建设、劳务用工、借款担保、购销合作等全部类型。核心结论：本次共排查合同147份（另有未签订书面合同的口头约定事项23项），其中存在不同程度风险或瑕疵的合同共86份，占排查总数的58.5%。按风险等级划分：重大风险（红色）合同9份，较大风险（橙色）合同31份，一般风险（黄色）合同46份。目前已整改完成41份，正在整改中28份，需司法途径解决或需报请上级部门协调处置的17份。通过整改，已为村集体挽回或避免潜在经济损失约63.2万元（含调增租金、追缴欠款、违约金索赔等，详见表5）。报告说明：本报告真实反映我村合同管理现状，所涉具体合同编号、当事人名称等敏感信息已按相关规定做脱敏处理（当事人以"张某某""李某某"等代替，身份证号、银行账号等隐私信息不予公开，原始材料存档于村档案室备查）。二、组织领导与工作方法合同风险排查是法律性、政策性、专业性都很强的工作，仅靠村两委日常掌握的情况远远不够。为此，村里成立了专门的工作机构，制定了明确的排查流程和判定标准，确保排查结果客观、可复核。2.1成立专项工作组2025年11月10日，经村党支部提议、村"两委"联席会议研究通过，成立了村集体合同风险排查整改专项工作组。•组长：村党支部书记张某某（统筹全面工作，对排查结果负总责）•副组长：村委会主任李某某（负责具体组织实施）、村务监督委员会主任王某某（负责全程监督）•成员：村会计赵某某（负责财务数据核对与台账整理）、各村民小组组长共5人（负责本组范围内合同情况摸底与入户核实）•法律顾问：聘请XX律师事务所刘律师（执业证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXX），负责合同合法性审查、风险研判及整改法律意见出具，服务费用为8000元/月（按月计酬，共服务3个月，总费用2.4万元，已列入村办公经费预算）工作组下设办公室在村党群服务中心二楼，由赵某某兼任联络员，负责日常材料收集、登记造册和信息报送。2.2排查方法与步骤排查工作分五个阶段推进，每阶段有明确的起止时间和产出物。阶段时间工作内容产出物动员部署2025.11.10—11.12制定工作方案，明确分工，开展排查业务培训（含合同法律基础知识、风险识别要点）《排查工作方案》《排查人员培训记录表》摸底建档2025.11.13—11.25通过村账查阅、档案调取、走访历任村干部和当事人、村务公开栏及微信群发布征集线索公告，全面收集合同文本及口头约定信息《合同台账》（初稿，含口头约定登记表）逐份审查2025.11.26—12.10对照审查清单逐份核查合同主体、程序、条款、履行情况，法律顾问出具书面审查意见《合同审查意见书》（每份合同一份）风险定级与汇总2025.12.11—12.20按统一标准对每份合同进行风险定级，填写《合同风险排查登记表》，汇总形成问题清单《合同风险问题清单》、风险分布统计表整改落实2025.12.21—2026.1.15分类制定整改措施，逐份落实整改，建立整改台账，撰写本报告《整改台账》、本报告摸底建档阶段特别说明：除查阅村会计凭证和合同档案外，工作组对2020年以来的三任村会计、五名历任村"两委"成员进行了个别访谈，调取了镇农村经济经营管理站存档的承包合同备案记录。通过账实比对（村账记载的承包费收入vs.合同应收金额），发现账实不符合同11份，为排查提供了重要线索。2.3排查内容与风险判定标准本次排查重点围绕以下七个维度逐份核查，具体核查要点见下表：排查维度核查要点主体合法性发包方是否为村集体经济组织或依法授权的村委会；承包方/承租方是否具备相应民事行为能力；涉及企业的是否存续、是否被列入经营异常名录程序合规性是否履行"四议两公开"程序；是否经过公开招标/竞价；是否经镇农村经济经营管理站审批或备案；民主决策记录是否完整合同条款完整性是否采用规范文本；标的、数量、质量、价款、履行期限、地点、方式、违约责任、争议解决方式等必备条款是否齐备文本规范性合同编号、签订日期、签字盖章、正副本份数是否齐全；是否有涂改；是否经过见证或鉴证价格合理性承包费/租金是否明显低于同期同类资产资源的市场行情（综合参考周边村同类交易价格和流转平台挂牌价）履行情况是否存在拖欠承包费/租金；是否存在擅自转包转租、改变用途、超期占用；资产资源维护责任是否落实档案管理合同原件是否归档；是否建立合同台账；合同信息是否录入农村集体资产监管平台风险等级判定标准（三项标准中满足任一即对应相应等级。其中红色标准为刚性判定条件，任何合同只要触发即列为红色，不因其他因素降级）：风险等级判定标准处置要求红色（重大风险）①未经民主程序擅自处置集体资产资源，涉嫌违规甚至违纪违法的；②合同条款显失公平导致集体利益重大受损（按合同剩余期限估算损失超过5万元）；③违法违规合同（如非法改变土地用途、违反耕地保护政策）；④合同履行中已发生重大纠纷或诉讼立即启动止损措施，由村"两委"集体研究后报镇人民政府，必要时通过诉讼/仲裁途径解决；同步启动责任倒查橙色（较大风险）①合同签订主要程序缺失（如未招标）但未发现明显利益输送的；②租金/承包费明显低于市场价（偏差超过20%）；③拖欠费用超过6个月或金额超过1万元；④合同主要条款缺失导致权利义务不清的3个月内完成协商补正、补缴欠款或重新议价；协商不成的报镇人民政府协调黄色（一般风险）①合同文本不规范、必备条款部分缺失但不影响主要权利义务的；②未建立台账或档案不全的；③到期未及时续签或终止但仍在继续履行的；④登记信息与实际不符但未造成损失的6个月内完成补正手续；纳入台账动态管理，在到期前6个月启动续签/重新发包程序三、合同基本情况与总体排查成果3.1合同总体情况截至2025年10月31日，全村集体经济合同存量共147份（不含已完全履行完毕并结算清楚的历史合同），另发现未签订书面合同但存在事实承包/租赁/借用关系的口头约定事项23项。合同按类型分布如下：合同类型份数涉及金额（万元/年）平均合同期限备注土地承包合同（家庭承包耕地）4112.8至2027—2028年陆续到期二轮延包范围内土地经营权流转合同（农户委托村集体统一流转）2331.53—10年流入方以种植大户、合作社为主"四荒"地（荒山、荒沟、荒丘、荒滩）发包合同93.25—30年问题集中领域机动地发包合同124.61—5年部分到期未重新发包鱼塘/水面养殖承包合同85.43—10年多为村内村民承包房屋/场地租赁合同（含原村小学、旧村部、仓库、加工厂）219.81—10年部分租金偏低林地/林木承包合同72.110—20年—工程建设类合同（道路、水利、亮化、办公用房修缮等）14累计金额186.4一次性/有质保期多为近五年项目借款/担保合同（村集体对外借款、为他人担保）2——均有历史遗留问题其他（购销、服务、设备租赁等）106.31—3年—合计14775.7（年度经常性收入）—另有口头约定事项23项口头约定事项构成：23项口头约定中，机动地临时耕种14项（多为本村村民，按年支付承包费但未签订合同）、场地临时借用5项、鱼塘短期看护2项、其他2项。均已登记在册并要求限期补签合同或终止。3.2排查发现问题的总体分布对照排查判定标准，147份合同及23项口头约定事项中：风险等级书面合同（份）口头约定（项）合计占比红色（重大风险）8195.3%橙色（较大风险）2833118.2%黄色（一般风险）3974627.1%无风险/轻微瑕疵72128449.4%合问题合同（红色+橙色+黄色）86份，占排查对象总数的50.6%。需要说明的是，无风险/轻微瑕疵类中，部分家庭承包耕地合同虽程序合规，但存在登记信息不完整等轻微瑕疵，已一并纳入台账完善范围。重点说明：9份红色风险合同中，涉及土地违法违规用途的3份（含1份口头约定）、涉嫌违规处置集体资产且金额重大的4份、导致集体利益重大受损的显失公平合同2份。上述合同的具体情况、风险演化路径和整改措施详见第四部分。四、排查发现的主要风险及其具体表现本部分是本次排查的核心成果。以下按照风险类型分项说明，每类风险均列出具体合同编号（脱敏后）、风险表现、风险演化路径分析和处置建议，便于后续逐份对号整改。4.1红色（重大）风险合同情况4.1.1违法违规改变土地用途（3份，含1项口头约定）合同编号：TD-2019-008•基本情况：2019年3月，原村委会（时任村主任陈某某）与张某某签订《荒山承包合同》，将村北XX沟荒山30亩发包给张某某，合同载明用途为"植树造林及林下养殖"，承包期30年，承包费一次性缴纳5.4万元（折合每年每亩仅60元）。•风险表现：经现场核查和卫星图斑比对，该地块实际并未造林，而是被平整后建设了2座彩钢板房（面积约420平方米）用于开办砂石料堆场，地面已硬化约4亩。该行为涉嫌违反《中华人民共和国土地管理法》第三十七条关于禁止占用耕地建窑、建坟或者擅自在耕地上建房、挖砂、采石、采矿、取土等规定，以及《中华人民共和国农村土地承包法》第四十五条关于承包土地用途管制的规定。经镇自然资源所核实，该地块地类为园地（非基本农田），但改变用途未办理任何审批手续。•风险演化路径：荒山被违规平整硬化→地表植被破坏，雨季水土流失风险增大→砂石料运输车辆碾压村道致路面破损（已发生）→若遇卫片执法检查，地块将被定性为违法占地→面临责令限期拆除、恢复植被、罚款（按每平方米10—30元计算，约合2.8万—8.4万元）→若发生滑坡等次生灾害，村集体作为发包方可能被追责。•处置意见：立即函告承包方停止扩建、限期补办手续或恢复原状。若承包方逾期不整改，由村委会向镇人民政府报告，申请联合执法；同步咨询法律顾问准备解除合同之诉。合同编号：TD-2015-003•基本情况：2015年6月，原村委会将村西XX湾基本农田5.8亩发包给邻村村民王某某种植，合同期限10年（至2025年6月到期），约定用途为"种植业"。合同到期后未续签，但王某某仍实际占用该地块，并擅自开挖鱼塘3.2亩。•风险表现：基本农田开挖鱼塘系《中华人民共和国土地管理法》第三十七条、第三十八条明令禁止的破坏耕作层行为，属于"非粮化"问题。2025年12月排查发现后已向镇自然资源所报告。根据2024年9月施行的《中华人民共和国粮食安全保障法》及自然资源部耕地保护相关规定，该行为面临最高按耕地开垦费5—10倍处以罚款的行政处罚风险（按当地标准估算约6万—12万元），且必须限期恢复耕种条件。•风险演化路径：基本农田被擅自开挖→耕作层遭到破坏无法耕种→引发"非粮化"整治卫片图斑→镇县两级督办要求限期整改恢复→若强制执行，恢复费用（约按每亩8000—12000元计，共约2.6万—3.8万元）由村集体先行垫付→村集体再向王某某追偿，若王某某无力支付则形成坏账。•处置意见：立即下达书面终止通知，要求王某某在2026年3月31日前回填鱼塘、恢复耕作层。逾期不执行的，报镇人民政府启动联合执法并提起诉讼追偿恢复费用。口头约定事项（已编号KTYJ-2023-005）•基本情况：2023年3月，前任村支部书记（已离任）口头同意某汽车拆解户占用村东旧砖窑遗址场地约6亩堆放废旧车辆及零部件，约定每年交占地费3000元，未签书面合同、未议定期限。•风险表现：该场地虽为建设用地（存量工矿用地），但口头约定的法律效力极不稳定；且拆解作业产生的废油、废液若渗漏将造成土壤污染，依据《中华人民共和国土壤污染防治法》和《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》，村集体作为土地权利人可能承担连带治理责任。经现场查看，地面已有明显油污痕迹。•风险演化路径：废油废液随雨水渗入土壤→环保部门巡查发现或村民举报→启动土壤环境调查评估（费用5000—2万元/地块）→若确认污染，治理修复费用可能高达每立方米数百至数千元→村集体作为所有权人可能被要求承担兜底治理责任→形成大额或有负债。•处置意见：2026年1月底前书面通知终止口头约定，限期30日内清场并恢复地貌；对已产生的油污问题，留存影像证据后报告县生态环境分局，按指导要求开展初步调查。4.1.2涉嫌违规处置集体资产、程序严重缺失（4份）合同编号：ZL-2018-012•基本情况：2018年9月，原村委会主任陈某某未经"四议两公开"程序，将原村小学教学楼及院落（建筑面积980平方米，占地3.2亩）以年租金8000元的价格出租给其妻弟开办服装加工厂，租期15年（2018.10.1—2033.9.30），合同约定"前5年租金不变，后续每5年递增5%"。合同签订前未进行资产评估，未公开招标，未报镇农村经济经营管理站审批。•风险表现：经委托XX房地产估价有限公司评估（2025年12月评估报告编号：XX评字〔2025〕第XXX号），该处房产按现行市场行情年租金不低于2.8万元，差价达20000元/年（合同现年租金8400元，即原始租金8000元按5%递增一次），按剩余合同期限8.6年计算，潜在经济损失约17.8万元。合同签订程序严重违反《中华人民共和国村民委员会组织法》第二十四条关于涉及村民利益事项必须经村民会议讨论决定方可办理的规定。关联关系未披露，存在利益输送嫌疑。•风险演化路径：程序违规签订低价长租合同→村集体收入长期流失→村民知情后产生不满引发信访矛盾→若县镇审计发现，原村主任将面临党纪政务处分及经济责任追究（已离任但未过追责时效）→若启动诉讼确认合同无效或撤销，法院可能基于程序违法判决返还房屋，但承租方投入的装修等费用需协商补偿，过程复杂且耗时。•处置意见：①由村务监督委员会牵头，将本合同情况向村民代表会议通报；②委托律师发函要求承租方重新协商租金至市场水平（2.8万元/年起），协商期限1个月；③协商不成的，提请镇人民政府协调或向人民法院提起确认合同无效之诉；④就陈某某涉嫌违规问题线索，按程序移送镇纪委。合同编号：TD-2012-001•基本情况：2012年4月，原村委会（时任村主任孙某某）将村集体所有的XX山杨树林地120亩以一次性收取承包费3.6万元（折合每年每亩仅20元）的方式发包给外村村民周某某，期限30年（2012.4.20—2042.4.19）。合同约定由承包方负责看护和补植，林木收益归承包方。经查，该合同无任何民主决策记录，未公示，未备案，且承包费远低于同期同类林地承包价格（参照周边村行情，同等地类每年每亩不低于50元，即应收18万元，差额14.4万元）。•风险表现：程序严重缺失、价格显失公平、长期合同锁定了低价，等于变相流失集体资产。此外，该林地为村集体公益林（省级公益林），依据《国家级公益林管理办法》和《XX省公益林管理办法》，公益林不得转让给个人经营，不得以承包方式改变公益林的性质和用途，该合同涉嫌违反公益林保护管理规定。•风险演化路径：公益林违规发包→承包方以经营为名实施采伐（需警惕，已纳入护林员重点巡查范围）→省级公益林监管平台卫片比对发现林相变化→林业部门介入调查→村集体面临行政处罚及公益林生态效益补偿资金被扣减的风险。•处置意见：①由村委会发函商请解除合同并协商退还剩余年限承包费（扣除承包方已投入的管护成本后的合理部分）；②商请镇林业站出具公益林管理政策说明作为协商依据；③协商不成的，依法起诉请求确认合同无效。合同编号：ZL-2015-006•基本情况：2015年3月，原村委会将村集体旧仓库（建筑面积450平方米）及周边空地2亩以年租金3000元出租给某合作社，租期20年，合同约定"租金每5年递增3%"（现年租金3300元），未进行公开竞价。经查，该合作社法定代表人为时任村委会委员赵某某之兄，合同未经集体研究记录。•风险表现：涉嫌关联交易未回避，租金明显偏低，参照同村其他仓库租赁行情（年租金6000—8000元），年损失约3000元，剩余租期9.2年，累计损失约2.8万元。程序记录缺失，无法证明经过民主决策。•处置意见：由村"两委"与合作社协商解除原合同，重新按市场价公开竞价出租（优先原承租方参与竞价）；赵某某之兄如继续参与承租，应执行回避制度，由村务监督委员会全程监督竞价过程。合同编号：HT-2021-002•基本情况：2021年7月，村委会议研究决定将村内XX道路硬化工程发包给某建筑公司，合同金额42.6万元，已按合同支付30.8万元（按进度支付）。排查发现：该工程未按规定进行公开招标（镇级文件要求单项合同估算价30万元以上的村级工程必须招标），而是直接与一家曾有过合作的公司签订合同；合同签订时间早于"四议两公开"会议记录时间3天；工程竣工验收资料中验收人员签字不全（无村务监督委员会成员签字）。•风险表现：招投标程序缺失违反《XX镇村级工程项目管理办法》第十一条规定，存在围标串标和干部插手工程的风险隐患；验收程序瑕疵可能掩盖工程量不实问题。该问题虽未造成直接经济损失，但程序合规性存在重大缺陷，且涉及群众对工程质量的质疑。•处置意见：①委托第三方造价咨询机构对该工程进行结算审计（费用约3000元，在市场询价基础上确定），核实现际工程量与结算金额是否一致；②对验收资料进行补充完善，由现任村务监督委员会对工程质量进行复核；③将问题线索报镇纪委备案；④今后严格按制度执行。4.1.3导致集体利益重大受损的显失公平合同（2份）合同编号：TD-2008-004•基本情况：2008年1月，原村委会将村东XX沟机动地25亩以每年每亩60元的价格发包给本村村民刘某某，合同期限20年（2008.1.1—2027.12.31）。合同文本为手写，无违约责任条款，约定承包费"每年1月31日前一次性交清"。排查发现：该合同签订时无任何会议记录，时任村干部已无法查证程序，且2008年至今承包费一直按每亩60元/年收取，从未调整。按照2025年本村同类机动地发包行情（每年每亩300—400元），按300元计，年差额为6000元，按剩余期限2年（2026—2027）计算，损失约1.2万元。且该地块实际已被刘某某转租给外村人搞苗圃（未经村集体同意），属擅自转租。•风险表现：低价长期合同+擅自转租，既侵蚀集体利益，又形成事实上的"二地主"，打破土地发包秩序。其他村民反映强烈，影响干群关系。•处置意见：①依据《中华人民共和国民法典》第七百一十六条（承租人未经出租人同意转租的，出租人可以解除合同）向刘某某发送《解除合同通知书》并限期交回土地；②若其同意继续承包，按每亩300元/年重新签订合同，明确禁止转租条款；③同步追缴已发生的转租收益（转租差价估算约1.5万元，以实际调查为准）。合同编号：TD-2016-011•基本情况：2016年10月，村委以"壮大集体经济、发展乡村旅游"为由，将村南XX水库周边集体土地60亩以每年每亩80元的价格流转给某农业开发公司，期限25年（2016.10.1—2041.9.30）。合同约定公司投资建设休闲观光农业项目，但排查发现：该公司自2019年起未支付流转费（累计拖欠7.2万元），项目已停工，土地部分荒芜，部分被该公司擅自转给第三人堆放建筑材料。公司工商登记显示已连续两年未年报，被列入经营异常名录，法人代表无法联系。•风险表现：合同履行陷入僵局，欠款追缴困难，土地无人管理造成资源和资产浪费。该合同签订时虽有"四议两公开"记录，但投资承诺未写入合同（无投资强度、建设期限、违约责任约束），导致村集体对项目失控。•风险演化路径：企业资金链断裂→项目烂尾→拖欠流转费→土地荒芜暴露村集体管理缺位→村民不满要求收回土地→但合同未到期，企业失联无法协商解除→被迫走司法程序，诉讼周期长、执行难。•处置意见：①梳理合同履行证据（欠费记录、停工照片、催缴函存根），由法律顾问向企业注册地法院提起诉讼，请求解除合同、支付拖欠流转费并恢复土地原状；②同步在县农村产权交易中心挂牌，重新招商盘活该地块；③对类似"以项目换低价"的合同，今后必须将投资承诺条款化、违约责任明确化。红色风险合同汇总见下表：合同编号类型主要风险估算损失/或有负债整改责任主体TD-2019-008荒山承包违法改变用途、环评隐患潜在罚款2.8万—8.4万元；复垦费另计村委会、镇自然资源所TD-2015-003基本农田发包破坏耕作层、"非粮化"潜在罚款6万—12万元；复垦费2.6万—3.8万元村委会、镇自然资源所KTYJ-2023-005口头约定环保连带责任、合同无效潜在土壤治理费用不确定村委会、县生态环境分局ZL-2018-012房屋租赁程序违法、关联交易、低价合同剩余期损失约17.8万元村委会、法律顾问TD-2012-001林地发包程序违法、违反公益林规定已形成差价14.4万元村委会、镇林业站ZL-2015-006仓库租赁关联交易未回避、低价剩余期损失约2.8万元村委会、村务监督委员会HT-2021-002工程合同招标程序缺失、验收瑕疵待审计（审计费约3000元）村委会、第三方审计机构TD-2008-004机动地发包低价+擅自转租已形成损失约1.2万元（仅按2年差额）村委会、法律顾问TD-2016-011土地流转履行僵局、企业失联欠付7.2万元+复垦费村委会、法律顾问合计——41.4万—55.4万元—4.2橙色（较大）风险合同情况橙色风险合同共31份（含口头约定3项），主要集中于以下几类问题：4.2.1租金/承包费明显低于市场价（12份）经与镇农村产权交易中心发布的同期同类交易参考价、周边村同地类/同区位行情比对，12份合同的承包费/租金低于市场行情20%—40%不等，涉及水面养殖（3份）、房屋场地租赁（5份）、机动地承包（4份），年均差额合计约4.6万元。按剩余合同期估算，潜在损失合计约16.8万元。典型案例：合同编号YL-2017-002，村东鱼塘10亩，2017年以年承包费5000元发包给本村村民，合同期10年（至2027年），排查时市场参考价为每年1.2万元。经了解，该村民承包后投入了增氧机、看护房等设施约3万元，主张"基础设施投入应抵扣承包费"。工作组意见：其投入的设备在合同期满后归其自行处置，不能直接抵承包费，但可在重新议价时适当考虑其投入成本，拟定新承包费为每年9500元（2026年1月起生效），双方协商中。4.2.2拖欠承包费/租金超过6个月或金额超过1万元（8份）8份合同存在承包方拖欠费用情况，累计欠款金额14.3万元。其中：•欠款金额最大者为合同编号TD-2014-006（"四荒"地承包），承包方累计欠缴3个年度承包费共2.7万元，理由为"近年干旱收益差，申请减半缴纳"，未获村委同意后便一直拖欠。•欠款时间最长者为合同编号ZL-2016-003（房屋租赁），承租方（某农资经销部）自2024年1月起共拖欠租金1.85万元，且存在转租部分房屋给第三人经营的行为（原合同未明确禁止转租）。•8份合同中，已发出书面催缴函6份，已有3份承诺分期补缴（已签订还款计划，见整改台账）；另3份未回应，拟于2026年2月底前通过司法途径催收。4.2.3主要条款缺失导致权利义务不清（7份）7份合同存在缺少关键条款的情形，以早期签订的"四荒"地、机动地承包合同为主。缺失条款包括：•未约定承包费调整机制（4份），导致多年不涨价、也无法依约调整；•未约定违约责任（5份），以致发生拖欠、转租时缺乏合同依据追究；•未约定解除合同的法定情形（3份）；•未约定争议解决方式（6份）。典型风险：合同编号TD-2009-002（机动地5亩，承包期至2029年），因租赁合同中没有解除权条款，当承包方擅自将土地转租给第三人时，村委会缺乏直接有力的合同依据解除合同，只能绕道适用法律规定的法定解除权，增加了维权难度。4.2.4到期未及时续签或终止而继续事实履行（4份）4份合同已于2024—2025年间到期，但到期后未办理终止或续签手续，承包方/承租方仍在继续使用并支付原标准费用。其中：•机动地2份（原承包期为2020—2024年，到期后按原标准继续承包，未另行签订合同）；•房屋租赁2份（均为原村办企业用房，租期届满后按原合同标准执行至今）。上述情形使得合同权利义务处于不确定状态，既不受原合同条款保护（合同期限已届满），也没有新合同约束，一旦发生纠纷，处理依据不足。已列入第一批整改事项，要求于2026年3月31日前完成补签或终止清退。4.2.5未经民主决策程序的合同（重点关注，含于以上各类中）在对31份橙色合同逐份核查中，工作组重点关注了是否履行民主决策程序。排查结果显示：上述合同中超过程序缺失的共17份（含已列红色合同的4份）。集中表现为：无村民（代表）会议记录、无公示材料、未经镇级审批备案。此类问题虽然本次定级为"较大风险"，但由于涉及程序合法性，司法实践中存在被确认无效或撤销的可能，后续整改中需特别注意补正程序的证据留存。4.2.6口头约定事项（3项橙色）3项口头约定因涉及金额较大（年费用超过5000元）或期限超过1年，按风险判定标准列入橙色：•原村小学操场东侧空地约1.5亩，2023年口头同意村民临时堆放建材，年占用费2000元，已使用2年以上且无停止迹象；•村北旧机井房3间，2024年口头同意某养殖户用作饲料存放，年使用费1500元，未定期限；•某施工队2025年3月完成村内水渠修缮后，将剩余砂石料约40立方米堆放在村委院内，口头承诺"一个月内清运"，至今未清运，影响村委正常办公。4.3黄色（一般）风险合同情况黄色风险合同共46份，问题集中在以下几类：合同文本不规范（22份）：主要为早期合同存在无编号（14份）、无签订日期（6份）、签字盖章不全（7份）、手写涂改未捺印确认（5份）等问题。部分合同只有一份且由承包方持有，村集体无留存原件。档案管理缺失（18份）：排查中发现，2019年以前签订的合同，因多次换届交接和2016年村部搬迁，有6份合同原件遗失（其中2份已通过镇经管站存档复印件找到，4份确实无法找回，仅有村会计账簿中的收费记录可佐证），其余12份虽有原件但未建立索引台账，查找困难。无违反实质性规定但登记信息不全（6份）：主要指已纳入农村集体资产监管平台的合同信息中，承包方身份证号、联系方式、地块四至边界等信息缺失或不准确，影响后期履约监督。4.4共性问题的根源分析本次排查暴露的86份问题合同，虽然表现形式各异，但深层次原因具有共性，归纳为以下四个方面：1.程序意识淡薄，决策随意性大。从红色和橙色合同的分布时间段看，2015年以前的合同问题最为集中（占红色合同的62.5%），反映出早年间村干部对"四议两公开"、招投标等程序要求执行不严，部分合同甚至未经任何集体研究即由个别村干部拍板签订，负责人更换后问题被长期掩盖。2.历史遗留问题处置迟滞。部分合同风险（如TD-2016-011企业失联）早在2020年前后就已暴露端倪，但因村干部"怕麻烦、怕得罪人"心态，一直未启动法律程序，导致问题由橙色恶化为红色，损失由小变大。3.合同管理基础薄弱。村集体长期未建立合同台账和档案管理制度，合同原件分散在历届村干部个人手中，"人走合同丢"的现象突出；已签合同也缺乏定期履约监督机制，欠费、转租、改变用途等问题无人发现、无人跟进。4.缺乏专业法律支持。除本次聘请律师外，村集体以往签订合同从未经过法律专业人士审查，合同文本多为自行草拟或使用过时模板，法律效力、条款完备性均无保障。五、整改措施与工作成效针对上述风险，专项工作组坚持"分类施策、依法依规、公开透明、限期完成"的原则，逐份制定整改措施，做到"一合同一方案、一问题一对策"。整改过程中凡涉及村民利益的重大事项，均按程序提交村民代表会议审议。截至目前整改工作推进情况如下。5.1分类整改措施及进展5.1.1红色风险合同的整改（9份）合同编号整改措施整改进展责任主体完成时限TD-2019-008发函停止违法行为；报镇自然资源所联合处置；准备解除合同诉讼已书面通知承包方停止扩建并限期2026年2月底前自行拆除彩钢板房；已报送镇自然资源所备案村委会、镇自然资源所2026.4.30TD-2015-003书面终止；限期回填；逾期起诉已下达书面终止通知，要求2026年3月31日前回填恢复；王某某已口头承诺配合，回填方案待确定村委会、镇自然资源所2026.5.31KTYJ-2023-005终止口头约定；清场；留存证据已发书面通知限期清场；正在收集场地污染影像证据村委会2026.2.28ZL-2018-012重新议价；协商不成诉讼；线索移送纪委已发函协商，承租方初步同意接受市场评估价（2.8万元/年），待签订补充协议；陈某某线索已移送镇纪委村委会、法律顾问2026.3.31TD-2012-001协商解除；政策说明；诉讼备选已发函协商，承包方不同意解除，提出要求补偿投入成本；正在委托评估承包方投入，拟定补偿方案村委会、镇林业站、法律顾问2026.6.30ZL-2015-006协商解除后重新竞价已与合作社初步沟通，其同意解除原合同但要求参与重新竞价；方案已提交村民代表会议审议村委会、村务监督委员会2026.3.31HT-2021-002第三方结算审计；完善验收资料已完成审计招标，审计机构于2026年1月20日进场；预计2月底前出具审计报告村委会、审计机构2026.2.28TD-2008-004解除合同并收回；或重新议价已发《解除合同通知书》，承包方书面表示愿协商（因转租收益较大，主张继续承包可按300元/亩/年缴纳）；正在拟定新合同文本村委会、法律顾问2026.3.31TD-2016-011起诉解除合同；同步挂牌招商已委托法律顾问准备起诉材料，因企业法人代表失联，拟采取公告送达方式；县农村产权交易中心挂牌前期对接中村委会、法律顾问2026.6.30（起诉立案）专项说明：对ZL-2018-012红色合同（原村主任陈某某关联交易），村务监督委员会已向村民代表会议专题通报，并同步将问题线索及证据材料移送镇纪委。依照《中华人民共和国农村集体经济组织法》相关规定，村务监督机构对损害集体利益的行为有权提出纠正建议，对涉嫌违纪违法的线索有义务向有关部门报告。5.1.2橙色风险合同的整改（31份）橙色风险合同按"协商补正、追缴欠款、重新议价、终止清退"四类措施推进，各项工作同时展开：（一）追缴欠款（8份，目标金额14.3万元）截至2026年1月15日，已追回欠款4.7万元（含TD-2014-006欠缴承包费2.7万元经达成分期补缴协议后已收回首期1万元，ZL-2016-003房屋租金经多轮催收后已收回1.85万元，其余3份合计0.85万元为小额欠费补齐）。剩余9.6万元欠款中，3份已签订还款计划（应在2026年6月底前分批还清），2份催收未果（涉及金额3.2万元）拟于2026年2月启动诉讼程序。（二）重新议价（12份低价合同）已与9份合同的承包方/承租方进行首轮协商，其中5份达成初步一致（如YL-2017-002鱼塘合同拟调整为每年9500元；ZL-2019-005原村部房屋租赁拟从每年5000元调整为每年1.2万元），待签订补充协议后报村民代表会议确认；3份尚在协商中（主要原因：承包方主张前期投入补偿标准分歧较大）；1份明确拒绝调价（编号TD-2018-003机动地，承包方为外村村民，主张合同未到期不应变更），拟依法解除合同后重新发包；其余3份因承包方长期联系不上，拟采取公告方式催告。（三）补充完善条款（7份缺条款合同）已与4份合同当事人协商签订补充协议，补齐了违约责任、合同解除条件、争议解决方式、承包费调整机制等条款；另外3份因当事人不配合（均在"四荒"地承包中），拟由村集体按《中华人民共和国民法典》第四百七十条关于合同内容的规定，通过书面通知方式提出补充条款。如果通知送达后对方拒不回应，后续一律通过诉讼解决。（四）到期未续签（4份）已续签2份（均为机动地，按照新标准重新签订1—3年期合同）；1份房屋租赁合同（承租方为农资经销部）因其欠费和转租问题尚未解决，暂缓续签，待欠费缴清并纠正转租行为后重新签约；1份房屋租赁合同（旧村部东侧门面房）承租方明确表示到期后不再续租，正在办理退租交接手续，终止时间为2026年2月28日。（五）口头约定事项（3项橙色）已补签书面合同2项（原小学操场空地堆放建材：签订1年期临时占用合同，年占用费3000元，到期需重新申请；旧机井房：签订2年期租赁合同，年租金2000元，明确不得改变用途）；1项（施工队堆料）已由村委会书面通知施工队限期2026年1月31日前清运完毕，截至报告日已清运约70%，余量预计2月中旬清完。5.1.3黄色风险合同的整改（46份）•合同文本补正：已收集并复印补全合同22份，统一补充合同编号并录入台账；对签字盖章不全的7份，已联系当事人补签补章5份（另2份当事人外出务工，待其返乡后补办）；手写涂改处已补充捺印确认5份。•档案补建和数字化：已在档案室设置合同专柜，按"年度+类型+编号"规则重新归档，同步扫描电子版存入村集体资产管理专用电脑（该电脑由村会计专人保管并设置开机密码）；对4份原件遗失的合同，已取得镇经管站存档复印件作为替代凭证，并在台账备注栏标注"原件遗失，以复印件存档"。•监管平台信息完善：已完成62份合同的农村集体资产监管平台信息修正补录，剩余待与镇农经站对接后于2026年3月底前完成。•口头约定梳理：对15项黄色口头约定，已补签短期书面合同6项，终止不再续用5项，正在补签/终止前暂停使用的4项。对于2项涉及原村干部口头承诺且无法查证的，已提请村务监督委员会调查核实。5.2已挽回和避免经济损失明细通过上述整改措施，截至2026年1月15日，累计为村集体挽回或避免潜在经济损失约63.2万元，明细如下：序号来源金额（万元）说明1已追回欠款4.7含首期补缴款与全额回收款2重新议价调增租金（5份已达成一致）18.6按合同剩余期限折算3解除显失公平合同后重新发包（预计）14.4含TD-2008-004、ZL-2015-006等，按市场价格重新测算4避免行政处罚/复垦费用（预计）15.3含TD-2015-003、TD-2019-008若及时整改可避免的罚款区间下限5通过诉讼追索（预计）7.2含TD-2016-011欠付流转费及违约金6其他小额增收3.0各类补签合同中费用调整的合计合计63.2按保守口径估算，实际挽回数高于此数上表数字为工作组的估算口径。第2、3、4、5项大多尚未实际到账，属于"避免损失"性质，将通过后续持续性工作逐步落实。最终以整改工作全面完成后的实际收入为准。5.3建章立制情况为防止"排查一阵风、过后又反弹"，在推进问题合同整改的同时，工作组同步启动了制度建设工作，重点建立了以下几项制度：（一）《XX村集体经济合同管理办法》（已经2026年1月10日村民代表会议审议通过，2026年2月1日起施行）核心条款包括：1.合同签订前置审查制度：所有村集体合同在签订前，必须经村法律顾问进行合法性审查并出具书面审查意见，未经审查不得签订。2.分级审批制度：合同标的额在5000元以下的，由村委会集体研究决定并报村务监督委员会备案；5000元（含）至5万元的，经村"两委"联席会议研究并公示7天无异议后签订；5万元（含）以上的，必须履行"四议两公开"程序，并报镇农村经济经营管理站备案。3.招标竞价制度：集体资产资源发包、出租，凡合同年金额预计超过2万元或期限超过5年的，必须通过县农村产权交易中心公开交易，严禁场外交易和私下协议。4.合同期限管控制度：土地类合同期限不得超过二轮延包剩余期限；其他资产出租合同原则上最长不超过5年；确需超过5年的，须经村民代表会议三分之二以上同意并报镇人民政府审核。严禁签订超过20年的资产租赁合同。5.台账与档案制度：合同签订后5个工作日内，由村会计将合同正本存档并同步登记电子台账，台账要素包括：合同编号、合同类型、当事人、标的物、金额、期限、签订日期、经办人、审查意见、履约节点等。合同归档实行"一合同一编号一扫描"，确保档案完整可查。6.履约监督制度：每年3月、9月由村务监督委员会牵头，对全村在履行合同的费用缴纳、用途履行、转租转让等情况进行两次全面检查，检查结果向村民公开。（二）合同示范文本库在镇农经站的指导下，结合本村实际，已制定并推行以下合同示范文本（由法律顾问审核定稿后，电子版存放于村委会办公电脑，可随时调取打印）：•《农村土地承包合同（家庭承包）示范文本》•《农村土地经营权流转合同示范文本》•《"四荒"地承包合同示范文本》•《集体房屋租赁合同示范文本》•《集体资产（设备）租赁合同示范文本》•《村级小型工程建设项目施工合同示范文本》•《集体林权承包经营合同示范文本》•《水面养殖承包合同示范文本》•《借款合同示范文本》上述文本已同步报镇农村经济经营管理站备案。今后凡未使用示范文本的，法律顾问须重点说明偏离理由。（三）档案室硬件建设利用村部二楼闲置房间改造合同档案室，配置铁质档案柜3组（费用4800元）、温湿度计1个、灭火器2具（费用360元），安装防盗门和监控摄像头（费用2200元），合计投入7360元，从村办公经费中列支，已于2025年12月底完工并投入使用。六、责任认定与追责情况本次排查坚持"查事与查人相结合"。对排查发现的涉及村干部违纪违规的问题线索，不包庇、不遮掩，按照干部管理权限如实上报。1.已移送镇纪委的问题线索（2件）：◦原村委会主任陈某某在ZL-2018-012合同签订中涉嫌违反民主决策程序、利用职务便利为亲属谋利、造成集体资产收益流失的问题线索（2025年12月19日移送，附合同复印件、评估报告、关联关系证明等材料）；◦原村委会委员赵某某在ZL-2015-006合同签订中涉嫌未回避关联交易、造成集体收益偏低的问题线索（2025年12月26日移送）。2.履职约谈：2026年1月8日，村党支部书记张某某代表村"两委"对现任村会计赵某某就合同档案管理混乱、历年未建立合同台账的问题进行严肃批评教育，要求限期（2026年2月28日前）完成全部合同档案补建和台账录入工作。3.民主生活会对照检查：2026年1月15日，村"两委"班子召开专题民主生活会，班子成员就合同管理存在的失察失责问题逐一作对照检查，对排查中发现的本人任期内签订的合同问题主动认领、提出整改计划。会议纪要存档备查。4.涉及村民的责任处理：对在合同履行中恶意拖欠、擅自转租、违规改变用途的承包方/承租方，均先通过催告、协商方式要求纠正，拒不纠正的，依法通过诉讼途径追究民事责任。本次整改中尚未发现需要追究刑事责任的情形，如后续审计或司法机关介入发现新线索，将按规定移送。七、存在的问题与不足在肯定排查整改工作取得成效的同时，也应当清醒看到，本次工作仍存在以下不足：1.排查深度的局限。受限于时间、人力和历史资料缺失，部分早期合同（尤其是1990年代签订的）仅能依据现存档案和当事人陈述判断，可能存在未识别到的隐性风险。4份原件遗失的合同，仅凭复印件和财务记录佐证，其真实条款是否与存档文本一致无法完全确认。2.少数整改事项进度滞后。TD-2012-001（公益林发包）的协商因承包方要求补偿过高而陷入僵局，截至报告日尚未达成一致；HT-2021-002（工程审计）因春节前审计机构业务繁忙，预计出具报告时间较原计划延迟约20天。上述事项均已重新排定时间表。3.部分群众对整改工作存在误解。在重新议价和解除合同的过程中，个别村民认为村集体"出尔反尔、与民争利"，经多次上门解释和村民代表会议通报后仍不理解。这也说明政策宣传和信息公开做得还不够充分，后续需加大力度。八、下一步工作计划排查整改虽取得了阶段性成效，但合同风险的化解和长效管理机制的落地仍任重道远。下一步重点抓好以下工作：（一）持续推进未完成整改事项（2026年1月—6月）•对9份红色风险合同中尚未完成整改的5份（TD-2019-008、TD-2015-003、TD-2012-001、TD-2016-011、HT-2021-002），实行"挂图作战"，每两周由村党支部书记听取一次整改进展汇报。•对TD-2012-001协商僵局，2026年2月底前委托评估机构对承包方投入进行评估，以评估结果为基础拟定补偿方案，提交村民代表会议审议后执行；若3月底前仍无法达成一致，依法启动诉讼程序请求确认合同无效。•对HT-2021-002工程审计，督促审计机构于2026年2月底前出具审计报告；如发现工程量不实、多付工程款情形，依法追回。（二）全面运行合同管理新机制（2026年2月起）《XX村集体经济合同管理办法》已于2月1日起施行。从3月起，结合第一次履约监督检查，对全村所有在履行合同进行一次全面"回头看"，重点检查示范文本使用情况、台账更新情况和履约异常情况，确保制度不是"写在纸上、挂在墙上"。（三）常态化开展合同风险排查（每年至少1次）将合同风险排查纳入村"两委"年度重点工作计划，每年第四季度结合清产核资一并进行，排查结果向村民代表会议报告并公示。排查发现问题的，当年制定整改方案、限期整改。（四）加强村干部和具体经办人员的法律培训（2026年上半年）聘请法律顾问于2026年3月和5月分别组织两次合同管理专题培训：•第一次培训对象为村"两委"全体成员、村务监督委员会成员、村民小组组长，内容包括：《中华人民共和国农村集体经济组织法》《中华人民共和国农村土地承包法》重点条款解读、合同签订程序要求、违规责任与典型案例警示（含外省典型案例2个）；•第二次培训对象为村会计、村文书等具体经办人员，内容包括：合同台账操作规范、示范文本使用要点、合同档案管理流程、农村集体资产监管平台操作。两次培训均设闭卷测试（满分100分，80分合格），测试成绩计入村干部年度考核。测试不合格者一周内补考。（五）运用数字化平台加强合同管理（2026年6月底前）在镇农经站指导下，将全村合同信息全部录入农村集体资产监管平台，实现合同到期自动提醒、租金缴纳逾期预警、合同文本电子化调阅。同时对特殊合同（如分期付款的工程合同）设置付款节点提醒，杜绝因忘记约定节点导致的违约赔偿。（六）对涉及诉讼和仲裁的案件进行全程跟踪（持续推进）•TD-2016-011（企业失联）计划2026年2月完成起诉立案。•2份催收未果的欠费合同（合计3.2万元）计划2026年2月一并起诉。•后续新增诉讼由法律顾问统一代理，村委会安排专人配合证据整理与出庭。执行到位款项统一入村集体账户，严禁坐收坐支。九、附件与附表附件一：合同风险排查整改台账（样表）（详见随报告报送的Excel电子表格，共170行。