商业保理业务的管理体制

保理业务管理制度（暂行）

第一章总则

第一条为了增进企业保理业务发展，规范企业保理业务管理，

根据《中华人民共和国协议法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律

法规，制定本制度。

第二条本制度所称日勺保理即保付代理，是指卖方（债权人）将

其向买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款

转让给企业，由企业为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账

款管理的综合性金融服务。

第三条根据企业与否保留对卖方口勺追索权，保理业务可分为有

追索权保理和无追索权保理；按与否向买方公开应收账款债权转让日勺事

实，可分为公开保理和隐蔽保理。

第四条有追索权（回购型）保理是指企业向卖方提供保理项下

融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，企业有权按照协

议约定向卖方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指企业向卖

方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内K能足

额偿付应收账款，企业无权向卖方追索未偿融资款。

第五条公开保理是指企业将应收账款债权转让事实及时告知

买方的保理业务。隐蔽保理是指根据卖方与企业的约定，不向买方告知

应收账款债权转让事实，但在卖方与企业约定的条件发生或企业认为必

要时，向买方告知应收账款债权转让事实的保理业务。

第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系

为基础，遵照平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第二章申请保理业务的条件

第七条国内保理业务申请人（卖方）应当具有下列条件：

（一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）

业法人和其他经济组织；

（二）符合国家产业政策、环境保护政策，所处行业稳定，企业效

益良好，有健全的经营管理体系；

（三）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强H勺市场

需求，已经通过国际或国内权威质量认证机构的认证；

第八条（四）无不良商业信用记录;

（五）在金融机构无不良信用记录;

（六）在无追索权保理业务中，规定申请人（卖方）信用等级在A

级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上规定申请人（卖方）信

用等级在BBB级（含）以上，未进行信用评级日勺申请人（卖方）需提供

类似W、J资信等级证明文献；

（七）企业认为必须满足的其他条件。

第九条卖方与企业签订保理协议后，该卖方与某一特定买方之

间自保理协议生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均规定无条件

地转让给企业。卖方转让日勺应收账款应当具有如下条件：

（一）具有真实、合法、有效的货品销售背景，且非寄售、试用、

行纪或代销等交易，交易日勺结算方式为赊销，赊销是指采用除现金、支

票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行

H勺销售；

（二）卖方已按商务协议日勺约定履行了交货等重要义务，并能提供

对应的证明材料；

（三）应收账款债权依法可以转让，卖方与买方之间不存在商业纠

纷，双方债权不存在互相抵消，卖方未对应收账款设定任何形式的限制

（二）在无追索权保理业务中，规定付款人（买方）日勺信用等级到

达AA级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上规定付款人（买方）

信用等级在A级（含）以上，假如付款人（买方）未进行信用等级评估,

则按如下原则比照办理：

（1）付款人（买方）为全球500强企业在我国投资（独资或合资）

开办的企业，或央企日勺子企业以及具有行业垄断地位的国企、上市企业,

可比照信用等级为AA级的企'Ik办理；

（2）付款人（买方）在金融机构无不良信用记录，并与卖方有一年

以上的商务合作且无恶意拖欠货款记录，可比照信用等级为A级日勺企业

办理；

（3）提供类似的资信等级证明文献；

（四）经营管理规范，经济效益很好，所购商品用途合理明确；

（五）无不良商业信用记录；

（六）在金融机构无不良信用记录；

（七）原则上规定该买方与卖方客户有一年以上的商务合作且无拖

欠货款记录；

（八）企业认为应当满足的其他条件。

第十一条卖方向企业申请办理保理业务时，应提交下列材料原件

和复印件：

（一）基础资料。如营业执照副本及年检登记文献、企业法定代表

人身份证明、企业章程、具有对应资格的会计（审计）事务所审计附近

两年财务会计报表、有权机构的授权书或有关决策等；

（二）保理业务申请书，包括应收账款转让申请书和转让清单、买

方基本状况表；

（三）应收账款债权证明文献及辅助材料，如商务协议、增值税专

用发票或其他发票、货运单据、提货单或仓单、定金证明、通过国际或

国内质量认证口勺证明材料等；

（四）通过人民银行年检的贷款卡（证）；

（五）企业认为应当提供口勺其他材料。

第三章应收账款的）范围和条件

第十二条可办理保理业务H勺应收账款范围：

（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成日勺应收账款；

（二）由县市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行

为而形成的应收账款;

政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华

人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定日勺集中采购目录

以内的或者采购限额原则以上的货品、工程和服务的行为。

（三）由军队团级（含）以上单位日勺采购部门统一组织W、J军队采购

行为而形成H勺应收账款；

军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物

资采购管理规定》，使用国防专题资金采购集中采购目录以内口勺或者采购

限额原则以上日勺货品、工程和服务日勺行为。

（四）卖方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府

采购行为除外）而形成欧I应收账款；

（五）企业认定的其他可以办理保理业务的应收账款。

第十三条应收账款必须符合如下条件：

（一）应收账款权属清晰，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三

人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；

（二）卖方与买方在协议中未约定应收账款不得转让的条款；

（三）应收账款还款期限一般应在1年以内，对买方信用等级在AA

级（含）以上，最长不超过2年。

第十四条如下应收账款不得办理保理业务：

（-）已到期日勺应收账款；

（二）因个人或家庭消费而产生的应收账款；

（三）波及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产

权交易而形成H勺应收账款；

（四）卖方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，

估计将于未来产生的应收账款。

（五）企业认定的其他不适宜办理保理业务的应收账款。

第四章融资金额、期限、利息及费用

第十五条保理融资金额应综合考虑买卖双方资信状况、应收

账款质量、构造、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购

销协议约定义务的履行状况、违约事项及违约金等原因合理确定。融资

本息一般不超过发票实有金额的80%；对买卖双方资信状况良好、购销

关系稳定、应收账款质量优良Ff、J,最高可放宽至90%。

应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余

额。

第十六条保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途

时间等原因确定，融资到期日自购销双方约定日勺应收账款还款日起，且

不得晚于应收账款还款后来3个月。保理融资到期后不得办理展期和再

融资。

第十七条有追索权保理融资可根据客户资信状况及需求采用

预扣利息或后收利息的方式。

（一）对预扣利息的，采用如下两种方式之一确定融资利率：

1、在人民银行规定口勺同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定；

2、参照商业银行票据贴现利率确定；

如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的，企业应将多收

区I利息及时退还卖方。

（一）对后收利息日勺，在人民银行规定时同期限档次的贷款基准利

率基础上合理确定融资利率。

第十八条无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除，采用

如下两种方式之一确定融资利率：

（一）在人民银行规定n勺同期限档次口勺贷款基准利率基础上合理确

定;

（二）参照商业银行票据贴现利率确定。

如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资日勺，企.业应将多收

日勺利息及时退还卖方。

第十九条保理业务的费用构造、计收原则及计收方式为：

（一）费用构造

企业根据所提供的I保理服务项目向卖方收取保理融资利息、管理费、

二次保理管理费、逾期违约金等各项费用。

（二）计收方式

1、保理融资利息由企业根据卖方支用的保理融资日余额和日利率按

日计算，于每月20日收取。计算公式为：各日保理融资利息=当日保理

融资支用余额*保理融资月利率/30天；

2、管理费由企业根据实方申请H勺保理服务品种的收费原则，分项测

算、综合报价，在受让时根据受让的应收账款金额和管理费率计算，向

卖方逐笔一次性计收；

3、根据本措施有关规定，对于卖方申请继续委托企业提供应收账款

催收服务的，企业将在申请同意后按该笔应收账款金额和有关费率计算

二次保理管理费，向卖方逐笔一次性收取；

4、卖方应当回购但未能回购，企业将自卖方应当回购之口日勺次口起

根据该笔保理融资款日勺未支付回购价款乘以逾期违约金率计算逾期违约

金，按月向卖方收取。每个计结日未收回的逾期违约金作为新增的逾期

未支付的款项，并入下一期逾期违约金的计算；

5、企业索偿担保付款款项收取利息的利率与保理协议中确定内保理

预付款利率一致。

第五章保理业务操作流程

第二十条企业受理卖方保理业务申请后，由业务部牵头对卖

方和买方资信及交易状况进行调查与审查，重点分析如下内容：

（一）应收账款及买卖双方与否符合本措施规定的条件；

（二）买卖双方资信状况，有无不良信用记录；

（三）买卖双方日勺购销关系与否良好稳定，买卖双方产生的应收账

款日勺账龄构造、重要产品构成、周转率、坏账率等状况，买卖双方日勺经

营及财务状况，判断买方口勺付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力；

（四）买方与否确实收妥货品，并确认债务；购销协议、应收账款

发票和买方验货证明等资料的真实性与合法性，必要时还应索取出库单、

发货单、提货单等单据，判断本笔交易和应收账款口勺真实性；

（五）应收账款发票所对应货款日勺已回笼状况，核算应收账款发票

实有金额；

（六）对买卖协议约定出J双方权利义务（尤其是付款进度安排及前

提条件）、违约事项以及违约金等进行审查分析，判断应收账款发票实有

金额及时足额回笼的也许性；

（七）应收账款与否存在部分或所有出质、转让或异议登记等情形,

判断卖方与否反复融资；

（八）为关联企业之间口勺应收账款办理保理业务时，要从严审查交

易背景真实性、合理性和定价日勺公允性，并要关注买方的最终商品销售

后能否真正实现现金回笼；

（九）对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应

收账款办理保理业务的，还应对其交易的真实性、定价日勺合理性等从严

审查。

第二十一条业务部应及时对项目进行调查与审查，形成初步方

案，业务总监对初步方案进行全面审核。业务总监初审通过的初步方案

提交合规风控部、融资部，合规风控部对初步方案进行初评。合规风控

部收到初步方案后出具初评汇报不得超过5个工作日。

第二十二条对初评通过日勺项目，由业务部、合规风控部联合展

开详尽的实地调查。对重大项目，业务总监和风控总监应直接参与调查。

调查方式包括：现场访谈、财务资料查阅、生产场所和原材料、产成品

仓库实地查验等。详细管理规定详见《风控管理制度（暂行）》。

第二十三条业务部在深入详尽调研的基础上，形成正式的保理

方案和详尽的调查汇报，业务总监审核通过后，提交合规风控部、融资

部联合审查。

第二十四条经联合审查通过口勺保理方案，由合规风控部提请项

目评审委员会进行评审。

第二十五条项目审批采用评审委员会评审方式进行，评审委员

会直接对董事会负责，，为董事会直接授权的评审决策机构。

第二十六条评审委员会组员在参与评盲时，有权就申报项目存

在的问题或疑问向项目汇报人提出质询，规定汇报人解释。经答辩和讨

论，在充足听取所有组员出J意见后，评审委员会进行表决并形成项目评

审汇报。详细管理规定详见《项目评审委员会管理制度（暂行）》。

第二十七条对单笔投放金额低于2023万元的保理项目，经评审

委员会评审通过后即可办理保理融资资金投放手续。

第二十八条对单笔投放金额到达2023万元以上或单一客户累

计融资余额（含本次新增融资额度）到达5000万元以上的保理项目，经

评审委员会审核通过后，须提交董事会审批。

第二十九条经项目评审委员会或董事会审批通过日勺项目，业务

部应及时填写保理协议申请和资金投放申请送交合规风控部和财务部，

并配合完毕有关事宜。

第三十条合规风控部收到协议申请后，准备全套保理协议及有关附

件，并协助业务部签订保理协议。详细管理规定详见《合规管理制度（暂

行）》。

第三十一条财务部收到资金投放申请后，按照保理协议及有关协议

负责办理资金投放手续。

第三十二条融资后管理

（一）业务部将卖方留存的发票原件交合规风控部代保管（确因多

种原因无法获得发票原件出J除外），并将加盖卖方公章的发票复印件及应

收账款明细表等有关资料入档保管；

（二）业务部负责与卖方开立共管账户，用于收取对应应收账款以

及扣划保理融资本息；

（三）业务部应与财务部亲密协作，监控收款账户的款项汇入状况,

并及时与卖方查对到账资金，按照约定扣收融资本息；

（四）业务部须关注买卖双方的J股东、高管人员、经营状况、财务

状况日勺变动状况，判断其生产经营与否正常，与否具有到期偿还债务时

能力；

（五）应收账款到期前15天，业务部应及时提醒买方到期付款，同

步告知卖方；隐蔽保理由卖方提醒买方付款；

（六）收妥货款，扣除融资本息（含逾期罚息及有关费用等，下同）

后，将剩余款项退还卖方。若收到的货款局限性以支付企业融资本息时,

对有追索权保理业务，业务部须规定卖方按协议约定对未收回的应收账

款进行回购；对无追索权单保理业务，业务部须采用多种措施向买方积

极催收。

（六）融资本息足额收回后，业务部应将代保管的发票原件退还卖

方，并在应收账款明细表上注明。

第六章监督检查

第三十三条合规风控部对业务活动进行定期和不定期的监督检

查，重要包括如下内容:

（一）业务活动符合本制度规定日勺状况；

（二）保理方案啊合理合法和风险效益状况；

（三）业务活动的执行过程和实行进展状况；

（四）业务活动有关文献、协议、契约、协议等的签订和保管状况

等。

第三十四条合规风控部在监督检查过程中发现业务活动内部控

制存在问题口勺，应规定纠正或完善；发现重大问题应写出书面检查汇报,

向企业总经理汇报，以便及时采用措施。

第七章附则

第三十五条本管理制度由业务部负责解释。

第三十六条本管理制度经企业董事会亩核同意后生效，自下发

之日起执行。

附件1:

协议编号:

国内保理业务协议

［有追索权/无追索权］

示范文本

借款人（甲方）：

住所（地址）:

法定代表人：

授权代理人：

*

保理商（乙方）:

住所（地址）:

负责人：

经办人:

鉴于：甲方作为卖方以其与买方之间形成的应收账款，向乙方申请

办理［有追索权/无追索权］国内保理业务。为明确责任，遵守

信用，根据《中华人民共和国协议法》及有关法律、法规，甲、乙双方

经平等协商一致，签订本协议。

第一条有关用语定义

1.1除本协议另有规定外，本协议中下列有关用语KJ定义是：

有追索权保理业务：指甲方将其因向买方销售商品、提供服务或

其他原因所产生的应收账款转让给乙方，由乙方为甲方提供应收账款融

资及有关的综合性金融服务，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账

款，乙方有权按照本协议约定向甲方追索未偿融资款；

无追索权保理业务：指甲方将其因向买方销售商品、提供服务或

其他原因所产生的应收账款转让给乙方，由乙方为甲方提供应收账款融

资及有关的综合性金融服务，若买方因财务或资信原因在约定期限内不

能足额偿付应收账款，乙方无权向甲方追索未偿融资款；

购销或服务协议：指甲方与买方签订W、J产生本协议项下所对应应

收账款的协议;

应收账款：指甲方转让给乙方的其与买方在真实、合法日勺交易和

债权债务关系W、J基础上产生H勺唯一、详细、特定和排他出J无争议合法债

权；

应收账款发票实有金额：指发票金额扣除甲方已回笼货款后的余

额；

保理融资金额：指本协议项下乙方向甲方提供的应收账款融资金

额；

结息日：对一次性计收利息日勺，结息日为乙方融资发放日；按月

计收利息的，结息日为每月的第20日；按季计收利息的，结息日为每季

末月的第20B；

保理余款：指乙方实际收回日勺应收账款扣除融资本金、融资利息、

逾期罚息及有关费用后H勺剩余资金；

保理业务手续费：指乙方按照本协议W、J约定，向甲方提供融资或

其他服务，而有权向甲方收取日勺费用。

第二条甲方欧|陈说和保证

2.1甲方系依法成立的J法人（或是经法人合法授权的分支机构），现

持有有效营'业执照，并依法拥有其资产，合法经营其业务。

2.2甲方具有履行本协议项下权利和义务H勺能力。

2.3本协议日勺签订和执行不会与甲方必须遵守日勺法律和行政法规

相违反或抵触；执行本协议不会引起甲方违反所应遵守mI其他协议以及

同意其成立日勺文献和企业章程。

2.4甲方向乙方提供日勺所有资料都是真实、精确、完整而没有任何隐

瞒，不存在任何未向乙方披露的重大债务或或有债务。

2.5甲方转让给乙方日勺应收账款赖以产生日勺购销协议或服务协议

及所对应日勺债权债务关系真实、合法、有效，没有争议。

2.6甲方与买方签订欧I购销或服务协议中不具有任何限制应收账

款转让的条款。

2.7甲方转让给乙方的应收账款权属清晰，没有瑕疵，甲方未将其

转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先

受偿权。

2.8在本协议生效时，没有针对甲方提出的或悬而未决的、也许会

对其构成任何形式的实质性不利影响的诉讼、仲裁或其他潜在的直大纠

纷。

2.9提供应乙方的最新财务报表是根据中国适使用方法律和条例

以及会计准则编制W、J,完整、真实、公正地反应了甲方在有关财务时期

结束时日勺财务状况及业绩。从该财务报表日期后，甲方日勺业务或财务状

况并无不利的I实质性变化。

2.10甲方按照乙方规定开立账号为的共管保理账户用于收取

对应应收账款以及扣划保理融资本息，未经乙方同意，甲方不得自行从

该账户支取任何款项，也不发出从该账户支付任何款项的I指令。该账户

不得开通网上银行业务。

2.11甲方授权乙方对2.10约定日勺账户进行平常监管，包括但不限

于对该账户的资金收入和支出状况进行理解和记录，且须配合乙方对到

账日勺款项进行逐笔查对。

2.12在下述状况下，乙方有权从2.10约定日勺账户直接扣划其所对

应口勺融资本息及有关费用：

本协议约定的结息日，甲方未能足额偿还应付利息；

融资到期日（包括乙方宣布提前到期），甲方未能足额支付应还融

资利息；

2.12.3融资对应日勺应收账款提前到账。

2.13本协议项下融资用途为。未经乙方书面同

意，甲方不得将融资款项挪作他用。

第三条保理融资金额和期限

3.1甲方将应收账款债权及有关权利转让乙方，乙方审查确认后，

按照本协议项下每笔应收账款发票对应W、J保理融资金额（《应收账款转让

清单》见附件，下同）之和，予以甲方总额为人民币元（大写）

的保理融资（大小写不一致时，以大写为准，下同）；

3.2乙方予以甲方H勺每笔应收账款发票对应出J保理融资出J期限自

融资发放日起至甲乙双方约定日勺融资还款日止，详细见《应收账款转让

清单》C

3.3实际提款日和还款日以借据记载为准。借据是本协议W、J构成部

分，与本协议具有同等的法律效力，借据与《应收账款转让清单》中记

载口勺保理融资金额、融资期限等事项不一致时，以借据为准。

第四条保理融资利率、利息和费用

4.1本协议项下保理融资利率见《应收账款转让清单》。

4.2融资利率以基准利率加浮动幅度确定，其中基准利率为提款日

按照本协议第3.2条所约定的借款期限合用日勺中国人民银行公布的同期

同档次人民币贷款利率，浮动幅度为（上/下）浮%。

4.3以4.2约定方式确定融资利率的，乙方放款后遇基准利率调整,

根据不一样状况分别按下列第一种方式处理：

A.利率实行一期一调整，以（3个月/6个月）为一期。第一

期的利率确定期间为初次放款日，第二期及后来各期H勺利率确定期间为

初次放款日的对应日,由乙方按放款日口勺应应日的对应档次的中国人民

银行基准利率和第4.2公约定的I浮动幅度对融资利率进行调整，分段计

息。如遇调整当月不存在与放款日对应的E期，则以该月最终一日为对

应日。

B、由甲方在放款后来的每一种6月21日和12月21日进行调整。

C、在整个融资期限内不调整。

4.4借款到期甲方未按约定偿还日勺，融资逾期部分仍合用上述利率

确定方式。

4.5如遇中国人民银行调整贷款利率确定措施，则按中国人民银行

的有关规定办理。

4.6本协议项下融资按项约定结息：

发放融资时一次性结息；

发放融资后，按日计息（日利率二年利率/360）,按（月/季）

结息。借款到期，利随本清，详细见《应收账款转让清单》。按月结息时,

结息日为每月20日；按季结息日勺，结息日为每季度末月（即3月、6月、

9月、12月）H勺20日。

4.7按照约定方式结息的，乙方在发放融资时扣收融资利息；按照

4.6.2约定方式结息的，结息日前甲方须将应付利息存入保理账户，由乙

方从该账户中直接受取。本协议项下融资到期日，未结利息随本金一并

付清。

4.8本协议项下保理业务手续费按照融资金额的%由乙方一

次性向甲方收取。

第五条应收账款的回收

5.1本协议项下的应收账款可采用如下方式回收，详细见《应

收账款转让清单》：

乙方自行负责管理和回收；

由甲方进行催收，督促买方及时将应收账款存入保理账户。

5.2乙方收到买方全额付款后，应与应收账款对应时融资逐笔勾

对，确认无误W、J,该笔应收账款对应的融资从《应收账款转让清单》勾

销，如有保理余款的，乙方应及时将保理余款给付甲方。

第六条应收账款回购条件、方式及程序

6.1由于甲方的虚假陈说或保证，对本协议项下应收账款的偿还产

生不利影响日勺，甲方应按照乙方告知事项进行回购。

6.2除6.1规定外，对符合下列条件口勺有追索权保理业务，甲方也

应按照乙方告知进行回购：

因货品损失或其他任何原因致使买方对本协议项下应收账款日勺偿

还提出异议，进而拒付或少付的应收账款：

保理融资到期日，乙方未收到买方付款，或买方付款金额局限性

以偿付融资本金、融资利息、罚息及有关费用；

构成本协议第九公约定口勺违约行为，被乙方宣布到期的应收账款。

6.3除6.1规定外，对符合下列条件的无追索权保理业务，甲方也

应按照乙方告知事项进行回购：

因货品损失或其他不是由于财务和资信的原因致使买方对本协议

项下应收账款日勺偿还提出异议，进而拒付或少付日勺应收账款；

甲方与买方或甲方与其他债务人发生贸易纠纷（包括但不限于质

量、技术、服务方面日勺纠纷）、债务纠纷和债务追索，导致买方未能在购

销或服务协议规定的期限内向乙方支付日勺应收账款；

本协议签订后，乙方发现办理无追索权保理业务H勺应收账款不符

合本协议约定的条件。

6.4甲方接到乙方规定其回购应收账款的书面告知后3日内，按照

乙方告知规定对未收回日勺应收账款进行回购；甲方全额回购的，乙方与

甲方签订有关确认应收账款回购日勺书面文献，并在款项到账后，本协议

终止。

第七条甲方的权利和义务

7.1甲方在本协议中行使如下权利，履行如下义务：

甲方有权规定乙方按本协议约定提供融资；

甲方应按本协议约定支付保理业务手续费、保理融资利息、逾期

罚息及有关费用，并按本协议约定履行回购义务；

甲方应与买方约定应收账款回款由买方以汇款等方式直接划入保

理账户，对于使用票据等结算方式确实不能直接划入保理账户的，甲方

应当保证收到款项后及时划入保理账户；

甲方应积极配合乙方对其有关生产经营和财务状况的调查、理解,

并按乙方规定及时提供会计、财务报表等资料；

甲方应在乙方对买方采用的收款措施或诉讼中提供必要H勺协助；

甲方应在下列事件发生5日内告知乙方，并向乙方提供事件的有

关资料：

•发生任何违约事件；

•预期中的违约事件或也许发生日勺将对乙方在本协议项下的权益

导致侵害欧I任何事件；

•波及被任何债权人索偿总额超过人民币—万元或等值日勺其他货

币日勺诉讼、仲裁或任何形式的索赔；

•变更企业名称、住所、注册资本、经营范围、企业类型，修改企

业章程，股份制改造、承包、租赁、合并、分立、联营、与外商合资或

合作，在财务方面发生重大变化或股权变动及其他重大事项；

若买方或任意第三方对甲方口勺应收账款提供了任何形式的担保，

可以转让的，甲方应一并转让给乙方；不能转让日勺，甲方应在乙方需要

时协助乙方追索债务;

除应收账款及有关权利转让给乙方外，甲方应继续履行购销或服

务协议项下日勺其他所有义务；

本协议生效后，甲方不得签订任何足以损害本协议项下乙方利益

的协议或文献，或从事任何足以损害乙方利益的事项。

7.2除7.1规定外，甲方对有追索权保理业务项下融资承担最终偿

还责任，无论何种原因致使甲方不能及时、足额收回应收账款，均不影

响乙方对甲方行使并实现追索权。

第八条乙方的权利和义务

8.1乙方在本协议中行使如下权利，履行如下义务：

自本协议生效之日起，应收账款债权转移至乙方，乙方享有与该应

收账款有关日勺所有权利；

乙方有权获得本协议项下甲方留存的应收账款发票原件，曰乙方

在本协议项下融资本息足额收回前保管；在融资本息足额收回后，乙方

应及时将对应的应收账款发票原件退还甲方；

8.1.3乙方应按本协议约定向甲方发放融资及提供其他服务；

8.1.4乙方应对甲方提供的有关债务、财务、生产、经营等方面的

信息资料保密，但本协议另有约定和法律另有规定的J除外。

8.2除8.1规定外，有追索权保理业务项下，乙方还具有如下权利：

保理融资本息未足额收回前，甲方未按本协议约定向乙方偿还融

资及有关费用H勺，乙方有权从保理账户中回收融资本金，收取保理业务手

续费、融资利息、逾期罚息及有关费用；

乙方有权理解、检查、监督甲方的生产经营管理中口勺计划执行、

财务收支等状况；

融资到期日，若乙方收到日勺货款局限性以支付融资本金、融资利

息、逾期罚息及有关费用，乙方有权自行决定与否对买方进行追索，乙

方向买方行使追索权日勺，不影响甲方的回购义务，但假如乙方已从买方

处获得部分或所有货款，甲方的回购金额亦随之减少，如产生保理余款,

乙方应及时将保理余款支付给甲方。

8.3除8.1规定外，无追索权保理业务项下，乙方还具有如下权利：

对买方持续出现两笔以上（含）不按期偿付应收账款的，乙方有

权停止甲方以其与该买方在本协议项下口勺应收账款办理的I保理业务。

第九条违约及违约责任

9.1一般原则：

甲、乙双方中的任何一方违反本协议的约定，视为该方违约，违约

方应当依法或依本协议的约定承担对应口勺违约责任。

9.2下述任一事项均构成甲方出J违约：

甲方未履行本协议项下义务或违反其在本协议项下所作日勺陈说或

保证；

交叉违约事件，包括下述任一情形：

•甲方任何其他债务在约定的到期日未能支付；

•任何其他债权人获得甲方口勺所有或任何部分业务或资产的所有

权，或针对甲方任何资产出J裁决或判决被强制执行，从而实质性地影响

甲方履行本协议项下义务的能力；

预期违约事件，包括下述任一情形：

•甲方停止或也许停止经营其业务或其业务的任何重要部分，或甲

方处置其业务或资产的所有或任何重要部分，从而重大实质性地影响甲

方履行本协议项下义务的能力;

•甲方的财务状况发生任何重大实质性日勺不利变化，或其在本协议

项下履约能力发生重大实质性W、J不利变化；

9.3发生上述任一违约事件，乙方有权自行决定采用下列一项或多

项措施：

规定甲方纠正其违约行为；

停止对甲方办理保理业务，解除本协议；

宣布已办理的I保理业务即刻到期，规定甲方立即对未收回的应收

账款进行回购；

规定甲方追加乙方承认的合法、有效、足值日勺担保；

应收账款到期时，直接向买方追索。

9.4对有追索权保理业务，甲方未按期偿还本协议项下融资本金及

利息时(含被宣布提前到期)，乙方有权自逾期之日起对未按期偿还日勺融

资按协议利率加收(30%-50%)日勺利率计收罚息，并对未按期支付的I

利息按协议利率加收

(30%-50%)的罚息利率计收复利。融资期内甲方不能按期支

付的I利息按本协议约定口勺利率计收复利，融资逾期后改按本公约定的利

率计收复利。

9.5甲方未本协议约定用途使用借款U勺，乙方有权自借款挪用之日

起，在原借款利率基础上加收—蚯十收罚息，借款被挪用期间未准时支

付日勺利息，按本公约定日勺罚息利率计收复利。

第十条其他

10.1乙方将甲方在本协议项下应付的本金、利息、费用和其他任

何款项及买方的回款记录在乙方内部的账务簿中；上述记录及乙方与甲

方办理业务过程中发生并保留的单据和凭证构成乙方和甲方之间就本协

议履行W、J有效凭证。

10.2未经乙方的事先书面同意，甲方不得将其在本协议项下日勺任

何权利和义务转让给第二人C

10.3乙方可以将本协议项下权利所有或部分转让给第三人。

10.4乙方未行使或延迟行使本协议项下日勺任何权利或决定权，不

应被视为对该等权利或决定权的放弃；任何单独或部分的行使上述权利

或决定权不应阻碍乙方深入行使该种权利或决定权。本协议约定的各项

权利和救济措施是合计的，并不排除法律规定的任何其他权利和补救措

施。

10.5由乙方向买方书面告知应收账款债权转让事项，乙方可直接

将告知书递交买方而不必甲方同意。

第十一条争议的处理

11.1本协议的签订、效力、解释、履行及争议的处理均合月中华

人民共和国法律。在协议履行期间，凡由本协议引起日勺或与本协议有关

日勺一切争议、纠纷，当事人应首先协商处理。协商不成，如下述—方式

处理：

将该争议提交仲裁委员会仲裁处理；

在乙方所在地法院通过诉讼方式处理。

第十二条协议的生效、变更、解除和终止

12.1本协议自缔约各方加盖公章并由其法定代表人或授权代理人

或负责人签字和盖章之日起生效，至甲方在本协议项下所有义务履行完

毕之日终止。

12.2除非本协议另有约定，本协议生效后，任何一方不得单方面

变更或解除本协议；对本协议日勺任何修改或变更必须经甲、乙双方协商

一致，并到达书面协议。

12.3如遇国家法律、法规或政策变化，致使本协议的所有或部分

条款不再符合国家法律、法规或政策出J规定，甲、乙双方应及时协商，

尽快修改有关条款。

12.4本协议任何条款日勺无效或不可执行，不影响其他条款的有效

性和可执行性，也不影响整个协议H勺效力。

12.5本协议日勺变更和解除，不影响缔约各方规定赔偿损失的权利。本

协议口勺解除，不影响本协议中有关争议处理条款的效力。

第十三条附则

13.1在本协议中，除非本协议上下文另有规定：

凡提及本协议应包括本协议及其附件，以及对该协议所作的任何

修改、修订或补充W、J文献；

凡提及条、款和附件仅指本协议的条、款和附件；

本协议条款的标题仅为查阅以便而设置，不应构成对本协议口勺任

何解释，不对标题之下H勺内容及范围作任何限定。

13.2本协议的附件及各项补充、修订或变更，为本协议不可分割

的构成部分，与本协议正文具有同等法律效力。

13.3本协议的附件包括：《应收账款转让清单》。

13.4本协议未尽事宜，由甲、乙双方协商处理，或者按国家有关

法律、法规日勺规定执行。

本协议正本一式一份，甲方—份、乙方一份，具有同等法律效力。

甲方：（公章）乙方：（协议专用章或公章）

法定代表人：（签章）法定代表人：（签章）

（或授权代理人）（或负责人）

年月日年月日

附件2：

国内保理业务申请书

致商业保理有限企业:

因我司拟向贵司申请办理保理业务，有关资料如卜.:

单位：万元

（一）我司（卖方）资料

申请人全称

注册（经营）地址成立时间

经营范围企业性质

法定代表人财务负责人联络

营业执照号注册资本实收资本

年销售流动资金应收账款

申请年度总资产年利润

人前收入平均占用周转速度

三年

经营

指标

完毕一年以上未收回的估计二年销售额

状况应收账款总额估计下年赊销金额

占总俏重要贸易其中赊销应收账款逾期应收

应收账款明细（按买方）上年销售额结算方式

售额比例条件比例余额款余额

主产品品名产品年销售额占总销售额比例产品瑕疵比例产品退货率

营

产

品

或

服

务

（-）重要应收账款债务人（买方）资料

买方1全称地址

联系人联络沪行账号

近三年年度总购置额其中赊购金额重要购置产品品名有无逾期讨款记录

双方交

易状况

买方2全

地址

称

联络人联络刃沪行账号

年度总购置额其中赊购金额重要购置产品品名有无逾期付款记录

近三年

双方交

易状况

买方3全

地址

称

联系人联络为沪行账号

年度总购置额其中赊购金额重要购置产品品名有无逾期芍款记录

近三年

双方交

易状况

申请人保证申请书所陈说的各项内容及所提供的资料的真实性。

综上，同意以符合贵司规定的应收账款申请保理额度人民币万元，期限月。

申请人盖章：法定代表人或委托代理人签字:

年月日

附件3:

保理业务客户状况调查反馈表

单位：万元人民币

客户名称保理业务类型

（融资/担保）额度额度期限

一、发票稽核状况稽核日期

稽核措施|口企业自行对帐口检查会计帐务口检察原始凭iiF

稽核成果

1.会计帐务记载与否精确完整：是（）否（）

2.原始凭证与否完备：是（）否（）

口增值税发票口出库单口货运证明口协议口其他一

稽核结论

口应收账款记载精确，贸易背景真实，原始凭证完备；

口应收账款记载存在错误和遗漏；

原因：口管理疏忽口现金流短缺□其他一

二、应收账款状猊

应收账款总量||出票次数||发票平均额

L与否存在大额发票：是（）否（）

2.与否存在集中到期发票：是（）否（）

3.与否已就上述发票与买方沟通，进行预催收：是（）否（）一

4.与否存在更换发票现象：是（）否（）

原因：□卖方管理疏忽导致出票错误□正常的价格折扣

口卖方未能履行贸易协议，给与买方日勺降价

5.与否存在争议现象：是（）否（）

原因：口卖方管理疏忽导致出票错误□卖方违反基础的贸易协议

口产品自身特性□虚假争议

4.5两项日勺成果与否构成债权稀释，动摇了融资的基础：是（）否（）

6.买方采用何种方式付款口电汇□支票口银行承兑汇票口其他

7.与否存在间接付款：是（）否（）

原因：口买方的疏忽口买方应卖方规定支付一

与否阐明卖方存在现金流动性问题：是（）否（）

8.催收与否存在难度：是（）否（）

原因：

9.与否存在逾期：是（~~）否（F

逾期时间：（）天

原因：口不合理的付款方式门买方政策口买方资金短缺诗双

10.买方数量变化：□无变化□新增口减少

请对详细状况进行阐明：

11.其他异常状况：

三、财务状况

1.总体指标

销售额销售收入利润总额

2.资产营运状况分析口良好口正常口较差

总资产周转率应收账款周转率

3.偿债能力状况分析口良好口正常口较差

资产负债率速动比率

4.发展能力状况分析口良好口正常口较差

销售收入增长率

检查结论：

口卖方各项指标良好，财务风险较小

口卖方各项指标正常

口卖方财务指标有恶化的迹象，应关注潜在的财务危机

四、其他状况

1.与否存在销售方式日勺变化：是（）否（）

如存在，请详细阐明：一

2.企业管理层与否有变动：是（）否（）一

如有变动，请详细阐明：

3.与否存在集中到期日勺债务，与否有来自于债权人的压力：是（）否（）

如存在，请详细阐明：

4.其他任何值得关注H勺状况，请阐明：

5.客户的需求及意见:

客户的整体风险评价

□良好口正常□关注

如已经发现潜在风险，提议的措施：

业务经理签字:

业务总监签字:填表日期:

附件4：

应收账款转让清单

根据甲方办理［追索权（回购型）/无追索权（买断型）］保

理业务申请，经双方确认，甲方将其与买方之间形成的应收账款债

权及有关权利转让给乙方，由乙方为甲方提供总额为人民币

元（大写）的保理融资，经双方协商一致，就本《应

收账款转让清单》（如下简称清单）有关事项做出如下约定：

一、本清单与双方签订的《国内保理业务协议》及其他附件一

起，构成完整的、对双方均有约束力日勺协议。

二、双方在《国内保理业务协议》中约定的条款和术语合用于

本清单时具有相似含义。

三、本清单未尽事宜服从于双方《国内保理业务协议》的约定。

四、本清单项下应收账款发票较多时，可加附页，附页经加