企业年金制度-撑起养老保险的第二道屏障.docx

企业年金制度:撑起养老保险的第二道 屏障 作为公共养老金以外的补充养老保险的第二支柱，企 业年金制度在养老金制度中占有重要地位。 有关专家强调说，企业年金不仅是我国多支柱体系社 会保障体系中不可缺少的一部分，也是社保基金不可或缺 的重要来源，还是弥补因社保缴费降低而导致替代率降低 的重要补充措施，更是发展资本市场的需要。养老保险体 系的重要支柱 在发展的最初阶段，企业年金一度曾被称为企业补充 养老保险。早在 16 年前，政府部门就鼓励企业实行补充养 老保险，以此建立国家基本养老保险、企业补充养老保险 和个人储蓄性养老保险“三大支柱”式养老体系。 XX 年，企业补充养老保险正式更名为企业年金，并且 正式成为养老保险体系的三大支柱之一，成为基本养老保 险的重要补充和第二道屏障。它的基本功能就是为职工在 退休后提供一部分收入来源，更好地保障企业职工退休后 的生活。 尽管中国的企业年金已经走过十几年历程，但是无论 从参保人数还是从基金数额上看，规模都不大，进展也很 缓慢。 据有关人士介绍，我国企业年金的规模迄今为止已经 接近 500 亿元，再加上 430 亿元以年金名义销售的保险产 品，整体资金存量规模将近 1000 亿元。但是，与总量超过 亿的养老保险参保人数相比，建立企业年金的企业却依然 不是很多，实际运作中普遍存在着机构热企业冷的现象。 为什么企业与职工对于一举多得的年金制度缺乏热情 呢?有关部门调查发现，资金运作安全是职工和企业疑虑最 多的问题。很多企业和职工甚至明确表示，养命钱还是存 到银行里更让自己放心，因为这样至少能够保本。寻求保 值增值的最佳结果 人们习惯于用“养命钱”来形容企业职工的养老金， 这就意味着寻求一种规范、合理的制度才是保证资金安全 的前提。 建立企业年金以后，虽然资金交给了独立于企业和职 工的第三方企业年金理事会来管理，却并不意味着 理事会就一定能够实现保值增值。 如果仅是依照保本的原则去看守企业年金资本，资金 可能在某个阶段不会减少，但从长远看，仅仅停留在保本 阶段也是不行的。毕竟，一旦受到物价起落等因素的影响， 这些钱还是存在着贬值的可能。因此，企业年金面临着保 值增值的选择，也就是要把资本投入到市场上去，努力追 逐利润的最大化。 依照维护企业年金各方当事人的合法权益为准则，劳 动和社会保障部综合考虑各项法律和有关规定以后，颁布 实施了企业年金基金管理试行办法 。运行两年来，这一 管理办法为我国逐步开放的企业年金市场提供了行为准则。 无疑，企业年金市场化运作存在着风险。但是，通过 确立一套好的制度和规则，可以把风险程度降低到最小。 同时，通过制度的设定和规则的建立，可以在企业和职工 中形成一定的信任度，让大家放心地把钱交给有资格的机 构进行管理，促使管理机构尽职尽责。只有企业年金运作 中的五方委托人、受托人、账户管理人、托管人、 投资管理人相互合作并相互制约，才能共同保证基金的安 全。 事实上，我国企业年金制度的发展与养老保障制度面 临的挑战密不可分。与西方发达国家先实现工业化、后进 入老龄化的“先富后老”不同，尚且处于工业化中期的中 国便渐渐进入老龄化社会，出现“未富先老”的窘况。预 计到 21 世纪 20 年代，我国老龄化将达到高峰，进而给养 老保障制度带来空前压力。 有鉴于此，进一步扩大养老保险覆盖面，鼓励企业建 立年金，培育发展多层次的养老保障体系，已经成为势在 必行的大事。推进企业年金的地方实践 与基本养老保险相比，企业年金并不具有国家强制实 行的特点，而是自愿和有条件的。依照企业年金试行办 法的规定， “依法参加基本养老保险并履行缴费义务” 、 “具有相应的经济负担能力” 、 “已建立集体协商机制”的 企业才可以建立企业年金。 XX 年 8 月，河北省政府明确要求，凡“属于赢利企业 原则上都应依法逐步为职工建立企业年金” ，鼓励和支持有 条件的企业建立企业年金制度。 同年 11 月 28 日，秦皇岛港成为河北省试行企业年金 的第一家国有大型企业。为了更好地保证职工福利，秦皇 岛港务集团让所有员工吃下“定心丸”按“企业缴 费每年不超过本企业上年度职工工资总额的 1/12、企业和 职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额 的 1/6”的原则计提企业年金，员工退休后可以选取多种方 式领取，满足员工补充养老金的需求。 在河北，秦皇岛港的举措带动了更多企业重视企业年 金制度。石家庄制