（旅游管理专业论文）信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究.pdf

信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 中文摘要 导游是旅行社和游客的中介，在推动中国旅游业的发展过程中起着重要作用。 旅行社和导游之间通过合约建立委托一代理关系。由于信息不对称及激励约束机制 不健全等原因，导游在工作中的努力偏离旅行社对利润最大化的要求，而且损害了 游客的利益和旅行社的声誉，阻碍了中国旅游业的健康发展。本文的研究将为我国 导游管理机构及旅行社加强对导游的监督管理与激励，提高导游工作积极性提供相 关依据。 论文对国内现有研究的突破主要有以下三点：第一，对现实中日益严重的导游 道德风险行为进行了总结、归类，并分析了其深层次的原因；第二，在委托代理理 论的框架内，对旅行社和导游之间的委托代理关系进行了阐述，是论文的创新之一； 第三，通过委托代理模型，结合现实情况，讨论了不同信息假设下的旅行社和导游 的委托代理合约，与现实情况基本吻合。 论文基于旅行社和导游的现实关系，运用经济学中的博弈分析方法和比较分析 方法，分别构建了对称信息和不对称信息下的旅行社和导游之间的委托一代理模 型。主要结论如下：对称信息下，由于导游的努力可观察，它只能得到保留效用水 平的净效用，旅行社获得最大化的利润，旅行社会要求导游努力工作到这一水平： 即努力的边际收益等于努力的边际工资补偿，合约实现了效率最优；信息不对称时， 导游的努力不可观察，旅行社会希望导游在工作中付出高努力水平，对导游固定支 付的合约是不可行的，最优的合约是旅行社向导游提供基于其工作结果的线性工 资。 针对旅行社和导游之间的信息不对称，导游的从业门槛较低，旅行社对导游的 激励约束机制不健全以及旅游市场的监管缺失等现实问题，论文从导游、旅行社、 消费者以及第三方协会四个方面提出了解决导游道德风险的一些措施，包括建立健 全导游的收入保障机制，加大导游道德风险行为的处罚力度，引导消费者理性消费 以及加强对旅行社和旅游市场的监管等措施。 关键词：信息不对称，导游，道德风险，激励机制 s t u d yo nm o r a ih a z a r da n d in c e n t i v em e c h a n i s mo f t o u rg u i d e sw i t ha s y m m e t r - ci n f o r m a t i o n a b s t r a c t t o u rg u i d e sa r em e c o u p l i i l g sb e 咐e e i lt r a v e la g e n c i e sa 1 1 dt 0 证s t s ，a n dm e yp l a y 锄 i m p o r t 锄tr o l ei i li i i l p e l l i i l gt l l ed e v e l o p m e i l tp r o c e s so f c 王l i n at o u r i s m t r a v e la g e i l c i 鹪 a n dt o u r 鲥d e s 懿t a b l i s hp m c i p a l a g e n tr e l a t i o 璐m r o u g l lc o 触- a c t s o w i n g t o 鹤y m m e t r i ci n 南m a t i o na i l dm ed i s t 锄p e r e d i l e s so ft o u rg u i d 锱i n c c n t i v em e c h a i l i s m a n do m e rr e 嬲o l l s ，t l l ee 舶r t so ft o l l rg u i d e sd e v i a t e 缸 mt l l ep r o 矗tm a ) 【i 1 i l i z a t i o nb yt l l e 仃a v da g e n c i e s ，a i l di tl l a sd 锄a g e d 廿l eb e h a l v e so ft o u r i s t s 锄dt h er e p u t a t i o no ft l l e 锨l v e la g e i l c i e s ，w l l i c hh a sb e c o m et h eb o m e n e c ko fc h i n a st o u r i s md e v e l o p m e i l t t h e s t i l d yo f 仳sm e s i sw i l l 舀v es o m es u g g e s t i o mf o rt h et o u r i s ma d m i n i s t e 倦o r g a i l i z a t i o no f c l l i n a 锄dt h e 倾v da g 锄c i e s ，i no r d e rt os 搬l g t h e nn l es u p e i s i o na n di n c e n t i v e so f t o u rg u i d e s t h eb r e a l ( n l r o u g ho f l i st h e s i sm a i m yc o n t a i 船t l l r e ea s p e c t s ：丘r s t l y ，鲫m m 碰z i n g a n dc l 嬲s i 蛳n gt h em o r a lh a z a r da c t i o i l so ft o u rg u i d c sa n da l l a l y z i n gt l l e i rd e 印r e a s o 邶； s e c 0 n d l y e x p a t i a t i n gp m c i p a l a g e n tr e l a t i o nb e 觚e 饥们v e la g e n c i 销锄dt o l l rg u i d e si n t t l e 丘a m e w o r ko fp r i n c i p a l a g e n tm c 0 a n di ti so n eo fm em a i ni i l n o v a t i o n so f t 王l i s m e s i s ；t b i r d l ma p p l 如n gp 曲c i p a l a g e n tm o d e la n dc o m b i i l i n g 舭r c a l c 懿， d i s c i l s s i n gp m c i 叫一a g 饥tc o n 咖c t sw 油d i 仃打e n ti n f o m a t i o nh y p o t l l e s i s ，删c hm a t c h t 1 1 er e a li n s t 趾c e so nt l l ew h o l e b a s c do nt h cr e a lr e l a t i o l l sb e t 、e e n 臼a 、融a g 髓c i 豁姐dt o u rg u i d 懿，t h i sm e s i s c o n 咖l c 刷p n 西p a l - a g e n tm o d e l 、i n lb o m m es 舯e t r i ci i l f o m a t i o na n d 雒y m m 嘶c 缸f 0 皿a t i o nb yt h eg 锄em e 0 巧觚a l y s i sa p p r o a c h 锄dm ec o m p 删i v ea p p r o a c h t h e m a i l lc o n c l u s i o n s 嬲f o l l o w s ：b e c a 吣em ee 行b r t so ft o l l rg u i d 鹤a r ed b l et oo b s c r v l ；dw i 也 t l l es 脚e t r i ci 1 1 f o m a t i o n ，t h e yg 烈m er e s e w e du t i l i t ) ro l l l y ，a i l d 舰v e la 鲫髓g a i l lt l l e m a x i m i z ep r o f i t ，砒l dt h el e v e lo ft o u rg u i d 铭e 丘- o r t si st l l a ti t sm a 咖a li n c o m ee ( 1 u a l st 0 t h cm a r g i n a lp a y m e n t ，s 0 l ec o n t r a 髓i st h er r l o s te 伍c i e n t ；w 1 1 i l e 廿l ei i l f o 肌a t i o ni s 勰肿嘶c a n dt o u r 鲥d 鼯e 丘o r t sc 锄n o tb eo b s e r v e d ，仃a v e la g e i l c i 豁p r e l 打t 0t l l el l i g h l e v e lo ft o u rg u i d 懿e 娲r t s ，锄d l e6 x c dp a y m e n ti sn o tf e a s i b l e n eb e s tc o n 妇c ti sn l e l i l l e a rp a ) ，i i ：l e n tb a s e do nm e 删t so ft o u r 嘶d e s w o r k a i m i n ga tm e 嬲舯嘶c i n f o n n a t i o nb e 呐e e n 仃a v e ia g c n c i 鹤锄dt o u rg u i d 铭，m e 1 0 wm r e s h o l do ft o u rg u i d e so c c u p a t i o n ，m ed i s t 翎叩e r e d n c s so f t h ei i l c e n t i v em e c h a l l i s m a n dm es | h o 叽o ft l l eg u p e r v i s i o nt om et o u r i s mm a r k e t ，t t l em e s i s 舀v es o m em e 弱u r 铭 蕾r o mt l l ef o u ra s p e c t s ：t o u r 鲥d e s ，仃a v e la g e i l c i e s ，c o n s 啪e f sa n d l et h i r dp a r t i e s ， i i l c l u d i n ge s t a b l i s h i n gn l ei n c o m eg u a r a n t e em e c h a i l i s m ，砌a 晒n g t l l ep u b l i s hd e g r e eo f m o r a lh a z 盯d ，1 e a dm er a t i o n a lc o i l s u i 】叩t i o na l l ds 慨g m e i lt l l es u p e r v i s i o no v e rt r a v e l a g e n c i e sa r l d 删s m m a r k e t k e yw o r d s ：a s y m m e t r i ci n f o r m a t i o n ，t o u rg u i d e s ，m o r a i h a z a 川， i n c e n t i v em e c h a n i s m i 学位论文独创性声明 本人所呈交的学位论文是在导师的指导下取得的研究成果。据我 所知，除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含其他个人已经发 表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体， 均已在文中作了明确说明并表示了谢意。 作者签名：望基址日期：兰竺量阻 学位论文使用授权声明 本人授权沈阳师范大学研究生处，将本人硕士学位论文的全部或 部分内容编入有关数据库进行检索；有权保留学位论文并向国家主管 部门或其指定机构送交论文的电子版和纸质版，允许论文被查阅和借 阅；有权可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 保密的学位论文在解密后适用本规定。 k 作者签名：翅! 日期：至! 茎萎 吕 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 第一章引言 一、研究背景及意义 ( 一) 研究背景 旅游业是第三产业的重要产业，大力发展旅游业，对扩大内需、促进消费，促 进产业结构调整和区域协调发展，具有积极的作用。把旅游业培育成为国民经济重 要产业，必须保持三大旅游市场持续增长，满足海内外旅游者不断增长的需求。按 照中国旅游业发展的“十一五 规划纲要，到2 0 1 0 年我国入境过夜旅游者人数将达 到6 8 8 0 万人次，国内旅游人数将达到1 7 8 亿人次，为“十五末的1 5 倍；旅游总收 入将达到1 2 3 0 0 亿元人民币，为“十五 末的1 6 倍。国家旅游局提出了建设世界旅 游强国的目标，要求全面加快旅游产业体系建设，提升旅游软实力，提高旅游竞争 力。人力资源是第一资源，市场竞争的根本在于人才的竞争。因此，在推进世界旅 游强国建设的进程中，必须加强旅游从业人员队伍建设，提升从业人员素质和水平。 我国导游队伍的整体素质还存在很多问题。第一，导游队伍整体素质较低。近 年来导游数量虽然呈现快速增长趋势，但是仍然呈现年轻化、平均学历偏低的状况。 在3 2 万名执业导游中，3 0 岁以下的占8 0 ，大专及以下学历者占8 0 。我国导游队 伍的整体素质不能适应我国旅游产业的快速健康发展要求，与建设世界旅游强国的 要求不符。第二，导游队伍结构与旅游市场需求不相适应。当前我国导游队伍中， 初级导游占9 7 ，高级导游和专家型导游人数少，与海内外游客市场对导游的知识 和阅历要求明显不相适应。同时，我国的外语导游比重下降，2 0 0 5 年我国外语导游 占导游总量的1 6 7 ，2 0 0 5 年下降到1 0 。其中小语种导游尤其不足。目前我国外 语导游不足、语种结构不合理，已经成为制约我国国际客源市场发展的重要因素。 第三，导游管理体制和机制与导游队伍发展现状不相适应。一方面，我国兼职导游 比例越来越高。据统计，目前兼职导游已超过6 0 ，导游日益成为自主择业、分散 执业的群体，但是与之相适应的导游服务管理体制不健全，对导游人员的管理和监 督不力，致使部分导游人员的服务水准下降。另一方面，我国导游人员的薪酬机制、 激励机制特别是劳动保障机制不健全、不完善，致使导游队伍职业稳定性下降，并 导致部分导游人员在带团过程中降低服务水平或减少服务。为适应新时期新阶段我 国经济社会发展和旅游业持续健康快速增长的要求，建设一支、素质不断提高、体 制机制日渐完善、充满生机活力的导游人员队伍，已成为一项十分紧迫的任务。 ( 二) 研究意义 本论文的选题，主要基于以下几方面的考虑，具有如下研究意义： 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 第一，如前所述，我国旅游业的快速发展离不开导游队伍的建设，本文的研究 将为我国导游管理机构及旅行社加强对导游的监督管理与激励，提高导游工作积极 性提供相关依据。 第二，由于道德风险及激励的相关理论已经形成较为成熟的理论体系，所以本 文对委托一代理理论方面恐难创新，但对于道德风险及激励合约的实际应用希望能 够提供较好应用的范例。另外，本文也将为用委托一代理理论分析企业经理、员工 等其他代理人的道德风险提供可借鉴的经验。 第三，本文在信息经济学及委托一代理理论的框架内分析导游道德风险问题， 将为运用经济学方法分析导游问题及旅游问题提供一个范例。 二、文献综述 国内对导游的相关研究主要集中在导游薪酬问题、导游服务质量、导游人力资 源现状、导游违规行为及激励问题四个方面。 ( 一) 导游问题研究综述 1 导游队伍现状 我国导游队伍目前主要存在以下几个方面的问题： 第一，导游总数规模偏小、结构比例失衡、收入情况不合理。对于这一问题， 需要从提高导游人员自身素质、积极吸引社会人才进入导游行业、制定有关政策和 措施，鼓励导游人员的跨地区流动以及建立开放有序的导游人才市场四个方面来加 强导游人力资源建设( 涂远芬，2 0 0 5 ) 。h 1 第二，总体而言导游的工作满意度较低，导游社会评价的高低对其满意度的影 响最大；导游的忠诚度不高直接导致其离职率较高；导游对工作的安全性表现比较 谨慎。要提高导游的满意度及忠诚度，除了要提高导游的合理收入外，更重要的是 要通过宣传提高导游的社会评价，旅行社要重视对导游的培训，加强企业沟通，改 善导游工作环境，旅游主管部门和旅行社也要定期对导游满意度进行测评( 田喜洲 等，2 0 0 6 ) 。毋 第三，导游存在工作倦怠问题，影响导游工作倦怠的因素来自两方面：一方面 是个人因素，例如人口统计学变量、人格特征；另一方面是环境因素，包括工作特 征和组织特征。经过统计分析发现，导游的工作年限与工作倦怠并不存在明显相关。 另外，人口统计学变量的结果表明，在性别因素上，女性导游员的情绪疲惫和去人 性化要显著高于男性，而在个人成就感方面男女导游没有表现出显著的性别差异。 【1 l 涂远芬，李志强浅析我国导游人力资源现状及建设对策商场现代化，2 0 0 5 年1 1 月( 中) ，总第4 4 9 期：2 8 l - 2 8 2 【2 】田喜洲，蒲勇健导游工作满意度分析与实证测评旅游学刊，第2 l 卷2 0 0 6 年第6 期9 l - 9 5 2 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 这表明女导游在工作中更容易被工作压力击垮，更容易对游客表现出消极态度。因 此在导游的管理工作中，女导游尤其需要受到关心和帮助，使她们具有足够的能量 避免工作倦怠的出现( 秦明等，2 0 0 4 ) 1 。 第四，当前导游知识结构存在缺陷，导游培训积极性不强，培训层次不高，培 训内容不当，培训机制也不合理。对于这一问题，应强化学习型导游的概念，优化 当代导游知识结构( 尹燕，2 0 0 5 ) ；h 1 导游培训工作应当注重培训创新，形成各部门 分工合作的新型培训模式，减小旅游行政管理部门的行政干预，强化旅游企业的培 训职能，拓展培训内容，扩大创新型培训方式的运用。未来的导游行业人力资源培 训要加强培训与绩效评估的结合，将接受培训纳入导游人员的绩效评估范围之中， 并根据绩效评估结果来调整后续培训。此外，未来的导游人员培训还应当建立纵向、 横向和立体相结合的完备培训体系( 赵湘军，2 0 0 4 ) 。晦1 2 导游薪酬问题 国内导游薪酬问题主要表现在私拿回扣、索要小费以及导游的薪酬结构不合理 等方面。旅游产品属性、旅游者消费行为模式、旅行社盈利模式、旅行社与导游之 间的“委托一代理关系、导游薪酬五者形成了相互影响的关系链条( 黄俊武， 2 0 0 7 ) ，3 导游薪酬问题根源于旅行社和导游之问利益分配关系的扭曲。从法律角 度看，导游私拿回扣属于商业贿赂行为，而索要小费则违反了当事人意思自治的法 律原则( 樊英，2 0 0 6 ) 。【7 】导游薪酬问题的存在不但损害了消费者的合法权益，而且 严重影响了国家税收及旅游业的发展( 葛丽芳，2 0 0 2 ) 。瞵j 解决导游私拿回扣、索要小费问题的关键是要建立合理的导游报酬机制，按照 社会主义市场运行规则，找出合理的方式，调整各方利益关系。国内对导游薪酬制 度研究比较成功的是将委托代理理论引入到旅游行业中，利用委托代理模型推 导出了新的导游薪酬制度。这种薪酬制度通过对导游人员培训，降低工作风险等方 面的激励，能够达到规范其行为、提高其工作效率的目的，有助于旅行社避免逆向 选择和防范道德风险( 费爱华，2 0 0 5 ) 。嘲另外，国内学者从基础薪酬、效益薪酬和 边缘薪酬三方面比例关系的角度以及导游管理模式更新、导游薪酬模式改革、旅行 社市场秩序和旅游购物市场监管等方面提出了规避导游私拿回扣、小费的措施，提 翻秦明，蒋奖，于迎军导游工作倦怠及其影响因素的调查旅游学刊，人力资源与教育教学特刊，2 0 0 4 ：9 9 _ 1 0 2 h 尹燕当代导游知识结构优化的初步研究：【硕士学位论文】南京：南京师范大学，2 0 0 5 嘲赵湘军导游人力资源管理研究：【硕士学位论文】湖南：湖南师范大学，2 0 0 4 嘲黄俊武，李飞导游薪酬问题的产生根源及其治理措施特区经济，2 0 0 7 年6 月：1 8 6 1 8 8 1 7 l 樊英导游回扣与索要小费问题的症结与解决途径探讨广州大学学报( 社会科学版) ，2 0 0 6 年6 月：5 4 5 7 l 嗣葛丽芳反思导游回扣价格理论与实践，2 0 0 2 ，l l ：2 6 2 8 【9 l 费爱华，杜维，王志刚基于委托代理模型的导游薪酬制度研究集团经济研究，2 0 0 5 年1 1 月上半月：1 8 5 1 8 6 3 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 出了新的导游薪酬结构，并且指出旅行社必须对“薪酬水平 进行定期的调查和评 估，保证合理性和竞争力( 潘海颖，2 0 0 6 ) 。n 伽 3 导游违规行为及激励问题 导游人员作为旅行社旅游接待工作中的主体，是整个旅游服务的轴心，对我国 旅游业的发展有着至关重要的作用，但往往导游人员的真实劳动付出和收入完全不 成比例( 赵丹，2 0 0 7 ) 。m 1 导游人员为谋求自身利益最大化而产生的道德风险行为 使旅行社和游客的利益均受到损害：一是侵害了游客和旅行社的利益；二是损害了 导游人员的整体形象以及旅行社的声誉；三是扰乱了正常的旅游市场秩序，阻碍了 旅行社行业的健康发展( 林刚，2 0 0 4 ) 。u 副 从经济学角度看，导游产生违规行为的原因主要是旅游产品产权界定困难、制 度创新成本高、信誉低和追求短期利益、违规行为的风险有限、激励机制不当等( 肖 佑兴，2 0 0 3 ) 。n 羽导游道德风险行为发生的可能性与激励强度呈反向变化的关系： 导游人员道德风险行为所带来的额外收益越大，就会对导游人员越具有吸引力，诱 使其发生道德风险行为；导游道德风险行为被发现的机率越小，道德风险行为的成 本就越小，因而导游道德风险行为发生的可能性就越大( 林刚，2 0 0 4 ) 。解决导游违 规问题的出路是完善导游激励机制、建立激励导向的导游绩效评价制度和建立旅游 线路使用权市场及其流转制度( 禹贡，2 0 0 6 ) 。n 4 1 另外，旅行社加大对导游的奖励力 度，旅游产品的产权界定清晰化，加大旅游信息网络化建设力度，进行薪酬体系以 及培训体系的创新设计等措施也能够改善导游的违规行为( 孟海玲，2 0 0 4 ) 。n 嬲 纵观国内导游问题研究的现状，主要存在以下问题： 第一，对导游个人素质及服务问题的研究只停留在表面现象，而由现象升华到 理论的深度不够，缺少对现象背后的本质的深入分析。 第二，现存研究文献从导游员自身素质方面分析了导游员存在道德风险的原 因，但只是分析了其原因是什么，尚未探讨诸多引发导游道德风险的因素，以及这 些因素对导游道德风险行为的作用机制是怎样的。 第三，对导游管理体制问题的研究大多是从法律的角度，管理学的角度，以及 从企业和行业管理者角度寻求解决途径，极少学者对导游和旅行社的委托一代理的 深层次关系进行发掘，解决途径肤浅且流于形式。 e 1 川潘海颖基于理念创新的导游“全面薪酬体系”构建经济论坛，2 0 0 6 ，1 9 ：6 7 6 9 【l l l 赵丹导游人员激励机制设计与研究：f 硕士学位论文】。北京：北京交通大学，2 0 0 7 年 f 1 2 】林刚，宋延巍导游人员道德风险行为分析北京第二外国语学院学报2 0 0 4 年第l 期：3 2 3 5 t 1 3 j 肖佑兴，吴玉琴导游人员违规行为的经济学分析江苏商论，2 0 0 3 ，i o ：7 i - 7 3 1 1 4 】禹贡导游违规机制及其激励机制探讨商场现代化，2 0 0 6 年l1 月( 下旬刊) ，总第4 8 6 期：2 0 2 。2 0 4 【1 5 1 盂海玲导游激励目标与机制研究：【硕士学位论文】大连：东北财经大学，2 0 0 4 年 4 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 鉴于以上导游研究存在的问题，本论文将在详细分析导游现实问题的基础上， 运用较成熟的委托代理理论，构建导游道德风险的经济学模型，重点探究信息不 对称条件下各因素对导游代理行为的影响机制，并构建规避导游道德风险的激励合 约，论文的最后对我国当前的导游道德风险规避提出具体的对策建议。 ( 二) 信息不对称下的道德风险及激励研究综述 1 国外道德风险及激励理论研究综述 非资本所有者的管理者控制企业而产生的问题，一直为经济学家所关注，其中 较有代表性的是以鲍莫尔( 1 9 5 9 ) 等人为代表的“经理厂商理论 ，n 剀以及西蒙 ( s i m o 皿1 9 5 5 ，1 9 8 2 ) 等人为代表的“行为厂商理论 。这些理论摒弃了追求利润最大 化的资本所有者与管理者合一的古典企业模式，而倾向于把重点放在研究经理的动 力问题的理论上。对同一问题的近期研究形成了“委托一代理理论 ，也称为“激 励理论”。 委托代理理论最早的数学模型是威尔逊( w i l s o n ) 、泽克豪斯( z e c k h a u s e r ) 、 斯彭斯( s p e n c e ) 和罗斯( r o s s ) 用“状态空间模型化方法”给出的。n 7 m 刚随后，莫里 斯( m i 玎l e s s ) 用“分布函数的参数化法”和“一阶化方法建立了标准的委托一代 理数学模型。然而，该方法并不能保证解是全局最优的。鉴于此方法的局限性，格 罗斯曼( m s s m a l l ) 和哈特( h a r t ) 提出了“成本收益法”，n 钔该方法避免了一阶条件 法的困境，然而，该方法所要求的前提假定相对“一阶化方法 要苛刻的多，所以 该方法并不常用。后来，格罗斯曼( g r o s s m 锄) 和罗杰森( r o g e r s o n ) 推导出了保证一 阶条件方法有效的两个条件：分布函数须满足单调似然率特征( m l r p ) 和凸性条件 ( c d f c ) 。虽然这两个条件并不是现实经济中所有分布函数都能满足的，但是他们 对一阶条件的进一步完善，使得该方法继续被后来的文献所采用。 委托代理基础模型研究的是单期代理人的激励问题，当委托一代理关系不是 一次性的而是多次性的时候，就带来了对代理人的动态激励问题。早在1 9 7 卜1 9 8 1 年间，罗宾斯泰英( r u b 妇e i l l ) 和伦德纳( r a d i l 呻就建立了委托一代理多阶段动态博 弈模型，并证明了：如果委托人和代理人之间保持长期的关系。双方都有足够的耐 心，那么，帕累托一阶最优风险分担和激励可以实现。1 9 7 9 年，莱瑟尔( l a z e 神证明 了：在长期的雇佣关系中，“工龄工资”制度可以遏制员工的偷懒行为。1 9 9 0 年， 弗登伯格( f u d e n b e r 曲，霍姆斯特姆( h o h n s t r c 吼) 和米尔格罗姆( m i l g r o m ) 证明了：如果 【1 6 】b 舢n 0 1 w j b u s i n e 鼹b d i 删眠v 酊u e 锄dg r 洲1 n 州y o f l 【：m 躬l i l i l i 锄，1 9 5 9 【1 7 1w i l s ，r ，1 9 6 9 “1 1 屺s 缸u c t i 玳o f i n c e f i t i v ef o rd e c 印n 训i z a l i 珊d 盯u n c a 向i 啊”。l ad e c i s i 1 7 l f 1 8 1r o 豁s 1 1 l e e c o n 啪i c l 叮o f a g 印c y ：m e 硼n d p a i s 胛糊鲫a m 耐啪e c 哪i cr e v i 咖，1 9 7 3 ，6 3 ：l 搏1 3 9 【1 9 】g r o s 锄孤s ，0 h a n a n 蝴l y 3 i so f m e 呻i d p a l a g e n t 删b l 锄e c 0 i l 伽鲥四。1 9 8 3 。( 5 1 ) ：7 4 5 例r 垮弱o nw t h ef i r s t 哪r d 茁印即c ht o 两n c i p a l a g 锄tp r o b i 啪s e n 咖e t r i 傀，1 9 8 5 ，( 5 3 ) ：1 3 5 7 1 3 6 8 5 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 代理人可以在与委托人同样的利率条件下自由进入资本市场，一系列的短期契约可 以与长期契约达到同样的效果。1 9 9 8 年，安瑞( a d a l l e ) 认为代理人和监督者合谋的最 优范围取决于合法系统的效能，当与非法交易( 合谋) 相关的交易成本足够小时，代 理人和监督者的合谋会使委托人的利益增加。2 0 0 2 年，米茜软( m i s l l r a ) 对不同激励 方案( 惩罚和报酬) 如何影响监督者选择努力水平和诚实程度的问题进行了研究，并 且认为当存在报酬、惩罚约束时，监督结构( 一个监督者或多个监督者竞争) 是最重 要的影响因素。 在多期动态的委托一代理理论中最著名的两类模型是代理人市场声誉模型和 棘轮效应模型。1 9 8 0 年，法马( f 锄a ) 认为激励问题在委托一代理文献中被夸大了。 在现实中，“时间 可以解决问题，他强调了代理人市场对代理人行为的约束。他 认为，在竞争的经理市场上，经理的市场价值决定于其过去的经营业绩，从长期来 看，经理必须对自己的行为负完全责任，所以，即使没有显性激励契约，经营者也 有积极性努力工作，以改进自己在经营者市场的声誉，从而提高未来的收入。1 9 8 2 年，霍姆斯特姆( h 0 1 i i l s 仃d m ) 模型化了法码( f 锄a ) 的上述思想。1 9 8 6 年，霍姆斯特姆 ( h a l m s 们m ) 和瑞卡特( r i c a n ) 证明了：出于职业声誉的考虑，越是年轻的经理越卖力 工作的同时越有过度投资的冲动。1 9 9 4 年，迈耶( m e 和维克( v i c k e r s ) 也提出了此 类模型，并证明了在委托人和代理人的动态博弈中，激励问题至少部分地可以通过 “隐性激励机制得到缓解。2 0 0 1 年，罗伯塔( r o b e n a ) 通过研究认为在确定的条件 下，通过将经营者报酬与股东价值相结合的方法可以使隐性激励有效执行，激励经 营者努力工作，然而，在声誉效应很弱的情况下，采取这样一种激励方案比较有效： 当经营者业绩低于标准线时，经营者将被外部投资干预者惩罚，外部干预者可以是 一些与股东有债务关系的金融机构。 在委托一代理人关系中，委托人根据代理人过去的业绩建立起评价标准，然而 代理人越努力，好业绩出现的可能性越大，“标准 也就越高，当代理人预测到他 的努力将提高“标准时，他努力的积极性也就下降。这种代理人工作标准随业绩 上升的趋向被称为“棘轮效应 。棘轮效应模型得出了与声誉效应模型截然不同的 结论，他们适用于不同的现实情况。1 9 9 9 年，阮菲( r a 伍) 和南达( n a n d a ) 提出了一个 两阶段代理模型，模型表明，“更加集中的业绩标准 和“合并责任有助于减轻 棘轮效应。 2 国内道德风险激励理论研究综述 上世纪八十年代末、九十年代初，激励理论才开始进入中国经济管理学界。由 于时逢国有企业改革，国内学者刚开始仅仅是用实证学派的观点定性地阐述对国有 企业改革的观点和建议。近几年来，国内大多数学者也喜欢利用定量的方法去阐述 自己的观点和建议。然而，绝大多数学者还停留在对激励理论基础模型的进一步修 6 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 正、完善和应用的研究上。 藏国平( 1 9 9 6 ) 提出了代理人的正负双向努力行为的概念，并基于代理人的双向 努力行为对传统的委托代理基础模型做了一定的修正。乜妇张宛平( 2 0 0 0 ) 将代理人 的努力变量分解成生产性努力和非生产性努力，建立了相应的数学模型，分析了委 托人的价值取向对评价和选择代理入的影响以及由此产生的委托一代理效应，解释 了当委托人不是产权所有人时出现的一些现象，为我国国有企业改革中出现的一些 普遍问题给出了定量的分析和解决建议。髓2 1 洪剑峭( 2 0 0 0 ) 从现存的不同形式的契约 本身出发，比较了企业实务中最常见的两种报酬方案预算报酬方案和线性报酬 方案，并用数值模拟的方法具体描述了企业应该如何根据其业绩评价信息系统的质 量来选择和设计报酬激励方案，以较低的成本达到预定的控制和激励目标。删刘兵 ( 2 0 0 1 ) 研究了企业经营者与生产、采购及销售部门管理者之间的协调、激励与约束 机制，建立了他们之间的利益分享模型，并讨论了环境变化因素对他们利益分享系 数的影响。瞳4 1 李丽君( 2 0 0 4 ) 探讨了信息不对称条件下，风险中性的企业主如何激励 风险中性的生产者努力工作以降低代理成本的问题，并指出企业主可以通过对奖励 系数和惩罚系数的选择来控制代理成本从而最大化自己的期望效用。乜5 1 魏松贤 ( 2 0 0 4 ) 利用代理人的管理有效性和管理贡献率，率先给出了定量测算代理人的有效 努力程度的具体方法，同时建立了相应的具有可操作性的最优契约。嘲段文斌( 2 0 0 4 ) 将风险分担作为独立的因素加入到委托一代理基础模型中，得出如下两条结论：( 1 ) 最优激励机制不仅是剩余索取权和剩余控制权在委托人和代理人之间进行适当匹 配的机制，更应该是风险在委托入和代理人之间有效、合理分担的机制，是企业产 权得到最优配置的机制。( 2 ) 风险分担作为独立的变量加入到激励契约中不仅是合 理的，而且可以降低代理成本。刀 国内对委托一代理理论扩展模型的研究也取得了一些成果。刘兵( 2 0 0 1 ) 等在分 析了声誉效应和棘轮效应一般框架的基础上，探讨了基于相对业绩比较的两阶段动 态激励契约设计的问题，提出企业的产出主要取决于经营者的努力水平，经营能力， 企业的内在生产能力及外生的随机变量，并建立了短期利益与长期利益相结合，声 誉激励与物质激励相结合的动态模型，讨论了隐性激励与显性激励系数。另外，他 【2 1 1 藏国平，孙林岩基于双向努力行为的一类委托代理决策问题决策与决策支持系统，1 9 9 6 ，6 ( 3 ) ：7 9 8 5 【2 2 1 张宛平委托人价值取向及委托代理效应系统工程理论方法应用，2 0 0 0 ，9 ( 2 ) ：1 5 1 1 5 8 t 2 3 】洪剑峭预算报酬方案和线性报酬方案的一个比较分析管理科学学报，2 0 0 0 ，3 ( 4 ) ：1 5 2 i 1 刎刘兵产供销管理中利益分享机制设计系统工程理论与实践，2 0 0 l ，( i ) ：1 3 4 - 1 3 8 瞄l 李丽君，胡建忠，黄小原非对称信息条件下的成本控制策略东北大学学报( 自然科学版) ，2 0 0 4 ， 2 5 ( 8 ) ：8 0 舡8 0 7 1 2 6 】魏松贤，冯英浚代理人有效努力程度的测算方法和激励合同的设计中国软科学，2 0 0 4 ，( 7 ) ：1 3 7 1 3 9 鲫段文斌，袁帅风险分担与激励合同：对委托代理论的进一步检讨，南开经济研究，2 0 0 4 ，( 5 ) ：1 9 - 2 5 7 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 们还研究了企业经营者的多任务动态激励问题，将经营者的任务简化为两种任务， 即努力进行生产经营活动及努力进行自身人力资本投资。引入相对业绩比较信息和 相对经营者人力资本价值信息，从而建立起一个多( 两) 任务两阶段的委托代理模 型。模型分析结果表明，如果经营者两种努力，即生产性努力和自身人力资本投资 努力成本之间具有相互依存性，那么相对比较信息对激励强度的影响和经营者的努 力成本有着密切的关系。嘲1 另外，国内还有几个学者在动态模型上做了研究。侯光明( 1 9 9 8 ) 利用博弈论 的方法，建立了多阶段委托代理关系约束问题重复博弈的声誉模型，对隐蔽行为 的隐性约束机制进行研究表明，多阶段委托一代理关系中隐性约束机制是存在的。 豳3 汪贤裕( 2 0 0 1 ) 对委托人追加投资的多期委托一代理关系建立了动态规划模型， 模型分析结果表明：投资者对未来投资边际利润率的预期贴现对委托人和代理人的 理性行为和决策起到了重要作用。洲朱永红( 2 0 0 2 ) 建立了工资发放的最优化模型， 该模型权衡了工人追求工资稳定和企业主希望工资波动。口屺李存金( 2 0 0 4 ) 定量地 研究了项目工作团队合理规模的确定问题，丰富了项目工作团队规模设计的理论与 方法。捌 三、研究方法 ( 一) 委托代理分析方法 目前，委托一代理理论的研究已经形成三种主要的模型化方法：“状态空间模 型化方法 、“分布函数的参数化方法”以及“一般化分布方法 。本论文主要运用 莫瑞斯( m i 盯l e c s ，1 9 7 4 ) 和霍姆斯特姆( h o l m s 昀m ，1 9 7 9 ) 的“分布函数的参数化方 法”来分析非对称信息下的旅行社与导游之间的委托一代理模型。 ( 二) 博弈分析方法 博弈一般可以从参与人的行动顺序和信息两个方面划分为完全信息静态博弈、 完全信息动态博弈、不完全信息静态博弈、不完全信息动态博弈四种类型。本论文 主要运用不完全信息动态博弈的相关理论和模型来研究旅行社和导游之间的博弈 过程。 渊l 沁b i n g m 伽i t o r i n gm 矾姆粥o p p o r h m i s tb e 藿i a “o 懵p r c c d i r 够o f 2 0 0 l i n a 咖a t i a lc 伽鲡瞄 m 觚a g 啪锄ts c i c e e n g i n 。耐n g 2 0 0 l ：1 2 l l 1 2 1 5 冽侯光明，甘仞初隐性约束机制的设计研究运筹与管理，1 9 9 8 ( 4 ) ：8 1 3 刚汪贤裕钟胜，李康，一类多期委托代理关系的模型研究系统工程理论与实践，2 0 0 i ( 1 1 ) ：3 l - 3 6 【3 1 1 朱永红工资发放的优化问题运筹与管理，2 0 0 2 ，1 1 ( 4 ) ：8 6 8 9 d 2 1 李存金一种确定项目工作团队合理规模的新思路运筹与管理，2 0 0 4 ，1 3 ( 3 ) ：1 4 2 1 4 4 8 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 ( 三) 规范分析方法 本论文第五章在模型分析之后，结合实际导游道德风险问题，运用规范分析方 法来研究规避导游道德风险的路径选择。 四、研究内容 本论文的研究内容主要包括以下三个方面： 首先，依托委托一代理论、契约理论及从信息不对称的视角来深入分析旅行社 与导游的委托代理关系，并且分析当前现实中导游道德风险的各种现象，进行归 类，挖掘引发导游道德风险的深层次因素。其次，运用西方较成熟的委托代理相 关理论，结合现实问题，在旅行社导游的委托代理关系的基础之上，构建二者的 基本委托一代理模型，讨论了不同风险偏好假设的旅行社和导游之间的最优合约。 最后，针对旅行社和导游之间的信息不对称，导游的从业门槛较低，旅行社对导游 的激励约束机制不健全以及旅游市场的监管缺失等现实问题，论文从导游、旅行社、 消费者以及第三方协会四个方面提出了解决导游道德风险的一些措施。 五、创新之处 ( 一) 研究角度创新 当前关于导游的研究文献多是从管理者的角度来分析导游问题，本论文从信息 不对称及旅行社和导游的委托一代理关系的视角，运用前沿的道德风险及激励合约 的相关理论，结合我国导游现状对导游道德风险问题进行分析。 ( 二) 研究方法创新 本文运用委托代理模型、博弈模型、边际分析方法等经济学的研究方法来研 究导游问题，对我国导游研究以及运用经济学方法进行旅游相关领域的研究是一种 创新。 ( 三) 研究成果创新 前人对导游道德问题的研究多是分析表面现象来提出解决办法，本文研究信息 不对称条件下各因素对导游代理行为的影响机制，并构建规避导游道德风险的激励 合约，这对当前关于导游道德问题的研究成果会是一个有益的补充。 9 信息不对称条件下的导游道德风险及激励机制研究 第二章委托一代理理论述评 一、委托一代理理论的产生 在1 8 世纪，业主型企业占主导地位，企业主即是经营者，所有权和经营权合二 为一，不存在委托一代理关系。到了1 9 世纪中期，企业规模不断扩大，这就要求经 营者不但要具备经营管理知识，而且要有专业的技术知识，才能有效的组织企业进 行生产，在市场竞争中获胜。在这种情况下，企业经营者的来源和组成结构就发生 了变化，一批新兴的职业经理人员逐渐形成，成为所有者的代理人，旧时的“企业 主企业 演化为现代的“经理人员的企业”。随后，现代股份公司的出现极大地推 动了委托一代理关系的发展。 以新古典经济学为代表的传统经济学的核心内容是对市场经济制度或价格机 制进行分析。新古典经济学的两个基本假定是：市场参与者的数量足够多，从而市 场是完全竞争性的；市场参与者之间不存在非对称信息问题。由此可见，在传统经 济学中，信息是充分的、完全的，可以自由取用而不需任何经济成本。在市场价格 机制的作用下，厂商、消费者和政府等具有完善的信息、接收和处理能力，以支持 其选择和决策行为，从而导致经济行为不存在不确定性。另外，新古典经济学的“黑 箱”理论从技术的角度将企业看着是一个完全有效的“黑匣子，在企业的内部， 任何东西都十分顺利地运行着，每个人都在做着指定给他的工作。并且，该理论还 假定管理的信息是充分的、企业家有充分的积极性去追求企业利润最大化等。显然， 以新古典经济学为代表的传统经济学所暗含的两大前提假定：信息的完全性和经济 行为结果的确定性，这两大假设距现实经济相去甚远。 冯诺依曼和摩根斯坦在1 9 4 4 年创立的预期效用理论和杰拉德德布鲁在1 9 5 9 年