银行业排查工作已经展开

1、讯 (记者 陈周琴 见习记者 赵晛) 本月中，银监会已经对各大商业银行下发关于进一步加强信用风险管理的通知(业内简称42号文)，要求加强银行业金融机构的信用风险管理，并要求银行开展排查梳理工作。昨日，一位接近地方监管机构的内部人士对记者称，“目前通知已经下发至各银行，并要求银行上报排查情况。”业内认为，在银行业不良率逐年“双升”的情况下，严控信用风险将进一步提高贷款分类的准确性，银行对于不良率的统计也将更加严格。目的在于严控表外资产风险从42号文的内容来看，其内容分别从八方面强调信贷风险的管理，分别是改进统一授信管理；加强授信客户风险评估；规范授信审批流程；完善集中度风险的管理框架；加强国别风

2、险管理；提高贷款分类的准确性；开展非信贷资产分类；提高风险缓释的有效性。“42号文的出台主要是针对目前银行的风险所在，目前银行业的信用风险也在上升，9月底，银监会也出台了银行业金融机构全面风险管理指引，此次规定出台相当于是进一步细化了对于信用风险管理的要求。”中央财经大学中国银行（601988）业研究中心主任对记者表示。而从具体的规定要求看，业内对于“改进统一授信管理”和“穿透原则管理”的关注度较高。其中，“统一授信管理”要求银行业金融机构应当将贷款、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、贷款承诺，以及其他实质上由银行业金融机构承担信用风险的业务纳入统一授信

3、管理，其中，特定目的载体投资应按照“穿透原则”对应最终债务人。“统一授信管理，并强调穿透式管理的原则是为了让银行的表外资产风险更可控。”一位私募行业人士对记者表示，穿透式管理对于银行的资金流向的监控将更为到位，以银行理财资金进入某个行业为例，直接流入的监管容易，但如果通过证券、保险等其他通道间接流入的监管则难度较高，如何做到真正的“穿透式”监管还有待监管加强。“不良贷款”审计将更加严格交通银行（601328）金融研究中心徐博认为，加强信用风险的管理，能够让银行有更充分的机会暴露潜在的风险。此次42号文对于银行业“不良贷款”的审计也提出了更高的要求。根据42号文第六项关于“提高贷款分类的准确性”

4、中提到，“银行业金融机构应加强贷款分类管理，定期开展贷款分类政策、程序执行情况内部审计，对在贷款分类中弄虚作假掩饰贷款质量的，要严格实施问责，加大处罚力度。应明确上调贷款分类的标准和程序，审慎实施贷款分类中不良贷款上调为非不良贷款的操作。”而对于不良贷款的界定原则，也明确“只有符合所有逾期的本金、利息及其他欠款已全部偿还，并至少在随后连续两个还款期或6个月内(按两者孰长的原则确定)正常还本付息，且预计之后也能按照合同条款持续还款的不良贷款，才能上调为非不良贷款。不良贷款分类的上调应由总行或由总行授权一级分行审批。”据悉，各商业银行虽然可根据自身实际情况明确不良贷款上调为非不良贷款的具体标准和认定程序，但不得低于上述要求。由上述规定不难发现，不良上调为正常类或关注类贷款的标准已经抬高，不良“假出表”的监管也更为严格。业内认为银行业对于不良资产的处置问题仍然面临较大压力。“在不良资产处置不断承压的情况下，银行处理不良资产的动力一直在加强，一方面就是通过表外产品转移，另外一方面就是不良资产证券化业务的推动。”徐博表示。业内普遍认为，在监管严抓“粉饰不良”的压力下，商业银行对不良资产出表和处理的问题将进