第2章货币资金

1、2022年6月26日1 2022年6月26日22022年6月26日3 2022年6月26日42022年6月26日5 2022年6月26日62022年6月26日72022年6月26日8 2022年6月26日9因特殊情况需要坐支现金的单位，应事先因特殊情况需要坐支现金的单位，应事先报经有关部门审查批准，并在核定的范围报经有关部门审查批准，并在核定的范围和限额内进行和限额内进行 2022年6月26日102022年6月26日112022年6月26日12每日终了，现金日记账余额等于库存现金余额，每日终了，现金日记账余额等于库存现金余额，月末，现金总账余额应等于现金日记账余额月末，现金总账余额应等于现金日

2、记账余额 。2022年6月26日13本月合计及本月合计及余额余额131 520本日合计及本日合计及余额余额1 2 16261430 现付现付 0001 预借预借差旅费差旅费 462其他应收其他应收款款 银付银付 21 0001提现提现 银行存款银行存款1210 月月日日201年年凭凭 证证 借借 方方对方科目对方科目 摘摘 要要 余额余额 贷方贷方号数号数 种类种类12022年6月26日14 现汇收现汇收 228 0001 收入收入 1226028 现汇付现汇付 0001 付出付出1122428 银汇付银汇付 0002 收入收入 3900账户名称：账户名称：200年年凭凭 证证月月日日种类种类

3、 号数号数 贷方贷方 借方借方 摘摘 要要 余额余额 借借或贷或贷本月合计及本月合计及余额余额1682228 216480862借借2022年6月26日15 应编制现金盘点报告单，注明现金应编制现金盘点报告单，注明现金溢缺的金额溢缺的金额 2022年6月26日162022年6月26日17 根据不同根据不同的需要开的需要开立立 2022年6月26日182022年6月26日192022年6月26日202022年6月26日21 2022年6月26日22 2022年6月26日23在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间须具有在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间须具有真实的交易关系或债权债务关系，才

4、能使用商业汇票真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票 2022年6月26日24 2022年6月26日25 2022年6月26日26 2022年6月26日272022年6月26日28 2022年6月26日29 2022年6月26日30 年年 月月 日日 2022年6月26日31 2022年6月26日322022年6月26日33 2022年6月26日34练习：练习：2022年6月26日35项项 目目金金 额额项项 目目金金 额额银行对账单上的余额银行对账单上的余额加：加：6月月29日送存转账支票日送存转账支票减：减：6月月30日开出转账支票日开出转账支票282 00014 00036 000银行存款日记账余额银行存款日记账余额加：银行代收货款加：银行代收货款减：银行代付电费减：银行代付电费254 00050 00044 000调整后银行对账单上的企业存调整后银行对账单上的企业