施工阶段投资控制

施工阶段投资控制施工阶段投资控制的主要内容1、资金使用计划的编制2、工程计量与计价控制3、工程款支付控制4、合同价调整5、变更控制6、索赔控制7、投资偏差动态分析一、资金使用计划的编制

在施工前根据承包商的投标报价和投标书中的进度计划，在项目分解的基础上，按时间顺序分项目编制的资金使用计划。（一）编制资金使用计划的目的

明确投资控制目标值，合理地确定投资控制目标值，以便于进行投资实际支出值与目标值的比较，使投资控制更具有针对性。（二）资金使用计划编制方法1、首先进行项目分解要求资金使用计划中的项目划分与招标文件中的项目划分一致。2、按时间进度编制资金使用计划例题：某工程项目，混凝土结构工程施工进度时标网络计划（如下图所示）：⑦⑥⑤④③②

①HGFEDCBA月123456789月

该项目的各项工作均按最早开始时间安排，且各工作每月所完成的工程量相等。各工作计划工程量如表所示。工作ABC

D

E

F

GH计划工程量（m3）860090005400100005200620010003600

合同规定，混凝土结构工程综合单价为1000元/m3，按月结算。问题：请按施工进度计划编制资金使用计划（即计算每月和累计拟完工程计划投资），并简要写出其步骤。答案：将各工作计划工程量与单价相乘后，除以该工作持续时间，得到各工作每月拟完工程计划投资额；再将时标网络计划中各工作分别按月纵向汇总得到每月拟完工程计划投资额；然后逐月累计得到各月累计拟完工程计划投资额。

项目月投资数据（万元）123456789每月拟完工程计划投资880880690690550370530310---累计拟完工程计划投资8801760245031403690406045904900---A工作1月份计划完成工程量8600÷2=4300m3/月拟完计划投资：4300m3×1000元=430万元。B工作1月份每月计划完成工程量9000÷2=4500m3/月拟完计划投资：4500m3×1000元=450万元。1月份拟完工程计划投资880万元二、审批承包人呈报的资金流估算表

承包人的资金流估算表是承包人向监理人提交的承包人根据合同有权得到的全部支付的详细资金流估算。《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定：承包人应在按合同约定向监理人提交施工总进度计划的同时，按合同约定的格式，向监理人提交按月的资金流估算表。估算表应包括承包人计划可从发包人处得到的全部款额，以供发包人参考。监理人审批承包人资金流估算的作用（一）了解承包人要求发包人阶段付款的计划，作为发包人调整资金使用计划和筹措资金的依据。（二）了解承包人的财务能力

工程计量与计价控制工程计量是在施工过程中，对承包人已经完成工程量的测量和计算。《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定：“已标价工程量清单中的单价子目工程量为估算工程量。结算工程量是承包人实际完成的，并按合同约定的计量方法进行计量的工程量。工程计量是控制项目投资支出的关键环节。

（一）工程计量原则

1、计量的项目必须是合同中规定的项目

应计量的项目只包括以下内容：（1）工程量清单中的全部项目。（2）已由监理人发出变更指令的工程变更项目。（3）合同文件中规定应由监理人现场确认的，并已获得监理人批准同意的项目。

2．计量项目必须确实已经完成或属于项目的已完成部分。3．计量项目的质量应达到合同规定的技术标准。在签发中间交工证书或质量合格证书以前，不得对任何项目进行计量。

4．计量项目的申报资料和验收手续应该齐全资料一般应包括：

（1）监理人批准的开工申请报告。（2）承包人自检的各种符合合同要求的试验材料。（3）监理人的各种检验材料和签发的中间交工证书或质量合格认证证书。（4）测量控制基线、桩位布置图，计量申请的计算资料、质量评定自检表、监理人抽检记录。（5）计量申请表中的工程项目编号、项目名称和工程量的计量单位等（应与合同文件中工程量清单中的相一致）。（6）承包人申请中间计量的申请表

5、计量结果必须得到监理人和承包人双方确认6、计量方法的一致性在测量实际完成的工程量时必须采用在工程量清单中和技术条款中规定采用的计算方法。（二）计量的内容

在施工阶段所做的计量工作，以合同中的工程量清单为基础。计量内容如下：（1）永久工程的计量（包括中间计量和竣工计量）。

竣工计量的总工程量必须按合同规定的方式进行，如合同规定按设计的几何尺寸计量时，总的工程量在没有合同变更的情况下，不应超出工程量清单中按设计几何尺寸已经预先正确计算的工程量。

【例】某土堤工程，图纸设计总压实方量为48万m3，中间按分层压实检验计量，共12次。第11次计量时就已经达到总量48万m3，而工程尚未结束。没有设计变更，这种情况最后该土堤的总支付工程量应是48m3。（2）承包人为永久工程使用运进现场的材料和工程永久设备的计量。（3）对承包人进行额外工作的计量（三）计量工作方式1、承包人在监理人的监督下进行计量2、监理人与承包人联合计量（四）计量的方法（1）现场测量（2）按照设计图纸计量（3）仪表计量（4）按单据计量（5）按监理人批准的工程量计量（五）工程量的计量计算所有工程项目的工程量的计量计算方法均应符合合同技术条款的规定。《水利水电工程标准文件》合同技术条款规定的水利工程工程量的计量方法1、重量计量的计算（1）钢筋按施工图纸所示钢筋强度等级、直径和长度计算的有效重量计量。不计架立筋、搭接、加工及安装过程中损耗附加钢筋量。（2）压力钢管（含岔管和伸缩节）及其附件的制造、运输和安装，按施工图纸所示尺寸计算的有效重量计量。（3）钢结构按施工图纸所示尺寸计算的有效重量计量。（4）钢闸门安装工程按施工图纸所示尺寸计算的闸门本体有效重量计量。门槽安装工程按施工图纸所示尺寸计算的有效重量计量。启闭机安装工程按施工图纸所示启闭机数量计量1、重量计量的计算（5）预埋管道（除合同另有规定外）按施工图纸所示尺寸计算有效长度。（6）钢筋网按施工图纸所示尺寸计算钢筋有效重量（7）钢支撑及其附件按施工图纸所示尺寸计算有效重量（8）帷幕灌浆、固结灌浆的灌浆按设计净干灰耗量计算有效干灰重量2、面积计量的计算按施工图纸所示施工轮廓尺寸或结构物尺寸计算的有效面积以m2为单位计量（1）场地平整按施工图纸所示场地平整区域计算有效面积（2）回填灌浆、接缝灌浆和接触灌浆按施工图纸所示灌浆区域计算有效灌浆面积（3）劈裂灌浆按施工图纸所示灌浆区域计算有效灌浆面积（4）钢筋混凝土防渗墙、塑性混凝土防渗墙按施工图纸所示尺寸计算有效截水面积（5）高压喷射灌浆防渗墙按施工图纸所示尺寸计算有效截水面积3、体积计量的计算按施工图纸所示施工轮廓尺寸或结构物尺寸计算的有效体积以m3为单位计量（1）普通混凝土按施工图纸所示尺寸计算的有效体积计量。混凝土有效工程量不扣除设计单位体积小于0.1m3的圆角或斜角，单体占用的空间体积小于0.1m3的钢筋和金属件，单体横截面积小于0.1m3的孔洞、排水管、预埋件和凹槽等所占的体积，按设计要求对上述孔洞回填的混凝土也不予计量。4、长度计量的计算按施工图纸所示施工轮廓尺寸或结构物尺寸计算的有效长度以m为单位计量

《水利水电工程标准文件》通用合同条款有关计量的规定1、计量周期

除专用合同条款另有约定外，单价子目已完成工程量按月计量总价子目的计量周期按批准的支付分解报告确定2、单价子目的计量

（1）已标价工程量清单中的单价子目工程量为估算工程量。结算工程量是承包人实际完成的，并按合同约定的计量方法进行计量的工程量。（2）承包人对已完成的工程量进行计量向监理人提交进度付款申请单、已完工程量报表和有关计量资料。（3）监理人对承包人提交的工程量报表进行复核（4）监理人认为有必要时，可通知承包人进行联合测量、计量。（5）承包人完成工程量清单中每个子目的工程量后，监理人应要求承包人派人共同对每个子目的历次计量报表进行汇总，以核实最终结算工程量。承包人未按监理人要求派人参加的，监理人最终核实的工程量视为承包人完成该子目的准确工程量（6）监理人应在收到承包人提交工程量报表后7天内进行复核，监理人未在约定时间内复核的，承包人提交的工程量报表中的工程量视为承包人实际完成的工程量。3、总价子目的计量

（1）总价子目的计量和支付应以总价为基础（2）承包人应按工程量清单的要求对总价子目进行分解，并在签订协议书后的28天内将各子目的总价分解表提交监理人审批。分解表应标明其所属子目和分阶段需支付的金额。承包人应按批准的各总价子目支付周期，对已完成的总价子目进行计量，确定分项的应付金额列入进度付款申请单中。（3）监理人对承包人提交的上述资料进行复核，以确定分阶段实际完成的工程量和工程形象目标。（4）除按照通用合同条款约定的变更外，总价子目的工程量是承包人用于结算的最终工程量。（六）计价控制计价是在计量的基础上，对已完成的工程量按合同规定的计价方式进行价款计算。1、单价计价方式对合同工程量清单项目一般用结算工程量乘合同确定的单价确定工程价款。注意以下问题：（1）工程量清单中的单价，除非工程变更使其单价也随之改变，合同工程量清单中的单价是不能改变的。（2）没有标价的项目不予支付任何款项2、计日工费用的计价

（1）工程量清单中有定价的项目（对采用计日工形式可能涉及到不同工种的劳力、材料、设备的价格进行了定价），在进行这些计日工工作时，这些劳力、材料及设备的费用可根据工程量清单中相同项目的单价计取有关费用。（2）对于清单中没有定价的项目，应按实际发生的费用加上合同中规定的费率支付有关的费用，或合同双方依据合同的有关规定进一步协商确定。工程款支付控制一、工程款支付条件（一）质量合格的工程项目（二）变更项目各项手续完善（三）符合合同文件的规定（四）月支付款应大于或等于合同规定的最低支付限额二、工程款支付内容（一）工程预付款的支付与扣还1、工程预付款数额一般为合同价的15%左右，具体数额在施工合同的专用合同条款中约定。工程预付款的金额一般不低于合同价的10%。2、工程预付款的支付条件（1）发包人与承包人之间的协议书已签订并生效。（2）承包人根据合同条款，在收到中标通知书后28天内已向发包人提供了履约担保。（3）承包人根据合同的格式与要求已提交了预付款保函。《水利水电工程标准文件》通用合同条款对预付款保函（担保）的规定

（1）承包人应在收到第一次工程预付款的同时向发包人提交工程预付款担保，担保金额应与第一次工程预付款金额相同。工程预付款担保在第一次工程预付款被发包人扣回前一直有效。（2）工程材料预付款的担保在专用合同条款中约定。（3）预付款担保的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减。3、工程预付款的支付承包人向监理人提出预付款申请，监理人按合同规定进行审核，满足合同规定的预付款支付条件的，监理人应向发包人发出工程预付款支付证书。发包人应在收到工程预付款支付证书后向承包人支付工程预付款。2、工程预付款的扣回与还清预付款在进度付款中扣回，扣回与还清办法在专用合同条款中约定。在颁发合同工程完工证书前，由于不可抗力或其他原因解除合同时，预付款尚未扣清的，尚未扣清的预付款余额应作为承包人的到期应付款。FIDIC条款规定用下面公式计算累计扣还工程预付款：R=A（F2－F1）S（C－F1S）式中：R——累计扣回工程预付款金额A——工程预付款总金额S——签约合同价C——合同累计完成金额（指价格调整前未扣质量保证金的金额）F1——合同规定的开始扣工程预付款时合同累计完成金额达到签约合同价的比例F2——合同规定的工程预付款全部扣完时合同累计完成金额达到签约合同价的比例R=A（F2－F1）S（C－F1S）[例]某工程项目合同价1000万元，工程预付款为合同价的10%，工程开工前由发包人一次付给承包人。工程预付款扣回采用公式：并规定当累计完成工程款金额达到签约合同价的20%时开始扣工程预付款，当累计完成工程款金额达到签约合同价的90%时扣完。工程进度款按月支付。工程开工第一个月完成工程款金额150万元，第二个月完成工程款金额200万元，第三个月完成工程款金额200万元，则这三个月月支付中应扣工程预付款分别为多少？R=A（F2－F1）S（C－F1S）【解】第一步，计算工程预付款起扣点F1S=1000×20%=200(万元）第二步，计算合同规定的工程预付款全部扣完时合同累计完成的金额F2S=1000×90%=900(万元）第一个月完成工程款金额150万元＜200万元，本月不扣工程预付款。第二个月累计完成工程款金额150+200=350万元＞200万元，本月应累计扣工程预付款为：第三个月累计完成工程款金额150+200+200=550万元，本月应累计扣工程预付款为：本月应扣工程预付款为：50－21.43=28.57（万元）【例】某工程项目合同价1000万元，工程预付款为合同价的10%，工程开工前由发包人一次付给承包人。工程预付款扣回采用公式：并规定当累计完成工程款金额达到签约合同价的10%时开始扣工程预付款，当累计完成工程款金额达到签约合同价的90%时扣完。工程进展到第六个月底时，累计完成工程款金额950万元，已累计扣工程预付款98.75万元，第六个月应扣工程预付款为多少？R=A（F2－F1）S（C－F1S）【解】计算合同规定的工程预付款全部扣完时合同累计完成的金额F2S=1000×90%=900(万元）第六个月月底，已累计完成工程款950万元，剩下的工程预付款应全部扣回。1000×10%－98.75=1.25（万元）例：某工程项目，工程预付款70万元。第5、6月工程累计支付工程款已达合同价的30%、60%，开始扣工程预付款。合同期10个月。工程预付款扣回采用《水利水电工程标准文件》给定的公式，F1=20%,F2=90%，6月应扣工程预付款为多少？【解】第5月扣工程预付款为第6月累计扣工程预付款为：第6月应扣工程预付款为：40-10=30（万元）（二）材料预付款的支付与扣回（1）支付：材料预付款的支付按合同规定，一般以材料发票值的百分比，在当月的月进度款中支付。材料预付款的支付条件：①材料的质量和存储条件均符合有关规范和合同要求。②材料已到达工地，并经承包人和监理人共同验点入库。③承包人按监理人的要求提交了材料的订货单、收据或价格证明文件，材料质量合格的证明文件或检验报告。（２）扣还

材料预付款按合同规定。

（三）质量保证金的扣留与退还1、质量保证金的扣留《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定：“监理人应从第一个工程进度付款周期开始，在发包人的进度付款中，按专用合同条款的约定扣留质量保证金，直至扣留的质量保证金总额达到专用合同条款约定的金额或比例为止。质量保证金的计算额度不包括预付款的支付与扣回金额。”

2、质量保证金的退还《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:（1）合同工程完工证书颁发后14天内，发包人将质量保证金总额的一半支付给承包人。（2）在合同约定的缺陷责任期（工程质量保修期）满时，发包人将在30个工作日内会同承包人按照合同约定的内容核实承包人是否完成保修责任。如无异议，发包人应当在核实后将剩余的质量保证金支付给承包人。（3）在合同约定的缺陷责任期（工程质量保修期）满时，承包人没有完成缺陷责任的，发包人有权扣留与未履行责任剩余工作所需金额相应的质量保证金额，并有权根据合同约定要求延长缺陷责任期（工程质量保修期），直至完成剩余工作为止。（四）工程进度付款1、付款周期应在施工合同中明确。《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:付款周期同计量周期。

2、工程进度付款程序《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:（1）承包人应在每个付款周期末，向监理人提交进度付款申请单。

2、监理人在收到承包人进度付款申请单后的14天内完成核查，提出发包人到期应支付给承包人的金额，经发包人审查同意后，由监理人向承包人出具经发包人签认的进度付款证书。3、发包人应在监理人收到进度付款申请单后的28天内，将进度应付款支付给承包人。

合同单价项目合同合价项目合同新增项目计日工项目材料预付款索赔项目价格调整延期付款利息其他应支付金额合计工程预付款材料预付款保留金违约赔偿其他应扣除金额合计月应支付总金额应支付金额应扣除金额本月前累计完成额本月承包人申请额本月监理机构审核金额工程或费用名称=应支付金额合计—应扣除金额合计（五）竣工结算（完工结算）完工支付也叫合同项目的完工结算。1、完工支付的内容（1）确认按照合同规定应支付给承包人的款额。（2）确认发包人以前支付的所以款额。（3）确认发包人还应支付给承包人或者承包人还应支付给发包人的余额。2、完工支付程序（1）承包人提交完工付款申请单

《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:在合同工程移交证书颁发后的28天内，承包人应向监理人提交完工付款申请单。（2）监理人复核并出具完工付款证书《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:监理人应在收到承包人提交的完工付款申请单后的14天内完成核查。提出发包人到期应支付给承包人的价款送发包人审核并抄送承包人。发包人应在收到后14天内审核完毕，由监理人向承包人出具经发包人签认的完工付款证书。（3）发包人支付

《水利水电土建工程施工合同条件》规定，发包人应在监理人出具完工付款证书后的14天内将应支付款支付给承包人。

3、竣工（完工）付款证书及支付时间

监理人在收到承包人提交的完工付款申请单后的14天内完成核查，提出发包人到期应支付给承包人的价款送发包人审核并抄送承包人。发包人应在收到后14天内审核完毕，由监理人向承包人出具经发包人签认的完工付款证书。发包人应在监理人出具完工付款证书后的14天内，将应支付款支付给承包人。完工付款涉及政府投资资金的，按照国库集中支付等国家相关规定和专用合同条款的约定办理。

（六）最终结清1、承包人提交最终结清申请单《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:工程质量保修责任终止证书签发后，承包人应按监理人批准的格式提交最终结清申请单。2、最终结清证书和支付时间《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:监理人收到承包人提交的最终结清申请单后的14天内，提出发包人应支付给承包人的价款送发包人审核并抄送承包人。发包人应在收到后14天内审核完毕，由监理人向承包人出具经发包人签认的最终结清证书。发包人应在监理人出具最终结清证书后的14天内，将应支付款支付给承包人。（七）暂列金额（备用金）的使用

暂列金额，指已标价工程量清单中所列的暂列金额，用于在签订协议书时尚未确定或不可预见变更的施工及其所需材料、工程设备、服务等的金额，包括计日工方式支付的金额。《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:暂列金额只能按照监理人的指示使用，并对合同价进行相应调整。

2、计日工的支付《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:发包人认为有必要时，由监理人通知承包人以计日工方式实施变更零星工作。其价款按列入已标价工程量清单中的计日工计价子目及其单价进行计算。采用计日工计价的任何一项变更工作，应从暂列金额中支付。3、不可抗力造成损害的责任承担原则《水利水电工程标准文件》通用合同条款规定:除专用合同条款另有约定外，不可抗力导致的人员伤亡、财产损失、费用增加和（或）工期延误等后果，由合同双方按以下原则承担。（1）永久工程，包括已运至施工场地的材料和工程设备的损害，以及因工程损害造成的第三者人员伤亡和财产损失由发包人承担。（2）承包人设备的损害由承包人承担。（3）发包人和承包人各自承担其人员伤亡和其他财产损失及其相关费用。（4）承包人的停工损失由承包人承担，但停工期间应监理人要求照管工程和清理、修复工程的金额由发包人承担。（5）不能按期竣工的，应合理延长工期，承包人不需支付逾期竣工违约金。发包人要求赶工的，承包人应采取赶工措施，赶工费用由发包人承担。合同价格调整一、合同单价的调整【例】

某土方工程，业主估计的工程量为1500m3,合同规定土方工程单价为16元/m3,实际工程量超过估计工程量10%时可调整单价，单价调为15元/m3。承包商实际完成土方量1800m3,则土方工程结算工程款为多少？【解】土方工程结算工程款为：用原单价结算的工程量：1500（1+10%）=1650m3结算工程款为：1650×16+（1800－1650）×15=26400+2250=28650元

例、某堤防工程，合同规定：工程量清单中项目的工程量增减变化超过20%时，属于变更。承包商完成并经监理工程师签认的计量工程量为：土方填筑实际完成工程量180万m3；砌石护坡实际完成14万m3。经合同双方协商，对超过合同规定百分比的工程量按照调整后的单价结算。计算土方填筑和砌石护坡项目的结算工程款。项目工程量（万m3）单价（元/m3）工程量增加超过20%部分单价（元/m3）工程量减少超过20%单价（元/m3）土方填筑20010911砌石护坡10504855解：1、土方填筑项目的结算款：10元/m3×180万m3=1800（万元）2、砌石护坡项目的结算款：50元/m3×12万m3+48元/m3×2万m3=696（万元）注：先算出按原单价结算的工程量。二、物价波动引起的价格调整调值公式法

物价波动的价格调整式中：P——调整后的价格

P0——合同支付价格a——固定权重系数b1、b2、b3、bn——变值权重系数F——变值因子分子为现行物价指数，分母为投标时物价指数括号中，系数之和等于1。括号里全部叫价格调整系数

例、某工程某月实际完成的按原合同价格计算的工程进度款为100万元，调值公式中的固定系数为0.2，可调值因子的变值权重、可调值因子的基本价格指数如下表所示。按调值公式计算该月实际应结算的工程进度款。

【解】该月实际应结算的工程进度款为：可调值因子变值权重基本价格指数现行价格指数人工费0.45100120钢材0.25150168水泥0.15130156[例]某月完成的某工程，按原合同价格计算的工程进度款为200万元，调值公式中不能调值的部分占合同总价的20%；相关成本要素除水泥价格上涨15%外，其余均未发生变化，水泥费用在合同总价中所占的比重系数为0.3。按调值公式计算该月实际结算工程款为多少万元？[解]P=200×（0.2+0.3×1.15+0.5）=209万元

例、某工程某月实际完成的按原合同价格计算的工程进度款为100万元，调值公式中的固定系数为0.2，该月各参加调值的因素除钢材价格指数上升了10%外，其余未发生变化，钢材费占合同调值部分的40%。按调值公式计算该月实际应结算的工程进度款。[解]P=100[0.2+（0.8×40%×1.1+0.8×